Получая кредит, потребители редко задумываются о величине итоговой переплаты, просто отдавая предпочтение займам с более низкой процентной ставкой. Но основная часть выплачиваемых банку средств состоит из процентов за пользование кредитом, на фоне которых взятая временно сумма кажется незначительной. Существует несколько способов, как заставить банк пересчитать проценты по кредиту, что может значительно снизить итоговую стоимость займа. Познакомимся с ними в статье.
Существует немало способов снизить размер ежемесячного платежа
Помимо этого, вне закона стали все комиссии, применяемые к получившему кредит заёмщику — физическому лицу. Если заёмщик обнаружит, что банком взимается дополнительная комиссия (за получение кредита, составление графика платежей, обслуживание кредитного счёта и т. д.), он имеет полное право обратиться в суд с заявлением о её отмене. Тогда банк обязан вернуть уплаченные заёмщиком средства.
Существует ещё один фактор, влияющий на итоговую стоимость кредита — тип платежей. Порядок расчётов с банком предполагает использование как дифференцированного, так и аннуитетного платежа — выбор зависит от применяющегося тарифного плана.
Это тип расчётов подразумевает постепенное уменьшение ежемесячного платежа по мере уплаты кредита. Первые взносы с использованием подобной схемы несут довольно высокую кредитную нагрузку, что связано с особенностью начисления процентов. Они начисляются на остаток суммы, и при совершении первых платежей заёмщику приходится уплачивать процент со всей суммы кредита, что не всегда удобно. Однако с уплатой долга также уменьшается процентная часть ежемесячных отчислений, и последние взносы клиент делает практически без учёта банковских процентов.
При дифференцированном платёже часто приходится сверяться с графиком.
При дифференцированном платеже проценты за пользование кредитом уменьшаются каждый месяц, и полная стоимость займа оказывается значительно ниже, чем при равнозначных выплатах, однако потребителю часто довольно тяжело оплачивать заём первые месяцы. Подобная схема расчётов применяется к потребительским кредитам, автокредитам, ипотекам, займам под залог и прочим банковским продуктам.
Удобство аннуитетных платежей — их предсказуемость. Заёмщик превосходно знает величину ежемесячного взноса, не меняющуюся вплоть до последнего дня выплат. В отличие от дифференцированной схемы, заёмщику нет нужды регулярно сверяться с графиком платежей — их размер всегда одинаковый.
При аннуитетной системе расчётов ежемесячный взнос состоит из 2 частей:
- Основная часть, представляющая собой проценты за использование средств. Посчитать их довольно просто — это сумма процентов, равномерно распределённая на весь срок действия кредитного договора.
- Вторая часть, идущая непосредственно на погашение задолженности.
Используя аннуитетную схему расчётов, нужно быть готовым, что первые взносы будут состоять практически из одних банковских процентов. Для заёмщика такая схема не совсем выгодна, но из-за равномерного распределения кредитной нагрузки используется довольно часто.
Снижение процентной ставки по займу позволит сэкономить при выплате кредита, однако практикуется это довольно редко. Однако существуют способы снижения итоговой стоимости кредита с изменением и без изменения процентной ставки.
Они заключаются в следующем:
- отказ от страхования;
- увеличение ежемесячного платежа;
- рефинансирование займа;
- обращение в банк с просьбой снизить процентную ставку;
- отключение дополнительных услуг.
В ряде случаев услуги страхования просто навязываются клиентам сотрудниками банка и часто имеют весьма посредственное отношение к взятой ссуде. От ежемесячных выплат страховых взносов можно отказаться сразу же после получения займа, написав соответствующее заявление. Банк не имеет права препятствовать такому решению клиента, за исключением некоторых случаев:
- при ипотечном кредитовании;
- при автокредитовании;
- при предоставлении займа под залог имущества.
В вышеперечисленных случаях страховка является гарантией для банка. Если клиент прекратит возвращать заём, то финансовая организация сможет реализовать заложенное имущество. Однако если имуществу будет причинен ущерб, то банк просто не сможет возместить расходы за счёт его реализации. Именно для этого используется страхование.
Отказавшись от страховки, можно существенно снизить размер ежемесячных выплат по кредиту.
В остальных случаях клиент имеет полное право расторгнуть договор страхования, тем самым снизив размер ежемесячных выплат.
Подключённые клиенту услуги типа смс-информирования или мобильного банка на первый взгляд стоят немного, но по итогам сумма набегает довольно приличная. На дальнейшую оплату кредитов, равно как кредитную историю, они никоим образом не влияют, а служат своеобразным балластом, увеличивающим стоимость кредита. Получить список подключённых дополнительных услуг можно у своего кредитного менеджера, при посещении ближайшего отделения банка.
Данный вид услуг представляет сегодня большая часть финансовых организаций. Суть её заключается в переводе действующего займа в другой банк, при этом процентная ставка снижается. Это удовлетворяет интересы всех сторон: новый банк увеличивает число клиентов, старый банк возвращает выданные средства досрочно, а клиент получает возможность снизить размер ежемесячного платежа. Однако существует ряд условий для рефинансирования, своих у каждого банка.
Увеличив размер ежемесячного взноса, заёмщик не только получает возможность сэкономить на выплачиваемых банку процентах, но также закрывает задолженность досрочно. Часто нет смысла самостоятельно увеличивать платёж без уведомления кредитного менеджера — обычно с кредитного счёта будет списываться только сумма, равная сумме ежемесячного платежа.
Для зачисления в счёт закрытия долга нередко предстоит написать соответствующее заявление (для частично-досрочного погашения), на основании которого будет произведён пересчёт как основной суммы кредиты, так и выплачиваемых по нему процентов.
Причина обращения с просьбой снижения процентной ставки обычно связана со снижением действующих тарифных ставок банка. К примеру, если 1 года назад заёмщик взял ссуду под 24% годовых, а сегодня банк выдаёт займы под 18%, то он имеет полное право обратиться с просьбой пересмотреть ставку по кредиту. Нередко банки идут навстречу клиентам, но иногда заёмщик вынужден обращаться в судебные инстанции. Практика ведения подобных дел довольно обширна, поэтому вероятность снижения процентов решением суда весьма высока.
Периодически в спорах с банком приходится прибегать к судебному разбирательству.
Часто пересчитанный по-новому платёж существенно снижает кредитную нагрузку с заёмщика. Поэтому не следует слепо доверяться банкам, оплачивая ненужные услуги и страховки. Высокая конкуренция рынка финансовых услуг заставляет банки держаться буквально за каждого клиента, разрешая ему порой диктовать свои условия.
| Банк | % и сумма | Заявка |
| Восточный больше шансов | От 9,9% До 3000000 руб. |
Оформить |
| Ренессанс Кредит самый быстрый | От 9,9% До 700000 руб. |
Оформить |
| Хоум кредит стоит тоже попробовать | От 9,9% До 1000000 руб. |
Оформить |
| Открытие Большая сумма | От 9,9% До 5000000 руб. |
Оформить |
Клиентам, которые взяли кредит в банке, иногда нужно пересчитать проценты по нему. Кто-то предпочитает ручные подсчеты, а кому-то лучше воспользоваться специальным калькулятором.
Общая формула для того, чтобы рассчитать проценты по кредиту.
П=(З*пс*Дз)/Двг, где.
П – сумма процентов, начисляемых по кредиту
З – сумма задолженности
пс – процентная ставка, годовая, измеряется в процентах
Дз – календарных дней, по которым есть задолженность
Двг – дней в году.
Но намного удобнее воспользоваться онлайн-калькуляторами из Интернет. Они позволяют быстро рассчитывать сложные кредитные схемы, и сразу же выдают результат.
Для этого нужно ввести только основные параметры, а все подсчеты сделает программа. Перед тем, как пересчитать проценты по кредиту, убедитесь в правильности всех входных данных, чтобы избежать ошибок в расчетах
Для нормирования долговых процентов в НК предусмотрено два способ
- по ставке рефинансирования, увеличенной на определенный коэффициен
- по среднему уровню процентов, взимаемых по обязательствам, выданным на сопоставимых условиях.
Определять сумму процентов исходя из ставки рефинансирования не всегда выгодно, но зато проще. Поэтому его используют многие бухгалтеры. Далее речь пойдет только о нем. Мы разберем особенности нормирования процентов, начисленных по рублевым кредитам.
При расчете включаемых в расходы процентов, начисленных в период с 1 января 2010 г. по 31 декабря 2012 г., к ставке рефинансирования применяется коэффициент 1,8. С 1 января 2013 г. его значение составит 1,1.
С 26 декабря 2011 г. и по настоящее время ставка рефинансирования ЦБ РФ составляет 8%.
Ставка рефинансирования пусть не так часто, но меняется. Это может произойти и в течение срока кредитования. Ставка, которую нужно применять при нормировании, определяется
А если в договоре изначально не была предусмотрена возможность изменения ставки, но по каким-то причинам она изменилась, то при нормировании нужно использовать ставку рефинансирования, действующую на дату признания расходо
И если заемщик нормирует проценты, исходя из ставки ЦБ, действующей на дату признания расходов в виде процентов, то каждое последующее изменение ставки не требует пересчета учтенных ранее расходо
Момент признания расходов в виде процентов зависит от метода учета:
- при кассовом методе проценты учитываются в момент их уплат
- при методе начисления — на последнее число каждого месяца в течение срока кредитования (если кредит выдан более чем на месяц) и на дату погашения кредит Далее мы будем говорить именно о методе начисления.
Проценты, учитываемые для целей налогообложения прибыли, определяются исходя из фактического числа дней в году — 365 или 36 Даже если в кредитном договоре указано, что проценты определяются из расчета 360 дней в году. Это просто условие кредитора, исходя из которого он начисляет проценты, и оно никак не отменяет требований НК нормировать проценты, используя при расчете число календарных дней в году.
Кроме того, ежемесячный платеж кредитору может состоять не только из уплачиваемых процентов, но и из суммы частичного погашения основного долга. То есть в каждом следующем месяце проценты, учитываемые в расходах, будут рассчитываться исходя из новой, меньшей, суммы долга.
Может получиться и так, что период начисления процентов по договору (обычно месяц) не совпадет с календарным месяцем. То есть проценты будут начисляться кредитором за период, например, с числа одного месяца по число другого. А признаваться в расходах они должны на последнее число каждого из этих месяцев. Тогда нужно самостоятельно определить набежавшую сумму процентов на последнее число месяца. Однако, если кредитор при расчете использует формулу сложных процентов, рассчитать сумму процентов на конец месяца сложно. Но можно распределить проценты, начисленные кредитором, между календарными месяцами. Другими словами, посчитать, сколько начислено с числа и до конца первого месяца, сколько с по число второго месяца и с числа по последнее число второго месяца и т. д.
Посмотрим на примере, как в итоге это будет выглядеть.
/ условие / Организация 23 июля 2012 г. получила в банке кредит на сумму 1 500 000 руб. сроком на 18 месяцев по ставке 17% годовых. Предположим, что в течение срока кредитования ставка рефинансирования не меняется. Заемщику вместе с кредитным договором был выдан следующий график платежей.
| № | Дата платежа | Сумма платежа | Погашение основного долга | Выплата процентов | Остаток основного долга |
| 1 | 23.08.2012 | 99 906,91 | 78 308,55 | 21 598,36 | 1 421 691,45 |
| 2 | 23.09.2012 | 99 906,91 | 79 436,11 | 20 470,80 | 1 342 255,34 |
| 3 | 23.10.2012 | 99 906,91 | 81 203,35 | 18 703,56 | 1 261 051,99 |
| 4 | 23.11.2012 | 99 906,91 | 81 749,14 | 18 157,77 | 1 179 302,85 |
| 5 | 23.12.2012 | 99 906,91 | 83 474,00 | 16 432,91 | 1 095 828,85 |
| 6 | 23.01.2013 | 99 906,91 | 84 096,10 | 15 810,81 | 1 011 732,75 |
| 7 | 23.02.2013 | 99 906,91 | 85 299,15 | 14 607,76 | 926 433,60 |
| 8 | . | . | . | . | . |
/ решение / Распределяем суммы начисленных банком процентов между календарными месяцами (в июле проценты начисляются только за 8 дней):
- 31 июля: 21 598,36 руб. х 8 дн. / (8 дн. + 23 дн.) = 5573,77 руб.;
- 23 августа: 21 598,36 руб. х 23 дн. / (8 дн. + 23 дн.) = 16 024,59 руб.;
- 31 августа: 20 470,80 руб. х 8 дн. / (8 дн. + 23 дн.) = 5282,79 руб.
Итого за август банк начислил процентов на сумму 21 307,38 руб.: 16 024,59 руб. + 5282,79 руб.
Аналогично распределяем следующие платежи.
Ставка, по которой нужно нормировать проценты до конца 2012 г., составит 14,4% (8% х 1,8), а начиная с января 8,8% (8% х 1,1). Рассчитаем, какую сумму процентов можно будет учесть в расходах в каждом месяце периода кредитования:
- 31 июля: 1 500 000 руб. х 14,4% / 366 дн. х 8 дн. = 4721,31 руб.
- 23 августа: 1 500 000 руб. х 14,4% / 366 дн. х 23 дн. = 13 573,77 руб.
Поскольку 23 августа организация погасила часть основного долга, для расчета признаваемых в расходах процентов будет использоваться остаток основного долга:
- 31 августа: 1 421 691,45 руб. х 14,4% / 366 дн. х 8 дн. = 4474,83 руб.
И в августе учесть в расходах можно будет 18 048,60 руб.: 13 573,77 руб. + 4474,83 руб.
Результаты расчетов представлены в таблице.
| Месяц | Начислено банком с по число | Начислено банком с числа и до конца месяца | Итого за месяц (гр. 2 + гр. 3) |
Норматив процентов с по число месяца | Норматив процентов с числа до конца месяца | Итого норматив за месяц (гр. 5 + гр. 6) |
Учитываемая в расходах сумма процентов за месяц (наименьший из показателей гр. 4 и гр. 7) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Июль | 5573,77 | 5 573,77 | 4721,31 | 4 721,31 | 4 721,31 | ||
| Август | 16 024,59 | 5282,79 | 21 307,38 | 13 573,77 | 4474,83 | 18 048,60 | 18 048,60 |
| 15 188,01 | 4364,16 | 19 552,18 | 12 865,14 | 3696,70 | 16 561,85 | 16 561,85 | |
| Октябрь | 14 339,40 | 4685,88 | 19 025,27 | 12 146,31 | 3969,21 | 16 115,52 | 16 115,52 |
| Ноябрь | 13 471,89 | 3834,35 | 17 306,24 | 11 411,49 | 3247,92 | 14 659,40 | 14 659,40 |
| Декабрь | 12 598,56 | 4080,21 | 16 678,77 | 10 671,72 | 3449,17 | 14 120,89 | 14 120,89 |
| Январь | 11 730,60 | 3769,74 | 15 500,35 | 6 059,99 | 1946,07 | 8 006,06 | 8 006,06 |
| Февраль | 10 838,02 | 2157,45 | 12 995,46 | 5 594,94 | 1113,75 | 6 708,68 | 6 708,68 |
Хотя расчеты выглядят довольно громоздкими, это не так сложно: после введения нескольких формул в все расчеты будут сделаны автоматически. Что касается отражения в бухучете процентных расходов по кредиту, они будут признаваться в соответствии с расчетами банка (по суммам) и на дату их начисления по договору. Как видим, нормирование процентов может привести к возникновению разниц в бухгалтерском и налоговом учет
Кроме классических процентов за пользование кредитом, на плечи заемщика часто ложатся и другие процентные издержки: комиссии за ведение ссудного счета, открытие кредитной линии, неиспользованный остаток кредитного лимита и т. д. Их можно учесть для целей налогообложения прибыл Но Минфин настаивает на том, что полностью их можно будет учесть, только если они установлены в фиксированной сумм А если в процентах, то их нужно нормировать в соответствии с требованиями ст. 269 Однако суды придерживаются другого мнени Ведь нормированию подлежат только проценты, начисленные за пользование заемными средствам а не стоимость услуг банка, выраженная в процентах от суммы кредита.
Учитывая позицию контролирующих органов, безопаснее процентные комиссии нормировать, по крайней мере если это возможно. Ведь ни в одном письме Минфина не сказано, как, к примеру, нормировать комиссию за открытие кредитной линии.
Упрощенцы, так же как и применяющие общий режим налогообложения, должны ограничивать свои расходы по долговым процента Но кассовый метод позволяет нормировать их и признавать в расходах на момент уплаты, что избавляет плательщиков УСНО от дополнительных расчетов.