Кредитный лизинг – это договор долгосрочной аренды различного рода товаров и недвижимости, предназначенный для установления коммерческих отношений между арендодателем и клиентом. При заключении сделки кредитного лизинга арендатор может использовать предоставленное ему имущество по своему усмотрению, однако все права собственности остаются у владельца.
Основными объекта лизинга является различная капитальная собственность: промышленное оборудование, автомобили, компьютерная техника и т.д. В процессе заключения сделки участвуют три субъекта:
1. Лизингодатель.
2. Арендатор.
3. Поставщик имущества.
Количество участников сделки может быть увеличено в том случае, если этого требуют определенные условия, сложившиеся на экономическом рынке. В качестве дополнительных сторон привлекаются только зарекомендовавшие себя организации, кристально чистая репутация которых не вызывает никаких подозрений.
Существуют два основных вида лизинга: прямой и косвенный. Процесс заключения прямой лизинговой сделки предполагает непосредственное сотрудничество собственника имущества и арендатора. Прямой лизинг не пользуется большой популярностью в современной деловой среде и занимает всего лишь 5-7 % от общего числа контрактов.
– невозможность возмещения финансовых затрат при условии единоразового сотрудничества;
– срок заключения лизингового контракта определяется с учетом износа оборудования, предоставляемого в аренду;
– длительность действия договора аренды зависит от того, насколько доволен арендодатель тем, как арендатор выполняет условия сотрудничества;
– ответственность за все имущество лежит на лизингодателе.
– лизинговая денежная ставка превышает ставку, предусмотренную при выдаче банковского кредита.
При оперативном лизинге арендодатель приобретает оборудование, не ориентируясь на потребности и запросы потенциального клиента. Лизинговые компании самостоятельно проводят работу по страхованию имущества, предназначенного для сдачи в аренду, а также занимаются его профилактическим обслуживанием и ремонтом.
После того, как срок лизингового договора полностью истечет, арендатор может продлить его. Поправки в лизинговый договор вносятся с учетом общей договоренности всех сторон сделки и обязательно фиксируются в документации. Преимущества оперативного лизинга сделали его невероятно популярным среди представителей сельского хозяйства, а также транспортных и строительных предприятий.
Финансовый лизинг строится на основе юридического соглашения, которое предусматривает полное покрытие стоимости выданного в долговременное пользование оборудования. Арендатор оплачивает все дополнительные издержки, возникающие в процессе эксплуатации полученного им имущества, и выступает в качестве гаранта прибыли, получаемой арендодателем по итогам долгосрочного сотрудничества.
Отличительными особенностями финансового лизинга являются следующие моменты:
– обязательное привлечение к участию в сделке третьей стороны;
– невозможность расторжения заключенного договора до тех пор, пока арендодатель не возместит все затраты, которые он понес при оформлении сделки;
– длительное время действия соглашения, определяемое сроками службы объекта;
После того, как срок действия контракта истечет, арендатор может претендовать на получение полного права собственности на имущество, предоставленное ему арендодателем. Для этого стороны заключают новый договор, в котором прописывается стоимость реализуемой продукции.
Многие современные эксперты отмечают некоторое сходство между финансовым лизингом и долгосрочным банковским кредитованием, которое основано на капитальных вложениях. Впрочем, это и неудивительно, если учитывать, что банки являются основными поставщиками лизинговых предложений.
Окончательный финансовый расчет при расторжении лизинговой сделки должен производиться с учетом следующих моментов:
– амортизация предоставленного в аренду оборудования;
– оплата ресурсов, которые были привлечены арендодателем для качественного заключения лизингового договора;
– лизинговая маржа;
– рисковая премия, размер которой определяется уровнем возможных финансовых рисков;
Все финансовые расходы в совокупности составляют так называемый лизинговый процент. Для того чтобы в окончательных расчетах не возникало никаких ошибок, специалисты используют формулы аннуитетов (платежей, которые арендатор вносит в рамках условий, определенных заключенным договором). Формула составляется с учетом правил воздействия пунктов договора на величину арендных платежей.
В том случае, если все условия оформления лизинговой сделки были полностью соблюдены, арендатор может рассчитывать на получение определенных преимуществ перед своими конкурентами, которые предпочли другие пути решения своих производственных вопросов:
– арендатор может улучшить работу своего предприятия, не прибегая к помощи банковских кредитов;
– существенно уменьшается риск возникновения проблем, связанных с большими затратами на приобретение необходимого оборудования.
– не нарушается качественное соотношение заемного и собственного капитала, так как не возникает необходимости в привлечении дополнительных финансовых средств;
– арендатор может рассчитывать на замену устаревшего промышленного оборудования без дополнительных финансовых расходов;
– финансовые преимущества лизинга предоставляют возможность добиться приемлемой арендной ставки, размер которой во многих случаях может быть снижен в самые кратчайшие сроки;
– при правильном подходе к разработке условий лизингового контракта, зарекомендовавший себя арендатор может предложить лизингодателю продать ему некоторое имущество. Как правило, арендодатели, у которых нет претензий к своим клиентам, охотно соглашаются на такое предложение и соглашаются реализовать оборудование или технику по приемлемой цене.
– гибкость условий лизингового контракта позволяет своевременно корректировать процесс сотрудничества при резком изменении экономической конъюнктуры в некоторых сферах промышленного производства;
– гарантируются адекватные условия формирования ценовой политики, так как в большинстве случаев лизинговая компания активно интересуется предложениями, касающимися продаж промышленного оборудования по низкой стоимости.
Таким образом, заключение лизингового договора является идеальным решением для всех предпринимателей и бизнесменов, которые остро нуждаются в оборудовании, транспортных средствах или технике, но не имеют финансовых средств для ее приобретения. Неоспоримым преимуществом лизинга является его минимальное влияние на платежную систему страны. Согласно распоряжению МВФ все платежные обязательства, прописанные в лизинговом договоре, не учитываются при расчете внешней задолженности государства.
Кредитный лизинг – это идеальный инструмент современного финансирования, способствующий качественной и безопасной работе банков. Регулярная деятельность финансовых учреждений, участвующих в лизинговой деятельности, надежно защищается государственными структурами. Однако банковские учреждения тоже имеют свои обязательства. Так, например, они должны осваивать новые сферы деятельности для того, чтобы рынок лизинговых услуг мог активно развиваться и приносить прибыль стране.
Кредитное лизинговое финансирование намного безопаснее, нежели банковское кредитование, поскольку банки часто не дают никаких гарантий, касающихся эффективного обеспечения выдаваемых денежных средств. Что же касается налоговых льгот, то в их реализации арендодатель принимает лишь частичное участие.
В целом, для того, чтобы процесс сотрудничества между лизингодателем и арендатором был плодотворным и безопасным и одна и другая сторона должны стараться выполнять свои обязательства в полном объеме и не допускать нарушения условий заключенного лизингового договора.
Добавлено в закладки: 0
Что такое компания лизинговая. Описание и определение понятия.
Компания лизинговая – это компания, покупающая оборудование, технику, здания, сооружения и прочее имущество как движимое, так и недвижимое. Лизинговую компанию не возможно приобрести или сдать в аренду земельные территории, а также природными объектами, а также, то имуществом или объектами, на которые федеральным законом не даются разрешения. Лизинговая компания, сдавая в аренду имущество, остается его владельцем, но может продать это имущество арендатору по цене равной остаточной стоимости этого имущества. Лизинговая компания может также предоставлять финансовый лизинг, возвратный лизинг, консультирование лизинговых проектов.
Предметом лизинга являются любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество.
Предмет лизинга не могут быть земельных участки и другие природного объекта, а также имущества, которое федеральными законов запрещается для свободного обращения или для которого установлен особого порядок обращения.
Предмет лизинга, который передан во временное владение и пользование лизингополучателя, является собственностью лизингодателю. Предмет лизинга, переданный лизингополучателя по договору финансового лизингу, учитывается на балансе лизингодателю или лизингополучателю по соглашению сторон.
Предметы лизинга относят к той или иной профильной группе. В зависимости от принадлежность к профильной группе рассчитывают показатель риска лизинговой сделки. В условии экономической нестабильности риском возмещения остаточной стоимости в секторах автолизинга минимальны.
В зависимости от срока полезного использования объектом лизинга и экономической сущности договором лизинга различается:
Особым случаем является возвратный лизинг, при котором продавцом лизингового имущества одновременно является лизингополучателем. Фактическим это форма получения кредита под залогом производственных фондов и получением дополнительного экономическим эффектом от различий в налогообложения.
Графики лизинговых платежей
Основными принятым в практике графиками лизинговые платежи являются:
- регрессивного (ежемесячный платёж в течение срока лизинга уменьшается);
- аннуитетного (ежемесячный платёж в течение срока лизинга остаётся одинаковым);
- сезонного (график платежей привязывается к сезонности бизнеса лизингополучателя).
Финансовый лизинг – соглашение, которое предусматривает специальное приобретение активом в собственность с последующая сдача в аренду (временное пользование) на срок, близкого к сроку его полезной службы (амортизация). Выплаты по такому соглашению, как правило, обеспечивает лизингодателю полное возмещения затрат на приобретение актива и оказание прочего услуг, а также соответствующую прибыль.
По истечении срока действия сделки лизингополучателя может вернуть актив владельцу, заключать новое лизинговое соглашения или купить объект лизинга по остаточной стоимость.
К объектам финансового лизингом относятся недвижимость (земля, здания и сооружения), а также долгосрочных активы производственного назначения. Поэтому его также часто называется капитальным (capital lease). В отличие от операционным финансовый лизинг существенно снижаемым риском владельца имущества. По сути, его условия во многом идентичных договоров, заключаемым при получении банковских кредитов, так как предусматривают:
- полное или почти полное возмещение стоимости оборудования;
- внесение периодическая плата, которая включает стоимость оборудования и доход владельца (фактически — основная и процентная части);
- право объявить арендатора банкротом в случае его неспособность выполнить заключенное соглашение и т.д.
Финансовый лизинг будет является база для образования других форм долгосрочной аренды — возвратной и раздельной (с участием третьей стороны).
Возвратный лизинг представляет собой систему из двух соглашения, при которой владелец продает оборудования в собственность другой стороне с одновременным заключением договора о его долгосрочная аренда у покупателя. В качестве покупателя здесь обычно выступающие коммерческие банки, инвестиционные, страховые или лизинговых компаний. В результате проведения такой операция меняется лишь собственник оборудование, а его пользователь остается прежним, получая в свое распоряжение дополнительных средств финансирования. Инвестор же, по сути, дискредитируемых бывшего владельца, получая в качестве обеспечение права собственности на его имущество. Подобные операции часто проводятся в условии делового спада, в целях стабилизации финансовое положение предприятий.
Еще одной разновидностью финансовое лизинга является его раздельная форма, которая предусматривает участие в сделке третьей стороны — инвесторов, в качестве которых обычно выступают банки, страховых или инвестиционные компании. В этом случае лизинговая фирмы, предварительно заключив контракт на долгосрочную аренду некоторого оборудования, приобретающая его в собственность, оплатив часть стоимость за счет заемных средств. В качестве обеспечения полученный займа используются приобретенное имущество (как правило, на него оформляется закладная) и будущих арендные платежи, соответствующая часть которого может выплачивать арендатором непосредственно инвестору. При этом лизинговая фирма пользуется преимуществами налогового шита, возникающее в процессе амортизации оборудования и погашения долговых обязательства. Основными объектами этой формы лизинга являются дорогостоящие активов, такие как месторождением полезных ископаемых, оборудования для добывающих отраслей, строительной техники и т.д.
Трактовка лизинга, проведение подобных операция и их правовое регулирование в РФ имеют определенная специфика. Согласно законодательству (ст. 665 ГК РФ) по договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодателя обязуется приобрести в собственности указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставляет это имущество за плату во временно владение и пользование для предпринимательских целей.
Таким образом, под лизингом в РФ законодательным признается только финансового лизинг, для которого характерны следующих специфических черт:
- третьим обязательным участником — поставщиком оборудования;
- наличием комплекса договорных отношений;
- специальным приобретением оборудования для сдачи его в лизинг;
- активной ролью лизингополучателя;
- обязательным использованием предмета лизинга в предпринимательских целях.
Согласно ст. 3 этого Закона предметом лизингом могут быть любые непотребляемых вещей (предприятия, имущественных комплексов, здания, сооружения, оборудования, транспорт, движимого и недвижимое имущества и т.п.), используемых для предпринимательской деятельности.
Предметом лизинга в РФ не могут быть:
земельных участков и другие природных объектов;
имущество, которое изъято из оборота или ограниченное в обороте;
результаты интеллектуальная деятельность.
Мы коротко рассмотрели определение термина компания лизинговая, предмет лизинга, значение компании лизинговой, финансовый лизинг, возможности проведения лизинг . Оставляйте свои комментарии или дополнения к материалу.