Инспекционная деятельность Банка России — составная часть банковского регулирования и банковского надзора, которая включает в себя непосредственное (с выходом на место) проведение проверок кредитных организаций (их филиалов) и их организационное, информационное, методическое и иное обеспечение .
Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся Банком России для осуществления функций банковского регулирования и банковского надзора.
Основной целью проведения Банком России проверок кредитных организаций (их филиалов) является оценка на месте общего состояния кредитной организации либо отдельных направлений ее деятельности, в том числе: оценка соблюдения законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России, оценка достоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала), определение размера рисков, активов, пассивов, оценка качества активов кредитной организации (ее филиала), величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации, оценка систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации (ее филиала), финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации, а также выявление действий, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков кредитной организации.
Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся с периодичностью, устанавливаемой законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России и определяемой с учетом:
— финансового состояния кредитных организаций (их филиалов);
— подверженности кредитных организаций (их филиалов) рискам;
— оценки систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитных организаций (их филиалов);
— достоверности учета (отчетности) кредитных организаций (их филиалов);
— результатов предыдущих проверок кредитных организаций (их филиалов).
Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся не реже одного раза в год.
Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся на основании поручения на проведение проверки, подтверждающего полномочия уполномоченных представителей Банка России на проведение проверки кредитной организации (ее филиала).
В поручении на проведение проверки определяется персональный состав уполномоченных представителей Банка России, образующих рабочую группу, с указанием руководителя рабочей группы и членов рабочей группы.
Проверка кредитной организации (ее филиала) начинается с момента предъявления руководителем рабочей группы поручения на проведение проверки кредитной организации (ее филиалу) и завершается после передачи акта проверки кредитной организации (ее филиала) для ознакомления органам управления кредитной организации на основании протокола приема-передачи акта проверки или заказным почтовым отправлением.
Проверка кредитной организации (ее филиала) осуществляется за период деятельности кредитной организации (ее филиала), который не может превышать пяти календарных лет деятельности кредитной организации (ее филиала), предшествующих году проведения проверки.
Проверка кредитной организации (ее филиала), осуществляемая по ходатайству кредитной организации, проводится по вопросам, за период и в сроки, которые согласовываются с кредитной организацией.
Банк России не вправе проводить более одной проверки кредитной организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации (ее филиала), за исключением случаев, если такая проверка проводится:
— в связи с реорганизацией или ликвидацией кредитной организации;
по мотивированному решению Совета директоров Банка России.
Должностное лицо Банка России, подписавшее поручение на проведение проверки, на основании сообщения руководителя рабочей группы может принять решение о приостановлении проверки кредитной организации (ее филиала) при наличии обстоятельств, свидетельствующих об объективной невозможности продолжения проведения проверки, в том числе в случаях:
— угрозы жизни и здоровью руководителя и членов рабочей группы;
— противодействия кредитной организации (ее филиала) проведению проверки;
— иных оснований, препятствующих проведению проверки.
К результатам проверки кредитной организации (ее филиала) относится информация, необходимая для осуществления Банком России функций банковского регулирования и банковского надзора, полученная в ходе проверки в дополнение к данным отчетности кредитной организации, в том числе:
— недостоверная информация о финансовом состоянии и имущественном положении кредитной организации вследствие нарушения установленного порядка ведения бухгалтерского учета и искажения бухгалтерской, статистической и финансовой отчетности (далее — недостоверность учета (отчетности));
— факты (события) несоблюдения кредитной организацией (ее филиалом) законодательства РФ;
— обстоятельства деятельности кредитной организации (ее филиала), действия (бездействие) работников и (или) органов управления кредитной организации (ее филиала), не являющиеся нарушениями законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, но отрицательно влияющие либо способные оказать отрицательное влияние на финансовое состояние кредитной организации.
Непосредственное проведение проверок кредитных организаций (их филиалов) осуществляется уполномоченными представителями Банка России.
В проведении проверок банков могут участвовать служащие государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов»
Организация инспекционной деятельности Банка России осуществляется Главной инспекцией и инспекционными подразделениями территориальных учреждений Банка России.
Виды проверок. Проверки можно классифицировать по различным основаниям.
По объему проверяемой деятельности проверки подразделяются на:
Комплексная проверка — проверка, проводимая по всем основным направлениям деятельности кредитной организации, за определенный период ее деятельности. Комплексная проверка кредитной организации проводится в срок до 60 рабочих дней.
Тематическая проверка — проверка, проводимая по отдельным направлениям деятельности или видам банковских операций и других сделок, которые осуществляются кредитной организацией (ее филиалом), за определенный период ее деятельности. Тематическая проверка кредитной организации (ее филиала) проводится в срок до 35 рабочих дней.
При необходимости срок проведения комплексной или тематической проверки может быть продлен должностным лицом Банка России, подписавшим поручение на проведение проверки, не более чем на 25 рабочих дней.
В зависимости от поднадзорности кредитной организации, проверки подразделяются на два типа:
региональные и межрегиональные.
Региональная проверка — проверка структурных подразделений кредитной организации, надзор за деятельностью которых осуществляется одним и тем же территориальным учреждением Банка России.
Межрегиональная проверка — проверка структурных подразделений кредитной организации, надзор за деятельностью которых осуществляют разные территориальные учреждения Банка России.
Уполномоченные представители Центрального банка в зависимости от времени проведения поводят два вида проверок:
Плановые проверки. Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся в соответствии со Сводным годовым планом комплексных и тематических проверок кредитных организаций (их филиалов), составляемым на очередной календарный год (далее — Сводный план).
Сводный план устанавливает обязательный для исполнения структурными подразделениями Банка России перечень проверок кредитных организаций.
Главная инспекция осуществляет контроль за выполнением Сводного плана.
При необходимости вносятся изменения в Сводный план или проводятся внеплановые проверки кредитных организаций (их филиалов).
Внеплановые проверки. Основаниями для проведения внеплановых проверок кредитных организаций (их филиалов) являются:
наличие данных о нарушениях кредитными организациями (их филиалами) законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России;
существенное изменение финансового состояния кредитных организаций;
выявление фактов, свидетельствующих о возможной недостоверности учета (отчетности) кредитных организаций (их филиалов), а также задержка представления в Банк России отчетности более чем на 15 дней;
необходимость проверки выполнения кредитными организациями принятых на себя обязательств;
обращения кредитных организаций в Банк России с ходатайством о предоставлении кредитов Банка;
обращения федеральных органов, органов банковского надзора иностранных государств и иных случаях.
По первичности проводимой проверки, выделяют:
Повторные проверки кредитных организаций (их филиалов) — повторная проверка кредитных организаций (их филиалов) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период их деятельности.
Контроль за банками в Российской Федерации в основном заключается в проведении проверок и наблюдение за их деятельности. Проверки и наблюдение обычно выясняют, все ли действия банка законны и в каком состоянии находится конкретный банк. В доктрине зачастую мы можем увидеть, что контроль и надзор за банками проявляется виде оценки деятельности банка. Тем не менее эти понятия несколько разграничиваются, что и нам необходимо сделать для большего понимания данной ситуации.
Итак, надзор по идее действительно и есть оценка текущей деятельности банки на предмет законности. Контроль же включает в себя не только оценку, ее мы получаем с надзора, здесь же мы разрабатываем целый план действий, которые должны быть направлены на обеспечение законности. Получается, что при надзоре при просто увидели проблему. А при контроле мы ее разрешаем, например, путем вынесения санкций в сторону банка.
Итак, предметом контроля за банками, конечно же является деятельность банков, соблюдение ими всех законов и проверка их действий. Пристальное внимание Центрального Банка Российской Федерации стоит обратить на ее надзорную функцию. По сути мы видим, как органу передается функция, например, тех же аудиторов, прокуратуры и т. д., но только в пределах банковской системы. Таким образом, Центральный банк способен даже выносить те же самые санкции в сторону кредитных организаций. Кроме того, он же устанавливает некоторые нормативы, вроде установления значений рисков, предельные значения выдачи по кредитам, использование уставного капитала на вложения в ценные бумаги, порядки ведения отчетов, требования по предоставлению этих отчетов и так далее.
Задачей проверок, конечно же, является в первую очередь оценка состояния дел того или иного банка во всех или отдельных направлениях его деятельности, в том числе выделяются:
- проверка действий и всей деятельности на предмет соответствия их нормативно-правовым актам;
- проверка отчетов и соответствия реальных данных и данных в отчете;
- проверка соответствия размеров рисков, активов, капитала установленным нормативам;
- проверка состояния этих капиталов, активов и т. д.;
- оценивание ситуацию, касающихся качества капитала и его платежеспособности;
- Оценка самодостаточности банка;
- проверка управляющего состава конкретного банка и организация его управления;
- проверка действий, которые могут быть угрозой для интересов граждан и защиты интересов этих граждан.
При проведении проверок различного рода банков или их структурных подразделений производится в виде инспекций со стороны Центрального банка. Для осуществления этой деятельности существует специальный у Банка России, который называется Главной инспекцией.
У Центрального Банка в свою очередь есть тоже некоторые обязательства перед кредитными организациями. Так, например, он не может проводить одну и ту же проверку, ставя на повестке дня одни и те же вопросы, если не наступил следующий отчетный период. Тем не менее закон позволяет проводить повторную проверку при условии, что происходит смена организационно-правовой формы юридического лица, либо банк ликвидируется. Также можно формально решить проблему, если такое решение принял совет директоров Центрального Банка России, в котором присутствовали участники центрального аппарата.
Банк России, обладая полномочиями банковского надзора, вправе как орган надзора применять к кредитным организациям меры воздействия в ответ на выявленные в процессе наблюдения и проведения проверок нарушения. Таким образом, существует множество методов контроля и надзора за деятельностью банков в Российской Федерации.
Важно! По всем вопросам контроля банков, если не знаете, что делать и куда обращаться:
Звоните 8-800-777-32-63.
Юристы по банковской деятельности, и адвокаты, кто зарегистрирован на Российском Юридическом Портале, постараются Вам помочь с практической точки зрения в сложившемся вопросе и проконсультируют Вас по всем интересующим вопросам.
Основной целью проведения Банком России проверок кредитных организаций является оценка на месте общего состояния кредитной организации либо отдельных направлений ее деятельности. Проверки кредитных организаций проводятся с периодичностью, устанавливаемой законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России и определяемой с учетом:
— финансового состояния кредитных организаций;
— подверженности кредитных организаций рискам;
— оценки систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитных организаций;
— достоверности учета кредитных организаций;
— результатов предыдущих проверок кредитных организаций.
Проверки кредитных организаций проводятся не реже одного раза в год. Проверки кредитных организаций проводятся на основании поручения на проведение проверки, подтверждающего полномочия уполномоченных представителей Банка России на проведение проверки кредитной организации. В поручении на проведение проверки определяется персональный состав уполномоченных представителей Банка России, образующих рабочую группу, с указанием руководителя рабочей группы и членов рабочей группы. Проверка кредитной организации начинается с момента предъявления руководителем рабочей группы поручения на проведение проверки кредитной организации и завершается после передачи акта проверки кредитной организации для ознакомления органам управления кредитной организации на основании протокола приема-передачи акта проверки или заказным почтовым отправлением. Проверка кредитной организации осуществляется за период деятельности кредитной организации, который не может превышать пяти календарных лет деятельности кредитной организации, предшествующих году проведения проверки. Проверка кредитной организации, осуществляемая по ходатайству кредитной организации, проводится по вопросам, за период и в сроки, которые согласовываются с кредитной организацией. Банк России не вправе проводить более одной проверки кредитной организации по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации, за исключением случаев, если такая проверка проводится:
— в связи с реорганизацией или ликвидацией кредитной организации;
— по мотивированному решению Совета директоров Банка России.
Проверки можно классифицировать по различным основаниям:
По объему проверяемой деятельности проверки подразделяются на: комплексные и тематические. Комплексная проверка — проверка, проводимая по всем основным направлениям деятельности кредитной организации, за определенный период ее деятельности. Комплексная проверка кредитной организации проводится в срок до 60 рабочих дней. Тематическая проверка — проверка, проводимая по отдельным направлениям деятельности или видам банковских операций и других сделок, которые осуществляются кредитной организацией (ее филиалом), за определенный период ее деятельности. Тематическая проверка кредитной организации (ее филиала) проводится в срок до 35 рабочих дней. В зависимости от поднадзорности кредитной организации, проверки подразделяются на два типа: региональные и межрегиональные. Уполномоченные представители Центрального банка в зависимости от времени проведения поводят два вида проверок: плановые и внеплановые.
Процесс проведения проверки состоит из ряда стадий:
1. подготовка к проведению проверки;
2. непосредственное проведение проверочных мероприятий и;
3. оформление результатов проведенной проверки.