По договору овердрафта банк ежедневно проводит документ «Выдача кредита по кредитному договору».
% видимо выставит в конце месяца.
«Поскольку при овердрафте деньги на счет клиента не поступают, а перечисляются непосредственно получателю платежа, счет 51 дебетовать на позаимствованную у банка сумму не следует.Деньги на расчетный счет клиента банк не направляет.» А проводку делать как по обычному кредиту? Дт51 Кт66.1?
А начисление процентов?
Кто работает с овердрафтом откликнитесь.
> «Поскольку при овердрафте деньги на счет клиента не поступают, а перечисляются непосредственно получателю платежа, счет 51 дебетовать на позаимствованную у банка сумму не следует.Деньги на расчетный счет клиента банк не направляет.» А вот это откуда? Из какого документа? Кредитного договора?
> цитировать По договору овердрафта банк ежедневно проводит документ «Выдача кредита по кредитному договору».
Выдача кредита для Вас, проводка дт51 кт 66.
Далее банк списывает деньги получателю, но с Вашего расчетного счета.
Просто овердрафт-это сумма денег выданная в размере не более Вашего платежа (т.е. остаток на р/с сегодня + овердрафт= сумма платежа)
о овердрафтами работаем давно, обороты по нему ежедневные, т.е. каждый день либо выдается овердрафт, либо погашается. Схема следующая. Учет овердрафта ведется не только по договору, но и по траншам. При получении овердрафта проводка
Дт 51 — Кт 66.1 «транш №п/п».
При наличии «свободных» денежных средств на счету погашаются сначала %% по траншам в хронологическом порядке по мере предоставления, т.е. сначала %% по траншу №1, потом №2 и так до тех пор, пока остаток на счете не будет равен 0 (вследствие этого у нас ежедневный остаток по овердрафтному счету — 0,00).
Погашение %%: Дт 66.2 «транш №. » — Кт 51
Начисление %% происходит ежедневное, на сумму фактического остатка по каждому траншу. Но в течение месяца банк самостоятельно снимает и %% и остатки по траншам, поэтому в бухгалтерии начисление %% — по итогам месяца (но по такой же схеме — по фактическому остатку за каждый день).
Если после погашения %% по всем незакрытым траншам на счету остаются неизрасходованные средства, тогда погашаются сами транши, также в хронологическом порядке. Погашение траншей: Дт 66.1 «транш №. » — Кт 51