На данном этапе необходимо проанализировать структуру активов банка, взвешенных по степени риска, и рисков, отраженных на внебалансовых счетах.
Таблица 7 Структура активов, взвешенных по степени риска, и рисков по условным обязательствам, срочным сделкам рыночных рисков
Абсолютные показатели, т.р.
1 группа (коэффициент риска 2%)
2 группа (коэффициент риска 10%)
3 группа (коэффициент риска 20%)
4 группа (коэффициент риска 50%)
5 группа (коэффициент риска 100%)
Величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, тыс. руб.
Величина кредитного риска по срочным сделкам, тыс. руб.
Итого активов, взвешенных с учетом принимаемого риска
Величина рыночного риска, тыс. руб.
В структуре активов, взвешенных по степени риска, по состоянию на 01.01.2006 преобладающую долю занимают две группы активов. Первую из них составляют активы, имеющие риск 10% (государственные ценные бумаги) — 47,9% и активы с риском 100% — 46,8%. Эта группа включает преимущественно кредиты, предоставленные клиентам банка, приобретенные векселя и основные средства. На начало 2007 г. отмечается небольшое снижение наиболее рискованных активов при росте общей суммы активов, взвешенных по степени риска . на 9,6%.
Наряду с ростом риска по балансовым операциям увеличиваются риски по забалансовым операциям и рыночные риски. При этом рыночные риски увеличились за отчетный период в 2,2 раза, а по срочным сделкам — в 1,5 раза. Изменение структуры рисков активных операций, забалансовых рисков и рыночных рисков оказывает непосредственное влияние на норматив достаточности капитала банка. При неизменной абсолютной величине капитала банка или незначительном его увеличении рост рисков приведет к снижению показателя достаточности капитала.
В таблице 8 приведены данные выполнения норматива достаточности капитала и факторов, повлиявших на его изменение.
Выполнение норматива достаточности капитала и факторы, повлиявших на его изменение
- первая
- предыдущая
- следующая
- последняя
Банк осуществляет свою деятельность на основании лицензии ЦБ РФ № 902 от 17.07.2015 года.
Россия, 610000, г. Киров, ул. Преображенская, 4
+7 8332 555 777
телефон в Кирове
+7 800 1001 777
звонки по РФ, бесплатно
+7 8332 377 790
факс
vtk@vtkbank.ru
E-mail банка
+7 8332 377 798
техподдержка сайта
supportweb@vtkbank.ru
E-mail техподдержки
+7 8332 377 726
телефон пресс-центра
tgkat@vtkbank.ru
E-mail пресс-центра
+7 8332 481 818
автоответчик, курсы валют
· минимальные размеры уставного капитала;
· минимальные размеры собственных средств;
· предельный размер не денежной части уставного капитала;
· максимальный размер риска на одного заемщика;
· максимальный размер крупных кредитных рисков;
· размер валютных, процентных и иных рисков;
· минимальный размер резервов высокорисковых активов;
· нормативы использования собственных средств банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц;
· максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим участникам и др.
Рассмотрим некоторые нормативы
(капитала) банка (Н1) (далее – норматив Н1)
Норматив достаточности собственный средств регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива Н1 включаются:
величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);
величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;
величина кредитного риска по срочным сделкам;
величина операционного риска;
величина рыночного риска.
Норматив Н1 рассчитывается по следующей формуле:
H 1= K / ( SUM Kpi ( Ai — Pki )+код8807+код8957+ПК+ KPB -код8992+10* OP + PP ,
К — собственные средства (капитал) банка;
Kpi — коэффициент риска i-го актива;
Ai — i-й актив банка;
Pki — величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива;
КРВ — величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;
КРС — величина кредитного риска по срочным сделкам;
ОР — величина операционного риска;
РР — величина рыночного риска.
ПК — операции с повышенными коэффициентами риска. Показатель ПК используется при расчете норматива достаточности собственных средств (капитала) банка.
Для банков с собственным капиталом свыше 5 млн. евро минимально допустимое значение Н1 – 10%, если капитал меньше 5 млн. евро – 11%.
(Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:
H 2=Лам/ ( OB м-0,5* OB м’)
ОВм’ – величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме банков) до востребования.
Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15%.
(НЗ) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и срок до 30 дней:
H 3=Лат/ ( OB т-0,5* OB т’)
ОВт’ – величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц на срок до 30 дней и обязательств до востребования.
Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50%.
(Н4) представляет собой отношение выданных кредитной организации кредитов сроком погашения свыше года к капиталу кредитной организации, а также к обязательствам кредитной организации по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года:
Н4= Крд / (K+ ОД+0,5*О ’)
Крд – кредиты, выданные банком, в рублях и иностранной валюте, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком действия свыше года;
ОД – обязательства банка по депозитным счетам, кредитам, полученным банком, и обращающиеся на рынке долговые обязательства сроком погашения свыше года (в рублях и иностранной валюте);
К – собственные средства (капитал) банка;
О’ – величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме банков), не вошедшим в расчет ОД.
Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.
(Н6) – отношение суммы кредитных требований банка к заемщику, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по ссудам, к капиталу банка:
Кр.з – совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по ссуде.
Мах размер Н6 – 25%.
(норматив риска на одного заемщика) (Н7) – устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка:
Н7=(сумма Кскр) / K
сумма Кскр – совокупная величина крупных кредитных рисков
В качестве крупного кредита рассматривается совокупная сумма требований, взвешенных с учетом риска, к одному заемщику (или группе связанных заемщиков) банка по кредитам с учетом 50% сумм забалансовых требований (гарантий, поручительств), имеющихся у банка в отношении одного заемщика (или группы связанных заемщиков), превышающая 5 % капитала банка.
Максимально допустимое значение Н7 – 800%.
В отдельных случаях, когда уровень ликвидности КБ снижается и он не может самостоятельно решить возникшие финансовые проблемы, соответствующую экономическую помощь ему может оказать ЦБ. В частности, он может предоставлять во временное пользование средства из централизованных фондов, например, из фонда обязательных резервов. Одновременно ЦБ предъявляет требования о проведении мероприятий по финансовому оздоровлению банка – по увеличению собственных средств, восполнению утраченного капитала, изменению структуры активов и др.
Кроме того, Центральным Банком могут применяться и такие достаточно жесткие меры экономического воздействия, как взыскание денежного штрафа, повышение нормы обязательных резервов.