Ильдар, добрый день! ИНФС вправе предъявлять подобного рода требования, однако Вам необходимо обратиться в налоговую с соответствущим заявлением и приложить решение суда. Это будет являться основанием к отзыву требования, в противном случае можете обжаловать дейтсвия ИФНС при этом взыскать моральный вред и все судебные расходы связанные с обращением в суд.
Абсолютно согласен с ответом юриста Кузина Евгения Игоревича, прям и добавить нечего. обратитесь в налоговую, пусть не путают.
Добрый день, Ильдар!
Налоговая не права. Вам придется это доказывать. Обычно пишеться в налоговую заявление и прикладываются документы. Так же можете просто проконсультороваться с сотрудниками ИФНС.
Добрый день, необходимо подать в суд иск о обязании направить уточняющую справку 2-НДФЛ в налоговый орган, а в оосновании иска указать, что штраф, полученный по решению суда необходимо расценивать в качестве санкции в отношение банка, который не хотел удовлетворить требование по возврату части страховой премии и не может относиться к доходу потерпевшей стороны.
После получения решения суда банком была направлена справка 2-НДФЛ о получении Вами якобы дохода, то есть инициатором данной проблемы явился банк, соответственно ему и исправлять допущенную ошибку.
Так же можно просить суд о выскании судебных издержек на представителя.
В случае необходимости помощи, прошу обращиться.
Поясните, пожалуйста, в случае получения страховой выплаты денежными средствами после пожара или по каско нужно ли платить НДФЛ и в каком размере и порядке?
По налоговому кодексу, страховые выплаты считаются доходом и могут подлежать налогообложению. Правда, есть исключения, и в жизни ситуации, когда надо платить НДФЛ с выплаты, очень редки — как в случае с НДФЛ по банковским вкладам.
Некоторые страховые выплаты не учитываются при определении налоговой базы. Это выплаты по:
- ОСАГО и другим обязательным видам страхования.
- Добровольному страхованию жизни.
- Добровольному личному страхованию.
- Добровольному пенсионному страхованию.
Если вы получите страховую выплату по подобным договорам, НДФЛ платить не придется.
Однако есть нюансы. Так, при расторжении договора добровольного пенсионного страхования страховая организация платит выкупную сумму. Если она оказалась больше, чем сумма страховых взносов, будет удержан налог с суммы превышения.
При этом страховая организация еще удержит НДФЛ с суммы социального налогового вычета по этому договору, то есть 13% от взносов до 120 тысяч рублей за каждый год действия договора, — даже если страхователь не получал этот вычет. Чтобы предотвратить это, надо отдать в страховую организацию справку из ФНС о том, что вычет не предоставлялся или предоставлялся в определенном размере.
Если застраховать жилье, иное имущество или оформить полис каско на автомобиль, то может потребоваться уплатить НДФЛ со страховой выплаты. Может, но не факт, что потребуется: такое происходит редко.
Согласно п. 4 ст. 213 налогового кодекса, налоговая база возникает, когда страховая выплата больше, чем стоимость уничтоженного имущества или расходы на восстановление имущества плюс стоимость полиса.
Пример. Дача и движимое имущество в ней застрахованы на 5 млн рублей, полис стоил 10 тысяч. Произошел пожар, дача сгорела дотла вместе с мебелью и другим имуществом. Стоимость дачи и движимого имущества 4 млн рублей. Если страховая компания выплатит 5 млн, налоговой базой будут 990 тысяч — деньги сверх стоимости имущества и стоимости полиса. Надо уплатить НДФЛ в размере 128 700 рублей.
На практике страховая компания выплачивает страхователю только компенсацию фактического ущерба. То есть на страховке заработать не получится, и нет смысла страховать имущество на сумму больше, чем оно стоит на самом деле.
В примере выше страховая компания возместит страхователю 4 млн рублей, с которых НДФЛ не взимается: возмещение ущерба не облагается налогом.
Бывает так, что страховая компания перечисляет возмещение с нарушением сроков или есть разногласия между страхователем и страховщиком по поводу размера выплаты. Приходится судиться, и суд может обязать страховую компанию уплатить страхователю штраф и неустойку.
С точки зрения Верховного суда, штрафы и неустойки — это доход, с которого надо платить налог. Минфин даже выпустил письма с разъяснениями. А вот компенсация морального вреда и возмещение судебных расходов НДФЛ не облагаются.
Имейте в виду, что все это относится к выплатам не только от страховых компаний, но вообще к случаям нарушения прав потребителей.
Есть вероятность, что НДФЛ с дохода в виде штрафов и неустоек придется платить самостоятельно. Даже если в суде вам проиграла организация или ИП , то есть налоговый агент, он сам удержит НДФЛ с выплаты, только если в решении суда указано, какая это должна быть сумма. Но он сообщит налоговой, что НДФЛ не был удержан, и дальше дело за вами.
1. Выплаты по многим видам страхования налогом не облагаются. Это ОСАГО , добровольное страхование жизни, добровольное личное страхование, добровольное пенсионное страхование. Но есть нюансы.
2. С выплат по договорам добровольного имущественного страхования вроде каско или страхования недвижимого имущества налог придется заплатить, только если выплата больше, чем фактический ущерб. Такие ситуации маловероятны. Сама компенсация ущерба налогом не облагается.
3. Если кто-то, например страховая компания, по решению суда платит потребителю штраф и неустойку, нужно заплатить НДФЛ с этих сумм. Выплаты за моральный ущерб и компенсация судебных расходов налогом не облагаются.
2. Есть также так называемая групповая, или коллективная, схема страхования. Это форма страхования, которая применяется для защиты от страховых случаев одновременно нескольких лиц, когда банк заключает единый договор со страховой компанией и предлагает своим клиентам присоединиться к нему при заключении кредитных соглашений.
В этом случае банк сначала покупает страховку на себя, а потом берет деньги с клиентов за присоединение к программе страхования. Неотъемлемой частью этой схемы и является назначение банком самого себя в качестве выгодоприобретателя.
Работа по данной схеме подразумевает:
— заключение банком со страховой компанией договора страхования жизни и здоровья клиентов банка, по которому банк выступает в роли страхователя;
— в рамках данного договора банк предлагает своим клиентам возможность подключения к программе страхования жизни и здоровья страховой компании
— свое согласие застраховать жизнь и здоровье заемщик подтверждает отметкой в соответствующем поле заявки на оформление кредита и подписью;
— за подключение к программе страхования жизни банк взимает с клиентов комиссию;
— поскольку программа страхования является частью кредитного договора (при согласии заемщика), то программа считается вступившей в действие со дня подписания кредитного договора;
— по итогам отчетного периода банк формирует список застрахованных заемщиков и направляет его в страховую компанию вместе со страховой премией за каждого застрахованного.
Если у вас второй случай, то банк действует согласно разъяснениям Минфина России, изложенных в Письме от 06.06.2013 N 03-04-05/20954. Минфин пояснил, что суммы, которые банк вернул заемщику, не являются частью страховой премии. Страховую премию банк уплачивает как страхователь за счет собственных средств и от своего имени, когда включает заемщика в программу страхования. По мнению Минфина России, деньги, возвращенные заемщику банком, представляют собой часть комиссии банка. Другими словами, это возврат платы за обязательство банка застраховать жизнь и здоровье заемщика. А так как банк это обязательство полностью выполнил, возврат части платы произведен на безвозмездной основе. Проще говоря, услуга предоставлена, деньги за нее уплачены, а возврат — безвозмездно полученный доход человека, с которого нужно заплатить НДФЛ на общих основаниях (гл. 23 НК РФ). Данная позиция согласована с Министерством финансов (Письмо Минфина России от 31.07.2013 N 03-04-07/30706).
Так как источником выплаты безвозмездно полученного дохода заемщика является банк, то именно банк является налоговым агентом физического лица. Это значит, что банк обязан удержать налог на доходы физических лиц при выплате суммы возвращенной человеку комиссии.