Товарные виды кредита. Коммерческий кредит
1.Коммерческий кредит означает, что один товаропроизводитель продает другому свою годовую продукцию с отсрочкой платежа. Атрибутом коммерческого кредита выступает вексель – безусловное и бесспорное долговое обязательство должника уплатить кредитору либо иному указанному им лицу конкретную денежную сумму в указанный срок в определенном месте.
Наибольшее распространение получили две формы векселей: простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы кредитору, и переводной вексель (тратта), представляющий в письменной форме приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя.
Среди нетрадиционных операций коммерческих банков существенную роль играет лизинг. Единого понятия категории лизинг в современной литературе не существует, но большинство экономистов под лизингом понимает аренду машин, оборудования и сооружений производственного назначения.
На практике, при проведении лизинговой операции участвуют три экономических субъекта:
Лизинг — это, по сути, кредит, предоставляемый лизингодателем лизингополучателю в форме передаваемого имущества, т.
Коммерческий банк способен предложить большое количество банковских продуктов и услуг. Основные банковские услуги следующие:
— предоставление кредитов предприятиям и учет коммерческих векселей;
— посредничество в кредите;
— сберегательные вклады, которые банки принимают под процент;
— расчетно – кассовое обслуживание;
— операции с ценными бумагами;
— трастовые услуги и пр.
Аннотация: (Продолжение. Начало в № 11/2002) Своими корнями термин “лизинг” уходит в английское “lease” аренда, и хотя во многих языках есть аналогичные понятия mitvertrag kredit (нем.), arrendamiento financiero (исп.), credito arrendamiento (итал.), в мире наиболее употребительным является именно английское слово “leasing”.
Долгушина Ю.Б.Московский государственный социальный университет
Своими корнями термин “лизинг” уходит в английское “lease” ‑ аренда [1], и хотя во многих языках есть аналогичные понятия ‑ mitvertrag kredit (нем.
B. Производителя продукции.
D. Гаранта обеспечения сделки.
486. Объектом лизингового кредита выступают:
А. Товарные ценности
В. Денежные средства
С. Товарные и денежные средства
D. Валютные ценности
487. При . лизинге договор не может быть расторгнут ранее установленного срока.
C. Опера шано-фииансовом. .
488. В отличие от коммерческого кредита лизинговый кредит погашается:
A. Только товарами.
B. Товарами и деньгами.
C. Только деньгами.
D. Только средствами производства.
489. При . лизинге договор может быть расторгнут в любое время.
490. . кредит -это форма кредита- в которой заемщиками являются физические лица, а кредиторами -кредитные -учреждения торговые организации.
491. Значение. кредита заключается в том, что он способствуй , модернизации производства и широкому внедрению в нем достижений научно-технического прогресса.
Кредит носит единичный характер и используется при кредитовании инсайдеров и при гражданской (личной) форме кредита.
493. Значение. кредита заключается в том. что с ею помощью происходит перелив капиталов из одних отраслей экономики в другие и осуществляется финансирование воспроизводственного процесса.
C. Ипотечной;
D. Банковского.
Кредит — это кредит, который предоставляется в виде отсрочки платежа за проданные товары.
D. Гражданский (дружеский).
495. Главное назначение . кредита состоит в том, что с его помощью обеспечивается удовлетворение потребностей населения.
496. . кредит базируется на арендной сделке с правом выкупа оборудования но остаточной стоимости.
497. Значение. кредита заключается в том, что с его помощью укрепляются производственные связи между предприятиями и происходит перераспределение между ними товарно-материальных ценностей.
Установите соответствие указанных в правой колонке характеристик форм кредита обозначенным в левой колонке.
| Форма кредита | Характеристика |
| 1.Коммерческая 2.Лизинговая 3.Банковская 4.Государственная | A. Акцептно-рамбурсный кредит B. Вил кредита C. Открытый счет и консигнация D. Лессор и лизор E. Онкольный кредит F. Выигрышные, процентные и товарные займы |
499. Установите соответствие форм кредита, указанных в правой колонке, их характеристикам, обозначенным в левой колонке.
| Характеристика | Форма кредита |
| 1.Выдача ссуд без опосредствующих звеньев 2.Взятие ссуды для кредитования других субъектов 3.Представление кредита на заранее оговоренные сроки 4.Использование кредита на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами кредитора и заемщика | A. Явная B. Основная C. Скрытая D. Старая E. Косвенная F. Прямая |
1.Ответы на закрытые тестовые задания
| 444-D | 445-B | 446-D | 447-C | 448-D | 449-B | 450-C | 451-D | 452-B |
| 453-D | 454-D | 455-C | 456-A | 457-D | 458-B | 459-B | 460-A | 461-B |
| 462-D | 463-A | 464-D | 465-B | 466-D | 467-C | 468-A | 469-C | 470-B |
| 471-C | 472-A | 473-D | 474-D | 475-B | 476-B | 477-A | 478-B | 479-D |
| 480-A | 481-C | 482-B | 483-A | 484-D | 485-C | 486-A | 487-A | 488-B |
| 489-C | 490-C | 491-A | 492-C | 493-D | 494-B | 495-D | 496-A | 497-B |
2.Ответы к тестам на соответствие 498. C.1. — D.2. — E.3. — F.4.; 499. A.3. — C.4.- E.2.- F.1.
ТЕМА 17 Роль и границы кредита
500. Роль кредита характеризуется:
A. Степенью его взаимодействия с финансовыми и страховыми отношениями.
B. Заинтересованностью заемщиков в получении дешевых ссуд.
C. Результатами его применения и методами их достижения.
D. Наличием ресурсов у банков и платежеспособностью населения.
501. При переходе к рыночной экономике сфера кредитных отношений:
C. Остается неизменной.
D. Трансформируется в финансовые отношения.
502. При предоставлении взаймы денежных средств для финансирования производственных затрат ведущую роль играет. кредит.
Механическое удерживание земляных масс: Механическое удерживание земляных масс на склоне обеспечивают контрфорсными сооружениями различных конструкций.
Общие условия выбора системы дренажа: Система дренажа выбирается в зависимости от характера защищаемого.
Папиллярные узоры пальцев рук — маркер спортивных способностей: дерматоглифические признаки формируются на 3-5 месяце беременности, не изменяются в течение жизни.
Опора деревянной одностоечной и способы укрепление угловых опор: Опоры ВЛ — конструкции, предназначенные для поддерживания проводов на необходимой высоте над землей, водой.
ПОДАТЬ ЗАЯВКУ НА КРЕДИТ И БЫСТРО УЗНАТЬ РЕШЕНИЕЛизинг имеет с кредитом как сходство, так и отличия. Общее в понятиях то, что это способы привлечения финансирования. Но если к кредитованию прибегают как частные лица, так и компании, то лизинг обычно используется в коммерческой деятельности. Хотя ряд банков предоставляет данный продукт и для физических лиц.
Далее проведем сравнительный анализ обеих форм привлечения заемных средств и рассмотрим, в чем их разница и в каких случаях выгоден лизинг, а в каких кредит.
В сделке лизинга участвуют кредитор (лизингодатель), арендатор (лизингополучатель) и продавец (владелец собственности или производитель техники). В рамках трехсторонних отношений кредитор по поручению арендатора приобретает у продавца имущество по спецификации и ценам, указанным в лизинговом договоре, и затем передает его на правах аренды лизингополучателю за оговоренную плату.
Такой вид отношений называется финансовым лизингом. Кредитор получает прибыль, а арендатор перечисляет ему плату за пользование имуществом. Размер возмещения обеспечивает полный возврат его стоимости к концу срока эксплуатации. После оплаты заемщик становится полноправным владельцем имущества. Иногда в сделке участвуют всего две стороны: владелец оборудования и арендатор, без привлечения стороннего кредитора. Тогда лизинг называется оперативным.
Нельзя заключить договор на аренду сырья или материалов, продуктов питания и т.д. Для краткосрочного финансирования таких сделок часто используется факторинг – в этом случае покупателю предоставляется небольшая отсрочка платежа за товар за счет посредника, который производит оплату поставщику, а затем истребует средства с покупателя.
Предметы лизинга характеризуются технологичностью, редким спросом и высокой ценой. Обычно это транспорт (в том числе легковые и коммерческие авто), оборудование, спецтехника.
Банковский кредит – это форма двухсторонних кредитных отношений, в которой в роли кредитора всегда выступает банк. Он предоставляет заемщику оговоренную сумму на условиях полного возврата с выплатой процентов за пользование полученными средствами. Сроки возмещения, графики платежей, ответственность сторон и другие существенные условия прописаны в договоре.
Таким образом, исходя из определения понятий, можно сделать следующие выводы:
- лизинг имеет общие черты как с кредитом, так и с арендой, поскольку финансирование привлекается за плату, а право собственности не наступает до окончательного выкупа;
- кредит может иметь целевое и нецелевое назначение, средства могут выдаваться без залога, в то же время возможно привлечение поручителей: при лизинге подобные понятия вообще отсутствуют, а финансирование строго целевое (приобретается конкретное оборудование или транспорт);
- кредитами пользуются как юридические, так и физические лица (могут получать средства для личных нужд), лизинг имеет смысл в коммерческой деятельности, для частных нужд предоставляется очень редко.
В основе понятий кредита и лизинга одна суть – получение определенного ресурса во временное пользование на условиях поэтапного возмещения стоимости и выплаты компенсации за снижение цены или упущенную выгоду. Однако по итогам применения двух кредитных инструментов результаты для заемщика и кредитора различны.
Лизинг по сравнению с кредитом имеет следующие преимущества:
Несмотря на очевидный набор преимуществ, лизинговая форма кредитования имеет и свои недостатки:
- Отсутствие права собственности. В случае лизинга покупатель не является собственником имущества до момента окончательного расчета.
- Ограниченность предложения. Рынок лизинговых услуг развит неравномерно, поэтому в каком-то регионе может не оказаться лизингодателя, предлагающего к аренде имущество с нужными характеристиками. Оформление лизинга в других регионах, в рамках международных соглашений может повлечь дополнительные траты на транспортировку, страхование и т.д.
- Возможность отзыва. Лизингодатель вправе отозвать свое имущество, если у него есть сомнения в платежеспособности заемщика. Таким образом, высока вероятность такой ситуации, что покупатель выплатил практически всю стоимость оборудования, а договор расторгается и оборудование нужно вернуть лизингодателю.
- Обычно более высокая итоговая стоимость финансирования, чем при банковском кредите. Также не гарантируется право досрочного выкупа.
Обобщая сказанное в предыдущих разделах, можно выделить основные отличия лизинга от кредита. Они приведены в следующей таблице.
| № п/п | Параметры оценки | Лизинг | Кредит |
|---|---|---|---|
| 1. | Нахождение на балансе | лизингодатель | заемщик |
| 2. | Амортизация | возможна ускоренная | стандартная |
| 3. | Налог на имущество | платит лизингодатель | платит заемщик |
| 4. | График платежей | адаптированный | жесткий с регулярными платежами |
| 5. | Отнесение на затраты | все лизинговые платежи | только проценты |
| 6. | НДС | возмещается с каждого платежа | уплачивается при покупке разово |
| 7. | Дополнительные комиссии | как правило нет | присутствуют |
| 8. | Страховка | оплачивает лизингодатель | оплачивает заемщик |
| 9. | Техническое обслуживание | за счет лизингодателя | оплачивает заемщик |
Большинство пунктов имеют значение именно для юридических лиц. Для частников разница по сути сводится к следующему:
- при лизинге требования к заемщикам более лояльные, кредитная история, как правило, не проверяется;
- расходы на техобслуживание и страховку несет лизингодатель;
- физическое лицо не является собственником машины, поэтому не может пользоваться ей на 100%, например, менять что-либо в техническом оснащении без согласования с владельцем.
Таким образом, можно сделать вывод, что в общем случае лизинг выгоднее кредита для коммерческой деятельности, при покупке авто для частного пользования имеет смысл брать банковский кредит.