Ссудный счет отражает поступление денежных средств при предоставлении их кредитными организациями и погашение (возврат) ссудной задолженности заемщиком и не предназначен для расчетных операций.
Ссудный счет открывается в соответствии с заключенным кредитным договором между банком и заемщиком.
Кредитные организации используют ссудные счета для отражения на своем балансе образование ссудной задолженности и ее погашение (возврат).
Дебетовая (левая) сторона ссудного счета всегда показывает имеющуюся задолженность заемщика перед банком
Открытие ссудного счета и пользование им является сопутствующей услугой, которую банк оказывает заемщику при выдаче кредита. Ссудный счет — это всего лишь отражение движения заемных средств, это форма бухгалтерского учета, который банк ведет для контроля за выданными и возвращаемыми средствами.
Банк не должен выдачу кредита обуславливать открытием и ведением ссудного счета с требованием оплаты данной операции. Законодательством не предусмотрена такая обязанность для заемщика. Задача банка — выдать кредит заемщику, а ссудный счет это всего- навсего средство учета выдачи кредита и дальнейшего учета возвращения кредита.
Возможно открытие нескольких ссудных счетов на имя одного клиента. Такое случается, если лицом получены несколько кредитов, приход и расход по которым учитываются банком раздельно.
Хотя учет средств внутри банка является его собственной задачей, до которой дело может быть только сотрудникам банка и налоговым органам, кое-какие особенности ведения ссудного счета могут быть полезны и заемщикам.
Первой и главной такой особенностью является то, что открытие ссудного счета не является самостоятельной услугой — это служит лишь дополнительным действием, предпринимаемым банком по кредитному договору. Стало быть, взимание по нему комиссии не допускается — такую позицию неоднократно высказывал Верховный суд РФ, разбирая дела, связанные с кредитными спорами между банками и физическими лицами.
С одной стороны, ссудный счет в банке — это не услуга, а обязанность банка, предусмотренная законодательством о бухгалтерском учете; с другой — в России действует принцип свободы договора, а закон о защите потребителей к коммерческим отношениям не применяется.
В целом можно сказать, что ВАС РФ больше склоняется к тому, что все расходы банка, связанные с ведением счетов, должны погашаться из той платы, что банк получает за предоставление кредита и обслуживание организации.
Информация о номере ссудного счета не всегда доводится до ведома заемщика, т. к. на момент подписания кредитного договора ссудный счет еще не открыт (соответственно, и номер ему не присвоен). Только если практикой банка заведено предварительно резервировать номер счета, он может быть пропечатан в кредитном договоре. Впрочем, банк может использовать и такой способ уведомления клиента о номере ссудного счета, как направление ему информационного письма.
При полном погашении кредита банк обязан закрыть его самостоятельно. Не требуется и извещать налоговую о его открытии, т. к. этот вид счета является чисто техническим.
В банковской практике используются следующие виды ссудных счетов:
- Простой. Он открывается банком по разовому кредиту, отличается тем, что сумма дебета по нему вводится один раз и в дальнейшем подлежит погашению за счет поступлений от клиента.
- Особый. На него возможно зачисление средств как в погашение, так и в увеличение суммы дебета. Предоставляется обычно по кредитной линии.
- Овердрафт. Подобные ссудные счета открываются, когда нет специального договора о кредите, но банк допускает для своего клиента возможность перерасхода средств с их обязательным последующим погашением.
- Контокоррентный. Это объединенный счет, при котором обычный ссудный счет объединяется с расчетным. В этом случае все движение средств как по кредиту, так и по обычным приходно-расходным операциям учитывается вместе, а счет отражает состояние взаимной задолженности банка и его клиента.
- Специальный. По таким ссудным счетам учитываются операции с векселями и т. д. У организации такой счет может быть только один.
По сути, это сочетание расчетного и ссудного счетов. По дебету отражаются все расходы юридического лица, а по кредиту – все поступления, т.е. по кредиту идут расчеты, а по дебету предоставляются ссуды.
Что касается кредитного договора, чаще всего там нет ссудного счета, а вместо него значится депозитный до востребования. Такой нюанс упрощает составление проводок за каждый операционный день в бухгалтерии и служит для удобства банка или другой финансовой организации, выдавшей кредит.
По сути, номер ссудного счета состоит из 20 цифр и строится по одному принципу во всех банковских организациях:
- первые пять цифр берутся из положения 385-П;
- следующие три – цифровой коды валюты займа (для рублей это 810);
- одна цифра-ключ;
- последующие четыре цифры соответствуют коду филиала, открывшего ссудный счет;
- последние семь цифр – уникальная комбинация для каждого отдельного счета.
Если говорить совсем конкретно, юридические лица получают код от 45201 до 45209, физические – от 45502 до 45510, а в соглашении на кредит прописывается 42301 (депозитный счет до востребования). Ранее в Сбербанке ссудный счет проводился с 45201-09.
Все операции и суммы отображены в двух разделах счета:
- дебет – поступление займа, задолженность (траты);
- кредит – возмещение кредита платежами установленной суммы раз в месяц, если иные способы не были описаны в соглашении.
С помощью ежедневных обновлений данных по ссудному счету клиент будет владеть полной информацией о своей задолженности, а банк вести достоверную бухгалтерскую отчетность.
Что касается частного заемщика, то для него работа с этими данными является сопутствующим выдаче кредита продуктом и должна быть бесплатной.
На эту тему до сих пор спорят, однако вердикт арбитражного суда № 8274/09.
Не оставляет простора для маневра – ни одна кредитная организация не может начислять комиссию за ведение ссудного счета для физического лица, будто это отдельная операция.
Важно действовать по точному плану, и государство окажется на вашей стороне в процессе урегулирования спора:
- Нужно направить кредитной организации официальное требование возвратить незаконно взятую комиссию за открытие и ведение ссудного счета.
- Если компания откажется возмещать сумму по любой причине или будет игнорировать требования, следующий шаг – пойти в суд или Роспотребнадзор, который контролирует предоставление услуг, в том числе, банковских.
Банки идут на хитрость, обходя решение арбитражного суда законными способами. Например, многие кредитные и финансовые организации отменили комиссию за открытие и ведение ссудного счета, зато ввели другие обязательные платы: комиссию за предоставление или обслуживание кредита. Она так же, как и для счета, разбита на месяцы и по сумме примерно аналогична. По закону все чисто, а значит, эти деньги точно не вернуть.
Кроме того, ссудный счет для кредитной карты может облагаться комиссией – постановление суда его не затрагивает, поскольку обслуживание карты можно совместить с ведением счета и назначить за них общую плату.
Умение пользоваться им может быть полезно также и для получателя кредита, однако подписывая бумаги в банке важно обращать внимание на каждую мелочь, чтобы не переплатить за то, что по закону платить не обязаны.
В разделе Банки и Кредиты на вопрос как узнать ссудный номер карты Виза от Сбербанка? заданный автором . лучший ответ это У Вас кредитная карта. Номер счета карты — это обычный счет 40817. то есть карточный счет 20 знаков, а с него осуществляется погашение кредита — банк «себе» в доходы забирает проценты, а остаток перечисляет на ссудный счет, как по кредиту.
По кредитной карте ссудный счет возникает сразу, как только Вы воспользовались кредитными средствами — или наличными сняли, или не вписались в льготный период. На ссудном счете отражается чистый долг, проценты на нем не отражаются.
При оформлении любого кредита финансовая организация открывает так называемый ссудный счет. Это обязательное условие. Движение средств легко отследить на таком счету и понять, насколько успешно заемщик справляться с кредитными обязательствами. Сам кредитор при оформлении сделки переводит нужную заемщику сумму тоже на ссудный счет.
Без открытия такого счета сделка не может быть проведенной, так как это обязательное требование российского Центробанка. Если финансовая организация не открывает ссудный счет, то и сам кредит выдать клиенту она попросту не может. Каждый заемщик должен знать, что законом не разрешается банковским учреждениям перекладывать все обязанности по открытию ссудного счета и дальнейшего его ведения на клиента, желающего получить заемные средства. Все это кредиторы обязаны делать самостоятельно и исключительно за свой счет.
Многие заемщики уверенны, что в договоре кредитования банковская организация указывает всю необходимую информацию, а потому в нем можно будет легко найти и номер ссудного счета. Насколько честным является заемщик, можно легко проверить. Следует внимательно пересмотреть свой кредитный договор и найти в нем номера всех счетов. По закону ссудные счета начинаются исключительно за значения 455, вот только нередко такого счета в договоре нет, а есть счета, начинающиеся со значений 408, 402 или 407. В большинстве случаев, заемщики не уделяют этому должного внимания, им важно только чтобы средства, которые они отдают на оплату кредита, доходили до кредитора.
Это не совсем правильно. Просто по большей части заемщики не понимают, что если деньги зачисляются на ссудный счет, они полностью идут на погашение кредитного долга. В случае когда средства поступают на иные счета, финансовая организация получает возможность забирать из поступившей суммы проценты, штрафы, разнообразные комиссии и пр. В результате задолженность по кредиту погашается медленнее, чем рассчитывает заемщик.
Чтобы банк не мог делить обязательные кредитные платежи, заемщику следует обратиться в ближайшее отделение с просьбой представить выписку по ссудному счету. По полученным данным он поймет, какие суммы в действительности шли на погашения долга по кредиту. В такой выписке обязательно должен присутствовать номер ссудного счета. В дальнейшем, чтобы банк не смог распоряжаться средствами с обязательного кредитного платежа, человеку следует вносить оплату именно на этот номер счета, вначале которого стоят цифры 455.
Финансовые организации, занимающиеся кредитованием, не любят выдавать клиентам номер ссудного счета, так как прямые выплаты на него являются менее выгодными для банка. Ему удобнее выдать номер иного счета, средства с которого банк может распоряжаться, так как ему захочется. По этой причине, некоторые финансовые организации стараются сделать все, чтобы не дать своему клиенту такой информации. В такой ситуации главное не останавливаться и помнить о том, что каждый заемщик имеет законное право знать номер ссудного счета и производить выплату своего кредитного долга именно на этот счет. Оплату на него можно производить через банковскую кассу или через интернет-банкинг, если банк предоставляет такую возможность.