Коммерческий кредит оформляется между организациями пределах совершаемой сделки. Займодатель поставляет товары в рассрочку (на реализацию) или соглашается на отсрочку выплаты по дополнительному соглашению. Процедура регламентируется ГК РФ ст. 823.
Чаще всего предоставление коммерческого кредита осуществляется по договору поставки на условиях отсрочки платежа. В редких случаях используются варианты консигнации или франчайзинга. О том, что такое коммерческий займ и где найти образец оформления дополнительного соглашения, мы расскажем ниже.
Коммерческий кредит выдается на нужды предприятия контрагентами. Субъектами процесса являются дебитор и кредитор. Формы займа могут быть различными, начиная от денежных средств, заканчивая векселями. Кредит используется и в качестве предоплаты за товар (аванс), оформляется в рассрочку или со сдвигом даты окончательного расчета.
Взаимодействия субъектов хозяйственной деятельности базируются на товарном обращении. Кредитор передает активы ссудополучателю, а у заемщика возникает задолженность. Важно понимать, что материальные ценности используются в обороте и подлежат оплате, согласно требованиям второй стороны. Только после полного погашения задолженностей, товар переходит в собственность заемщика.
Объектами коммерческого кредита выступают ресурсы, представляющие капитал компании. Существуют две формы займов:
- Товарный. Считается популярной и распространенной формой. Товар передается клиенту, оформляется отсрочка платежа или консигнация.
- Денежный. Объектом договора служит аванс, который выплачивается при полной или частичной предоплате за товары или услуги. Подобная форма коммерческого кредита возникает при временной невозможности поставок заказанной продукции по разным причинам (например, форс-мажорные обстоятельства).
Займ предоставляется только в том случае, если у покупателя имеются средства.
Варианты коммерческих кредитов:
- Вексель. Дебитор получает товарные накладные только после оформления акцепта.
- Открытый счет. Заемщик вправе в любой момент получить товар, не оформляя кредит.
- Сконто. При своевременной оплате, продавец предоставляет скидки на товары.
- Франчайз. Приобретение товаров в кредит перед сезонными распродажами.
- Консигнация. Средства поставщикам выплачиваются по мере реализации.
Основные различия указаны в таблице:
| Банковский кредит | Коммерческий кредит |
| Для физических и юридических лиц | Оформляется между компаниями |
| Аккредитив как гарантия оплаты | Выступает в качестве дополнительного условия к проводимой сделке |
| Целевой кредит (выдается на приобретение какого-либо товара или услуги) | Актуален в пределах совершаемой сделки, проводимой между двумя компаниями |
Достоинства коммерческого займа:
- для поставщика, к гарантированной прибыли добавляются проценты;
- заемщику не нужно обращаться в банковское учреждение за получением кредита;
- получить товар реализатору можно в день оформления документов;
- нет необходимости ждать одобрения банка;
- возможность приобрести товары в ассортименте.
- использовать займ можно только в пределах проводимой сделки;
- по условиям договора кредитор должен предоставить дополнительную отсрочку при наступлении тяжелой финансовой ситуации;
- имеется серьезный риск, что покупатель откажется расплачиваться по своим обязательствам;
- оборот денежных средств замедляется.
Договор коммерческого кредита — это дополнительное соглашение между дебитором и кредитором. Существенные условия предоставления займа могут быть указаны в основном договоре или в доп. соглашении.
В документе прописываются характеристики предоставляемой ссуды, начиная от суммы задолженности, заканчивая сроком погашения займа. Обязательно надо указать ответственность за просрочку платежа.
Коммерческий кредит оформляется между хозяйствующими субъектами. Товарная форма считается самой распространенной. Особенность займа, в том, что он актуален в пределах совершаемой сделки. Договор коммерческого кредита — это дополнительное соглашение с указанием параметров заимствования.