Прогноз ЦБ РФ по поводу исчезновения в текущем году 100 банков не оправдывается. Пока известно только об 11 банках, по данным АСВ выбывших за первое полугодие 2010 года из системы страхования вкладов. Что, впрочем, не означает, что кризис выдержали сильнейшие. Выжили и потенциально неустойчивые банки.
Зона нестабильности
На фоне общей стабильности банковской системы самый острый вопрос повестки дня — убыточность банков. По итогам первого полугодия 2010 года 159 кредитных организаций имеют отрицательный финансовый результат (на внутриквартальные даты, когда банки склонны меньше приукрашивать отчетность, количество убыточных организаций даже выше). Из топ-200 кредитных организаций 37 являются убыточными.
Гораздо более близкой по времени угрозой является риск того, что у отдельных кредитных организаций даже в текущих условиях могут возникнуть проблемы с финансовой устойчивостью. Речь идет о полуживых (или полумертвых, как кому нравится) банках, которые в период кризиса ошибочно выбрали стратегию поведения и в ближайшем будущем вынуждены будут расплачиваться за эти ошибки.
Кредитный спрос
Положительная динамика совокупного кредитного портфеля, причем как по корпоративным, так и по частным клиентам, свидетельствует об улучшении экономических ожиданий самих банкиров. Впрочем, здесь также есть и системные ограничения, которые предстоит преодолеть. Главное из них — дефицит качественных заемщиков в экономике. Банкиры жалуются, что кредитовать в общем некого, но одновременно все-таки находят способы увеличивать портфель без ущерба качеству.
Самыми привлекательными заемщиками становятся государственные предприятия и компании, обеспечивающие госзаказ. Ключевым критерием при выдаче корпоративных кредитов становится не финансовое положение заемщика, отраженное в балансе (банкиры понимают: показатели у всех плохие), а наличие стабильных источников погашения кредита (главным образом платежеспособный спрос на продукцию компании-заемщика). Беспрецедентный рост демонстрирует залоговое кредитование физических лиц, главным образом — ипотечное (в первом полугодии 2010 года объемы ипотечных кредитов увеличились в 2,4 раза по сравнению с аналогичным периодом 2009 года).
В наиболее широком смысле риском называется неопределенность в отношении наступления того или иного события в будущем. Риск — это ситуативная характеристика деятельности любого производителя, в том числе и банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные (или, напротив, благоприятные) последствия в случае неуспеха (или удачного исхода). Стремясь максимизировать прибыль, руководство банка одновременно стремится свести к минимуму возможность возникновения убытков. Поддержание оптимального соотношения между доходностью и риском составляет одну из главных проблем управления.
Уровень риска увеличивается, если:
— проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;
— поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка;
— руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу;
— существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер /6/.
В процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, по способу их анализа и методам их описания. Кроме того, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность банков. Существует несколько подходов к классификации банковских рисков в деятельности коммерческих банков. С позиции эффективного управления финансами в банках можно использовать следующую классификацию банковских рисков:
— финансовые (кредитный риск, риск ликвидности и неплатежеспособности, риск изменения процентных ставок, валютный риск, фондовый риск, риск инфляции);
— функциональные (стратегический риск связан с ошибками в стратегическом управлении (неправильное формулирование целей организации, неверного ресурсного обеспечения их реализации и неверного подхода к управлению риском в банковском деле в целом); технологический риск связан с использованием в деятельности банка различной техники и технологий; риск неэффективности; внедренческий риск);
— прочие по отношению к банку внешние риски (риск несоответствия);
— риск непредвиденных изменений условий государственного регулирования, проблемы во внутрибанковской системе управления и контроле деятельности банка; риск потери репутации) /18/.
Основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности коммерческого банка, — это кредитный риск. Кредитный риск возникает как по балансовым, так и по забалансовым обязательствам контрагентов — предоставление обязательств и гарантий, акцептование, финансирование внешней торговли, операции с размещением ценных бумаг, и непосредственное кредитование различных секторов экономики. Кредитный риск обусловлен вероятностью невыполнения контрагентами банков своих обязательств, что, как правило, проявляется в невозврате (полностью или частично) основной суммы долга и процентов по нему в установленные кредитным договором сроки. Кредитный риск может быть проклассифицирован по ряду признаков.
В группу рисков, связанных с заемщиком относятся:
Риск неплатежа — риск того, что заемщик окажется не в состоянии выплатить основную сумму долга.
Риск невозмещения — риск того, что заемщик окажется не в состоянии выплатить проценты за кредит.
Юридический риск — риск, возникающий в связи с неспособностью банка заставить заемщика выполнять обязательства по кредитному договору.
Риск, связанный со способом обеспечения возврата ссуды — это риск гаранта (риск неспособности гаранта ответить по своим обязательствам), риск страховщика, риск залога. Причем риск залога может быть спровоцирован следующими факторами: неликвидностью предмета залога (риск невозможности реализации залога), ухудшением конъюнктуры на рынке (реализация залога по более низкой цене), риск потери, а также юридический риск, связанный либо с отсутствием прав собственности на предмет залога у заемщика, либо с обременением предмета залога.
В целом по портфелю кредитный риск включает в себя:
Риск нерентабельности кредитов — риск, связанный с невозможностью возмещения банком расходов по осуществлению банком кредитных операций.
Риск концентрации — это риск неадекватного распределения кредитного портфеля банка между различными отраслями промышленности, регионами и клиентами.
Страновой риск — риск того, что хозяйствующие субъекты данной страны не смогут по какой-либо внутренней причине выполнить свои международные обязательства (например, в связи с введением моратория на обслуживание внешнего долга).
Юридический риск — риск неблагоприятного изменения законодательства, либо отсутствие законодательной базы регламентирующей отдельные направления деятельности /14, 633/.
Кредитный риск является комплексным понятием. На его величину воздействуют как макроэкономические, так и микроэкономические факторы. К макроэкономическим факторам относятся: общее состояние экономики страны, условия функционирования финансовых рынков и банковской системы страны, степень развития банковского законодательства и политика государства в области банковского бизнеса. Механизм воздействия макроэкономических факторов проявляется в том, что конкретный банк не имеет возможности напрямую влиять на ограничение отрицательных воздействий данных факторов и вынужден адаптироваться к созданным условиям для продолжения успешного функционирования.
В соответствии с требованиями законодательства Республики Беларусь банки должны формировать специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, а также резерв на покрытие возможных убытков по портфелям однородных кредитов.
Под кредитным риском понимается риск возникновения убытков по причине неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником обязательств перед банком согласно условиям договора и (или) законодательству.
Порядок создания резервов регулируется нормативно-правовыми актами Национального банка, согласно которым резервы формируются на сумму основного долга. В сумму основного долга не включается задолженность по процентам, неустойкам (штрафам, пене), комиссионным и иным аналогичным платежам, обусловленным условиями договора.
Для определения расчетной величины специального резерва на покрытие возможных убытков по активам кредитную задолженность группируют в зависимости от качества и достаточности обеспечения на:
– обеспеченную – задолженность, имеющую стопроцентное обеспечение в виде залога, гарантии (поручительства), имущественных прав, страховки риска невозврата (просрочки) платежа, реализация которых не вызывает сомнений;
– недостаточно обеспеченную — имеющую частичное обеспечение в виде залога, гарантии (поручительства), имущественных прав, страховки риска невозврата (просрочки) платежа по стоимости менее 100 %, но более 70 % от размера кредита и процентов по нему, начисленных за последующие 12 месяцев;
– необеспеченную – задолженность, не имеющую обеспечения, либо у которой реальная (рыночная) стоимость обеспечения составляет менее 70 % от размера кредита и процентов по нему, начисленных за последующие 12 месяцев, либо обеспечение, возможность реализации которого сомнительна.
С учетом указанного критерия и срока уплаты кредита (срока просроченных выплат по кредиту) кредитную задолженность делят на пять групп:
I группа риска, по которой резерв формируется в размере 1 процента от общей суммы основного долга по кредиту;
II группа риска, по которой резерв формируется в размере от 10 до 30 % от суммы основного долга по кредиту;
III группа риска, по которой резерв формируется в размере от 30 до 50 % от суммы основного долга по кредиту;
IV группа риска, по которой резерв формируется в размере от 50 до 100 % от суммы основного долга по кредиту;
V группа риска, по которой резерв формируется в размере 100 % от суммы основного долга по кредиту.
Банк использует дифференцированный размер отчислений в специальный резерв при наличии в его локальных нормативных правовых актах соответствующих критериев (признаков финансовой неустойчивости должника, его способности исполнить свои обязательства и пр.). В случае, если в локальных нормативных правовых актах банка данные критерии не установлены, отчисления в специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, осуществляются в размере 10, 30 и 50 процентов по II, III и IV группам риска соответственно.
Специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, используется для списания задолженности, подверженной кредитному риску, отнесенной к V группе риска.
Резерв на покрытие возможных убытков по портфелям однородных кредитов формируется по группе кредитов физическим лицам со сходными характеристиками, в качестве которых используются следующие признаки:
– способы кредитования (кредитование на потребительские нужды путем выдачи наличных денежных средств, с использованием кредитных банковских пластиковых карточек, овердрафтное кредитование и т. д.);
– целевое назначение (на покупку автомобилей, на иные потребительские нужды, на финансирование недвижимости и т. д.);
– способы обеспечения (залог, поручительство, без обеспечения и т.д.);
– процентные ставки, сроки кредитования и сумма кредита;
– иные признаки, определенные локальными нормативными правовыми актами банка.
В портфели однородных кредитов могут быть включены кредиты, общая сумма которых по всем договорам в совокупности на одного должника на дату оценки риска не превышает 40 млн. руб.
Резерв на покрытие возможных убытков по портфелю однородных кредитов создается в целом по задолженности по всем кредитам, включенным в портфель, не реже одного раза в месяц, не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца.
Данный резерв формируется в размере, устанавливаемом на календарный год в процентном отношении к общей сумме данного портфеля. Минимальный размер резерва соответствует доле просроченной задолженности в общей сумме портфеля, рассчитанной на 1 января отчетного года, но не менее 0,5 % от общей суммы портфеля.
В случае, если по одному или более кредитам должника возникает задолженность, просроченная свыше 90 дней, все кредиты данного должника подлежат исключению из портфелей однородных кредитов и классификации на индивидуальной основе с созданием специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску.
Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:
Отключите adBlock!
и обновите страницу (F5)
очень нужно