Как оценивать’ при кредитной системе

Система оценок во многих вузах страны базируется на 100%-й системе. На нашем сайте Вы легко можете посчитать свои баллы.

В последнее время часто задают вопрос о том, как оценивают при кредитной системе обучения. Как влияют на итоговую оценку текущий контроль, рубежный контроль. Итоговая оценка по предмету выставляется из расчета 100% максимум. Она состоит из двух рубежек, текущей оценки (в сумме 60%) и одного итогового экзамена (40%). Если в Вашем вузе именно такая система оценки, то с помощью этой формы можно без труда рассчитать Ваш итоговый балл.

Одним из сильнейших по действию и наиболее распространенным химическим загрязнением является загрязнение тяжелыми металлами. К тяжелым металлам относя …

«>Тяжелые металлы — загрязнители природной среды
Утренняя гимнастика – это целый комплекс упражнений, выполнение которых после сна дает заряд энергии и позитивное настроение на весь день. …

«>Экология | Вопросы с ответами
Опасные болезни XXI века — в статье разберем самые опасные заболевания современности. …

«>Опасные болезни XXI века
Экспо-2017 Астана — планируемая специализированная международная выставка, признанная Бюро международных выставок (МБВ), которая состоится в казахстан …

Рубрика: Экономика и управление

Дата публикации: 19.08.2013 2013-08-19

Статья просмотрена: 828 раз

В статье рассмотрены различные модели оценки кредитного риска банком: рейтинговые модели, нейронные сети, экспертные методы, скоринг-системы и пр. Для уменьшения кредитного риска предлагается внедрение дифференцированных процентных ставок в практику скоринговых систем. Это позволит снизить уровень просроченной задолженности в будущем.

Ключевые слова:кредитоспособность; кредитный риск; нейронные сети; скоринг-системы; класс кредитоспособности.

Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банком заемщику обусловливает изучение кредитоспособности заемщиков, т. е. изучение факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение. Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя; размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления [2, с. 40].

Все это обусловливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку объективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

Таким образом, кредитоспособность — это прогнозная, перспективная платежеспособность заемщика, оценка которой должна охватывать предполагаемый период пользования кредитом. В современных условиях существует достаточное количество подходов к разработке моделей оценки кредитного риска. Эти подходы можно разделить на следующие основные группы:

— статистические методы основаны на расчете финансовых коэффициентов, выбор которых является отдельной проблемой. Обычно принимаются в расчет коэффициенты финансовой устойчивости, ликвидности, деловой активности, прибыльности (рентабельности) и рыночной активности. Статистические методы предполагают наличие финансовой отчетности организации, анализируя которую с помощью коэффициентов, определяются группу риска или количество набранных баллов, на основании которых принимается решение о кредитовании;

— рейтинговые модели рассчитываются путем умножения значения показателя на его вес (коэффициент значимости) в интегральном показателе. В мировой практике при оценке кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов применяются в основном следующие пять групп коэффициентов: ликвидности, оборачиваемости, финансового рычага, прибыльности, обслуживания долга;

— нейронные сети — оценка клиента на рынке кредитования организаций в работе осуществляется с использованием таких групп факторов риска, как эффективность деятельности, стабильность деятельности и желание клиента платить. Оценка кредитоспособности осуществляется на основе нечеткой нейронной сети, обучаемой с помощью генетического алгоритма;

— экспертные методы применяются при отсутствии убедительной кредитной истории недавно созданных предприятий. Это делает необходимым использование экспертных оценок, которые, впрочем, не снижают уровня неопределенности, присущего решаемой задаче. Экспертами предложены критерии, по которым производится оценка кредитоспособности организации бизнеса, а также набор схем кредитования (условий, на которых предоставляются заемные средства). Далее, на основе теории нечетких множеств, производится сопоставление характеристик заемщика с предложенными критериями в целях определения возможности кредитования, а затем — со схемами кредитования в целях определения подходящих условий кредитования, при этом результатом является и степень уверенности эксперта в проведенном сопоставлении;

— нечетко-множественный подход — в качестве параметров для ранжирования заемщиков по приоритетности используются следующие количественные и качественные показатели: величина комиссионного дохода, полученного от заемщика; величина среднемесячных остатков на счетах заемщика; величина процентного дохода, полученного от заемщика; лояльность заемщика к банку. Для заемщика определяется уровень кредитного риска, который разбивается на 5 классов. Нахождение группы приоритетности и класса кредитного риска базируется на системе нечетких правил для входных и выходных лингвистических переменных. Анализируется кредитная заявка заемщика, и в зависимости от группы приоритетности и уровня кредитного риска определяются рекомендуемые условия кредитования [3, с 34];

— скоринг — это метод классификации заемщиков на различные группы для оценки кредитного риска; представляет собой математическую или статистическую модель. В качестве исходного материала для скоринга используется разнообразная информация о прошлых клиентах, на основе которой с помощью различных статистических и нестатистических методов классификации делается прогноз о кредитоспособности будущих заемщиков.

Скоринг-системы позволяют банковским работникам быстро принимать решения о кредитовании, регулировать объемы кредитования в зависимости от ситуации на рынке и определять оптимальное соотношение между доходностью кредитных операций и уровнем риска.

На практике банки имеют различные методики определения кредитоспособности организаций, единые отраслевые стандарты отсутствуют. В основе методик лежат данные, полученные при обработке и оценке показателей баланса, форм бухгалтерской отчетности и данных оперативного учета и т. д. Информация подобного рода обрабатывается с учетом регламента предоставления кредитов клиентам и кредитной политики. Нередко используются методики, основанные на сочетании нескольких рассмотренных выше подходах.

При проведении оценки кредитоспособности в кредитном процессе с целью уменьшения кредитных рисков и реализации индивидуального подхода к каждому клиенту целесообразно было бы ввести в практику методику варьирования процентных ставок, которая позволит более тщательно учитывать кредитные риски. Банки, обладая значительной информацией о финансовом состоянии своих клиентов, могут сегментировать заемщиков на группы более или менее подверженные риску, чтобы дифференцировать ставку по кредиту в зависимости от принадлежности потенциального клиента к одной из этих групп.

При этом оценивать финансовое состояние заемщика возможно с помощью максимально детализированной системы коэффициентов:

— рентабельность (общая рентабельность, рентабельность активов, рентабельность собственного капитала, рентабельность продукции, рентабельность оборотных активов);

— ликвидность и платежеспособность (быстрый коэффициент ликвидности, коэффициент покрытия запасов, текущий коэффициент ликвидности);

— деловая активность (оборачиваемость активов, оборачиваемость кредиторской задолженности, оборачиваемость дебиторской задолженности, оборачиваемость запасов);

— финансовая устойчивость (коэффициент финансовой зависимости, коэффициент автономии, обеспеченность запасов собственными оборотными средствами).

В зависимости от полученного результата заемщику может быть присвоен один из нескольких классов кредитоспособности:

— 1-й класс — кредитование заемщика не вызывает сомнения, ему могут быть предложены максимально низкие тарифы;

— 2-й класс — кредитование заемщика и тарифная политика в отношении его требует взвешенного подхода;

— 3-й класс — кредитование связано с повышенным риском, что должно быть учтено при установлении процентной ставки.

В потребительском кредитовании набор параметров, исследуемый при расчете кредитного рейтинга, может выглядеть, например, так:

— уровень среднемесячного дохода за последние 6 месяцев;

— стаж работы на последнем месте работы;

— количество лиц, находящихся на иждивении;

— наличие в собственности недвижимости и т. д.

Рис. 1. Схема работы скоринговой системы

Так как скоринговые системы определяют рейтинг заемщика, который отражает вероятность выхода потенциального клиента на просрочку, представляется логичным использование таких систем для дифференциации предлагаемой ставки по кредиту. Схема работы скоринга с учетом предлагаемой модернизации приведена на рисунке 2.

Рис. 2. Схема работы скоринговой системы с учетом модернизации

Оценка кредитоспособности на основе финансовых коэффициентов требует индивидуального подхода к каждому клиенту. Необходима систематическая аналитическая работа по оценке финансового состояния заемщика. Таким образом, для усовершенствования методики оценки кредитоспособности банку целесообразно применять методику, основанную на финансовых коэффициентах, дополнив ее при необходимости методикой варьирования процентных ставок. Это усложнит кредитный процесс на стадии рассмотрения заявки и решения о выдаче кредита, но при реализации на практике позволит снизить уровень просроченной задолженности, который в настоящее время критически высок.

1. Гордина В. В. Кредитный скоринг в системе банковского риск-менеджмента // Финансы и кредит. 2011. № 23. С. 47–52.

2. Казакова И. И. О методах оценки кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. 2007. № 6. С. 40–46.

3. Лукашевич Н. С. Оценка кредитоспособности организаций на основе экспертного и нейросетевого подходов // Финансы и кредит. 2011. № 27. С. 30–39.

Методы оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка разрабатываются на основании положений ЦБ РФ. О том, как оценивается кредитоспособность клиентов в банках и для чего она нужна, читайте в нашей статье.

В п. 3.1.5 положения ЦБ РФ № 254-П прописана следующая периодичность анализа кредитоспособности по выданным кредитам:

по физлицам — на конец каждого квартала;
по юридическим лицам — на конец квартала, года;
по кредитным организациям — на конец месяца.

По итогам проведения оценки кредитоспособности клиента банки рассчитывают размер резервов под обеспечение выданных ссуд и предоставляют отчетность в ЦБ РФ. Если при проведении проверки отчетности коммерческих банков ЦБ выявит, что сведения в отчетности заемщика недостоверные — коммерческому банку будет выписано предписание на формирование резерва в размере 50% от суммы выданной ссуды. Если же по выданной ссуде отсутствуют документы, подтверждающие уровень кредитоспособности заемщика, — будет выдано предписание по созданию резерва на всю сумму выданного кредита (п. 9.5 положения ЦБ РФ № 254-П).

Сформированные резервы коммерческие банки переводят на счета в ЦБ РФ, т. е. воспользоваться зарезервированными деньгами они не смогут, пока ссуда не будет погашена. Если же банк не выполнит предписания ЦБ и не перечислит резерв, то ему грозят принудительные меры воздействия, вплоть до лишения лицензии.

Учитывая вышеизложенные факты, становится понятным, почему банки стараются запросить максимальное количество финансовых отчетов от своих заемщиков и проводят тщательный мониторинг их кредитоспособности.

Кредитоспособность клиентов банки проверяют несколькими способами, которые наглядно показаны на схеме ниже:

Рассмотрим подробнее каждый из методов оценки кредитоспособности.

При рассмотрении кредитной заявки банк в первую очередь запрашивает у клиента разрешение на просмотр его кредитной истории. Если кредитная история клиента плохая — банк автоматически выставляет отказ. Если история хорошая — банк запрашивает у клиента копии документов:

решение о создании организации;
ИНН;
свидетельство о регистрации организации (ИП);
устав (с отметкой налоговой);
документы о полной оплате уставного капитала;
выписка из ЕГРЮЛ (ЕГРИП);
приказы о назначении директоров, главбуха и их паспортные данные;
информация об учредителях;
справка об аффилированных лицах.

Далее банки через базы налоговых, судебных, арбитражных и других органов проверяют достоверность предоставленных документов и наличие исков (задолженностей, судимостей, претензий) по организации (ИП), ее учредителям, директорам, главбуху и иным взаимосвязанным с ней лицам.

Наличие налоговых или судебных претензий, судимость учредителей, участие директора (учредителя) в большом количестве других организаций, небольшой период существования организации (менее года), выявление поддельных документов и др. — станет причиной отказа в выдаче кредита.

Если подлинность предоставленных документов подтверждена и сведения из них удовлетворяют банковским требованиям, то банк переходит к финансовому анализу кредитоспособности клиента.

Начальным этапом финансовой оценки кредитоспособности является запрос у заемщика финансовых отчетов и отчетности. Список запрашиваемых документов у каждого банка разный, но у большинства он соответствует рекомендуемому перечню, представленному в приложении № 2 положения ЦБ РФ № 254-П.

В частности, у организации по состоянию на последнюю отчетную дату запрашиваются следующие документы:

бухгалтерский баланс;
отчет о финансовых результатах;
декларации и оплаченные платежные поручения по налогу на прибыль (УСН, ЕНВД).

Полученную отчетность банки проверяют по следующим параметрам:

заполнение (пустая, полупустая или неправильно заполненная отчетность обычно приводит к отказу в выдаче кредита);
финансовый результат деятельности заемщика (при наличии убытка снижается вероятность получения кредита).

Если предоставленная отчетность удовлетворяет требованиям банка, то запрашивается дополнительный пакет документов за отчетный период:

ОСВ по всем счетам;
аналитические расшифровки по числящимся на балансе:

основным средствам (остаточная стоимость по каждому классу основных средств; по арендованным основным средствам — предоставляются договора аренды; по собственным средствам — документы на собственность);
товарам (сальдо в разрезе номенклатуры по счетам 41, 43, 45);
денежным средствам (движение и остатки по счетам 50, 51, 52, 55, 57 подтверждаются справками из банков и выписками из кассовой книги);
дебиторским и кредиторским задолженностям (сальдо по счетам 60, 62, 66, 67, 76 в разрезе контрагентов).

отчет о постоянных (существенных) затратах: арендных, транспортных, зарплатных и др.);
сведения о численности работников (расшифровки по численности управляющего состава (директора, главбух) и рабочего);
справки о состоянии расчетов (отсутствии задолженности) из ИФНС, ПФР, ФНС.

Эти документы, с одной стороны, выступают в качестве подтверждения достоверности финансовой отчетности организации, с другой — являются основанием для дополнительного организационного анализа (в части наличия основных средств, наемных работников и отсутствия долгов перед бюджетными и внебюджетными фондами).

После подтверждения достоверности финансовой отчетности заемщика банк проводит сравнительный анализ клиентской кредитоспособности.

При сравнительном анализе на основании сведений из финансовой отчетности и отчетов рассчитываются показатели финансового состояния заемщика. Полученные показатели проверяются на соответствие нормативам, установленным положениями банков. Рекомендуемый список таких показателей представлен в п. 3 приложения № 2 положения ЦБ № 254-П. Коммерческие банки могут устанавливать собственный перечень контролируемых финансовых показателей.

Информация о порядке определения финансовых показателей представлена ниже в табличном варианте:

Формула самого простого расчета

Статьи с разъяснениями и примерами по расчету финансовых показателей