В России часто происходили взлёты и падения учреждений, выдающих кредиты и ПИФов. Очень часто агрессивная реклама с невероятной скоростью сменялась газетными объявлениями об их падениях.
Это происходит во всём мире, соответственно, появляются важные вопросы, одни из них: каковы риски у кредитных организаций, и чем могут рисковать заёмщики? Почти каждый человек становится в роли соискателя кредита. Из-за этого, хотелось бы быть готовым ко всем коллизиям, которые поджидают гражданина, взявшего кредит, и учреждение, которое выдаёт ему этот кредит.
Особенно актуален этот вопрос во время финансового кризиса, в частности, финансового кризиса ипотечного рынка в Америке, который повлиял на финансовую систему всех экономически развитых стран нашей планеты. Ничего удивительного в том, что россияне дважды подумают перед тем, как взять кредит в банке.
Стоит отметить то, что при оформлении кредита рискуют как заёмщик, так и кредитная организация. Банк может быть поставлен перед фактом неплатежеспособности, а сам должник может оказаться не способным погасить займ собственными денежными средствами.
Итак, стоит привести возможные причины кредитных рисков:
— негативные тенденции в экономике государства; кризисы отраслей экономики, таких как: внутренняя и внешняя торговля, финансы, и так далее
— падение финансовой активности заёмщика;
— политическая нестабильность в стране, соответственно, отрицательные изменения экономики в стране, и т.д.;
— изменения ситуации на рынке, которые изменяют рыночную стоимость банковских залогов;
— негативное изменение репутации самого заёмщика, связанное с нарушением им законов Российской Федерации, и пр.
Также существуют риски, связанные с деятельностью конкретных кредитных учреждений. К ним можно отнести:
— портфельный риск, — связан с составом активов финансового учреждения;
внутренний риск, — имеет отношение к репутации заемщика, его финансового состояния и платёжеспособности;
— риск концентрации, зависящий от должности должника и от его бизнеса, и так далее;
— операционный риск, имеющий отношение к бизнес-процессам (их состоянием) в компании заёмщика и тем, серьезно ли он вовлечен в погашение кредита или нет.
Факторы кредитного риска носят как внешний характер по отношению к банку, так и внутренний. Факторы, носящие внешний характер, связаны с возможностью реализации кредитного риска по причине, не зависящей от деятельности персонала кредитного подразделения банка. Заемщик может не вернуть кредит, несмотря на добросовестные действия сотрудников банка. Напротив, факторы, носящие внутренний характер связаны с ошибками персонала, допущенными в ходе оформления кредитной документации, ошибками при оценке кредитоспособности заемщика, нарушениями должностных инструкций и ошибками, заложенными в самих правилах осуществления кредитования.
Степень кредитного риска зависит от следующих факторов:
1. экономической и политической ситуации в стране и регионе, т.е. на нее воздействуют макроэкономические и микроэкономические факторы (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершенность формирования банковской системы и т.д.);
2. степени концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (т.е. значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей);
3. кредитоспособности, репутации и типов заемщиков по формам собственности, принадлежности и их взаимоотношений с поставщиками и другими кредиторами;
4. банкротства заемщика;
5. большого удельного веса кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;
6. концентрации деятельности кредитной организации в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т.д.);
Перечисленные факторы кредитного риска можно сгруппировать как внешние и внутренние.
К группе внешних факторов относятся: состояние и перспективы развития экономики страны в целом, денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика государства и возможные ее изменения в результате государственного регулирования. К внешним кредитным рискам относятся: политический, макроэкономический, социальный, инфляционный, отраслевой, региональный, риск законодательных изменений (например, создание регулятивных благоприятных условий для предоставления одних видов кредитов и ограничений по другим), риск изменения процентной ставки. Кредитная организация не может точно прогнозировать уровень процента, а только учесть при управлении кредитными рисками дополнительные резервы на покрытие возможных убытков как прямого, так и скрытого характера.
Внутренние факторы могут быть связаны как с деятельностью банка-кредитора, так и с деятельностью заемщика.
К первой группе факторов относятся: уровень менеджмента на всех уровнях кредитной организации, тип рыночной стратегии, способность разрабатывать, предлагать и продвигать новые кредитные продукты, адекватность выбора кредитной политики, структура кредитного портфеля, факторы временного риска (при длительном сроке кредитной сделки повышается вероятность изменения процента, валютных курсов, доходов по ценным бумагам, процентной маржи и т.д.), досрочный отзыв кредита в связи с невыполнением условий кредитного договора, квалификация персонала, качество технологий и т.д.
Следует отметить, что указанные выше внешние факторы кредитного риска также связаны с деятельностью банка — они определяют условия его функционирования. Однако эти связи различны по своему характеру: внешние факторы не зависят от деятельности банка, а внутренние — зависят.
Как уже говорилось, выделяется группа факторов, связанных с деятельностью заемщика или другого контрагента операции кредитного характера. Сюда относятся содержание и условия коммерческой деятельности заемщика, его кредитоспособность, уровень менеджмента, репутация, факторы риска, связанные с объектом кредитования.
Также можно встретить и такую классификацию факторов кредитного риска.
Современные банки проявляют глубокую заинтересованность в качественной оценке степени кредитного риска и снижении его влияния на финансово – хозяйственную деятельность с применением соответствующего комплекса мероприятий. Но реальная оценка кредитного риска банка возможна при проведении детального анализа совокупности факторов, приводящих к возникновению риска при кредитовании.
Качественный анализ целого ряда рискообразующих факторов, позволяет банкам не только принимать адекватные решения по выдаваемым ссудам, но и в дальнейшем свести к минимуму прямые финансовые потери от невозврата кредитов.
Одновременно с рассмотрением факторов кредитного риска необходимо определить критерии их классификации. Они также могут носить разносторонний характер.
Кредитный риск обуславливается факторами, лежащими как на стороне клиента, так и на стороне банка (см. Таблицу 9.1).
Факторы, определяющие кредитный риск банка
Со стороны банка
Со стороны клиента
Организация банком кредитного процесса:
наличие инструктивных и методологических документов;
разработка четкой процедуры рассмотрения и разрешения ссуды;
определение требований к кредитной документации
наличие системы контроля за реальностью источников погашения;
уровень и качество информации о клиенте;
квалификация и опыт кредитных работников.
уровень управления у заемщика;
финансовое состояние клиента;
перспективы развития кредитуемого объекта.
Характер кредитной сделки:
содержание объекта кредитования;
сумма и срок ссуды;
порядок выдачи и погашения ссуды;
способ обеспечения возвратности ссуды.
Основным критерием данной классификации факторов является содержательная сторона ссудных операций банка, в т.ч. субъектов кредитной сделки. Вместе с тем нельзя не учитывать влияние факторов, находящихся за рамками кредитной сделки.
Рискообразующими факторами при кредитовании являются:
Со стороны банка:
степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике, т.е. имеющей эластичный спрос на свою продукцию, что выражается степенью концентрации клиентов банка в определенных отраслях или географических зонах, особенно подверженных конъюнктурным изменениям;
удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих специфические трудности;
концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;
внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов;
удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;
принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесценению.
вид предоставляемого кредита;
специфика кредитора, вид банка;
сумма и способ предоставления.
Базовыми критериями приведенной классификации факторов являются внутренние показатели банковской деятельности, находящиеся в сфере прямого контроля банка, т.е. контролируемые факторы. Вместе с тем, их необходимо рассматривать в совокупности влияния как внутренних, так и внешних факторов на степень кредитного риска.
Целесообразно также выделять критерии дифференциации рискообразующих факторов.
Рассматривая критериальные признаки с точки зрения субъектов кредитной сделки, определим их следующим образом:
по сфере возникновения – внешние и внутренние факторы;
по уровню влияния – микроэкономические и макроэкономические факторы.
Данные группы факторов могут быть раздроблены на более мелкие составляющие (см. Таблицу 9.2.).
Исследование макроэкономических факторов показало, что ведущим фактором является общее состояние экономики, а также региона, в котором банк развивает свою деятельность. Кроме того, среди них выделяются факторы, обусловленные уровнем инфляции, а также бюджетным дефицитом, который покрывается в основном за счет внешних и внутренних заимствований. Существенную роль играет активность денежно-кредитной политики Банка России. Одним из определяющих рискообразующих факторов является уровень развития банковской конкуренции, характеризующийся увеличением концентрации банковского капитала в отдельных регионах и развитием гаммы банковских операций и услуг.
Структура рискообразующих факторов по сферам их возникновения и уровню влияния
Общее состояние экономики страны. Уровень инфляции, темпы роста ВВП, дефицит бюджета и др.
Активность денежно-кредитной политики ЦБ РФ, применяемые им инструменты и методы.
Региональные особенности функционирования банка.
Уровень конкуренции на кредитном рынке.
Уровень цен на банковские продукты и услуги.
Спрос на кредит со стороны клиентов.
Кредитный потенциал банка.
Степень рискованности и прибыльности отдельных видов ссуд.
Стабильность депозитной базы.
Спектр (гамма) выполняемых операций и услуг.
Профессиональная подготовленность, квалификация и опыт персонала банка.
Состав клиентуры банка.
Качество кредитного портфеля.
Качество кредитной политики банка.
Ценовая политика банка.
Ограниченность информационного потока при кредитовании.
Среди микроэкономических факторов большую роль играет уровень кредитного потенциала коммерческого банка, зависящего от общей величины мобилизованных в банке средств, структуры и стабильности депозитов, уровня обязательных резервов в Банке России, общей суммы и структуры обязательств банка. Факторами, оказывающими прямое влияние на возникновение риска невозврата кредита, являются степень риска отдельных видов ссуд, качество кредитного портфеля банка в целом, ценовая политика и качество кредитной политики банка.
В свою очередь, степень рискованности отдельных видов ссуд определяется исходя из их качества. Качество конкретной ссуды и кредитного портфеля банка в целом является одним из ключевых факторов кредитного риска. Совокупность факторов, влияющих на качество отдельно выдаваемой ссуды, включает в себя следующее:
Назначение ссуды (на увеличение капитала, на временное пополнение средств, на формирование оборотных активов, капитальное строительство).
Вид кредита (потребительский, ипотечный, инвестиционный, платежный, лизинговый).
Размер кредита (крупный, средний, мелкий).
Срок кредита (краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный).
Порядок погашения (по мере поступления выручки, единовременный).
Отраслевая принадлежность (агропромышленный комплекс, промышленность, коммерция).
Форма собственности (частная, акционерная, муниципальная).
Размер заемщика (по величине уставного капитала, по величине собственных средств).
Кредитоспособность (в соответствии с рейтинговой оценкой).
Степень взаимоотношений банка с клиентом (наличие расчетного счета в банке, разовые отношения).
Степень информированности банка о клиенте.
Способы обеспечения (залог, гарантии, поручительства).
Своевременный и детальный анализ выдаваемых ссуд в соответствии с рекомендуемой структурой рискообразующих факторов позволяет снизить вероятность возникновения риска невозврата кредита и принять адекватные меры по минимизации влияния данных факторов на кредитный процесс банка.
Вместе с тем, оценка предлагаемых факторов риска отдельно выдаваемой ссуды и их всесторонний анализ и учет предоставляет реальную возможность банкам избежать повторного влияния данных факторов в своей будущей деятельности.
Тюменский государственный университет
ISSN (печатный вариант): 2073-0071
кредитный риск, факторы кредитного риска, задолженность по кредитам, отзыв лицензии, ликвидация предприятия, мониторинг факторов кредитного риска, credit risk, credit risk factors, outstanding loans, the reasons for the revocation of licenses, the liquidation of the enterprise
⛔️ (обновите страницу, если статья не отобразилась)
Ваш браузер не поддерживает фреймы