Органами управления банка наряду с общим собранием ее учредителей (участников) являются Совет директоров (Наблюдательный совет), единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган.
Общее собрание учредителей или участников является высшим органом управления банком. Собрание решает все самые важные вопросы, связанные с деятельностью банка. Прежде всего, собрание выбирает членов Наблюдательного совета, Счетной и Ревизионной комиссии, назначает и утверждает членов единоличного и коллегиального органов управления банком.
В процессе работы банка собрание заслушивает отчеты правления, определяет политику дивидендов по акциям или паям. Учредители могут на собрании участников сделать предложения по улучшению работы банка, дать оценку деятельности правления и президента банка. Собрание учредителей банка должно собираться не реже одного раза в год. По решению учредителей можно назначать собрание два или три раза в год. Данные вопросы также находятся в ведении собрания учредителей.
Совет директоров (Наблюдательный совет), как правило, избирается собранием учредителей. В акционерных банках он создается в обязательном порядке. В банках в форме обществ с ограниченной ответственностью и обществ с дополнительной ответственностью решение о выборе Совета директоров принимает собрание участников (пайщиков).
Собрание поручает Совету директоров осуществлять общее руководство деятельностью банком в период между собраниями учредителей. Совет директоров в соответствии с планом своей работы заслушивает отчеты руководителей отделов, Ревизионной комиссии; дает оценку эффективности кредитной и депозитной политики; контролирует процесс образования резервных фондов, фонда дивидендов, нераспределенной прибыли; утверждает создание филиалов и представительств, заключение крупных сделок и выдачу больших кредитов;
готовит повестку дня предстоящего собрания акционеров. Совет директоров собирается не реже одного раза в месяц.
В акционерном банке при численности акционеров более 1000 в Совете директоров должно быть не менее 7 членов, а если акционеров более 10 тыс. человек, то в Совете директоров должно быть не менее 9 членов. Возглавляет Совет директоров Председатель. Председатель Совета директоров не является Председателем правления, о котором мы скажем чуть ниже.
Руководство текущей ежедневной деятельностью банка осуществляется единоличным исполнительным органом и коллегиальным исполнительным органом. Исполнительные органы подотчетны общему собранию и Совету директоров банка.
Все руководители банка должны соответствовать квалификационным требованиям, установленным Федеральным законом и нормативными актами Банка России.
Таким основанием может являться несоответствие кандидатов, предлагаемых на должности руководителей банка, квалификационным требованиям. Это означает отсутствие у них высшего юридического или экономического образования, опыта руководства подразделением кредитной организацией, наличие судимости за совершение преступ- 20
лений в сфере экономики или административного правонарушения в области торговли и финансов, фактов расторжения с указанными лицами трудового договора (контракта) по инициативе администрации, неудовлетворительная деловая репутация кандидата на руководящую должность.
Кредитная организация может с разрешения Банка России создавать на территории иностранного государства филиалы, представительства, дочерние организации. Банк России не позднее чем через три месяца с момента получения соответствующего ходатайства сообщает руководству банка в письменной форме о своем решении — согласии или отказе. Отказ должен быть мотивирован. В случае если Банк России не сообщил о принятом решении в течение указанного срока, то считается, что разрешение получено.
Отчетность банка подлежит ежегодной проверке аудиторской фирмой, имеющей лицензию на осуществление таких проверок. Аудиторская организация составляет заключение о результатах аудиторской проверки, содержащее сведения о достоверности финансовой отчетности банка, выполнении банком обязательных нормативов, установленных Банком России, качестве управления банком, состоянии внутреннего контроля и другие положения, определяемые федеральными законами и уставом кредитной организации. Аудиторское заключение направляется в Банк России.
После подтверждения достоверности данных финансовых документов аудиторской организацией банк представляет в Банк России и публикует в открытой печати годовой отчет, включая бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках.
Органами управления кредитной организации наряду с общим собранием ее учредителей (участников) являются совет директоров (наблюдательный совет), единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган.
1. Общее собрание учредителей (участников) осуществляют:
рассмотрение годового отчета
рассмотрение отчета аудитора и ревизионной комиссии, утверждение.
рассмотрение отчета о дивидендах
избрание Совета Директоров
решение вопросов о реорганизации, ликвидации.
2) Совет Директоров (наблюдательный совет): осуществляет правление в перерыве между собраниями, обычно 1 раз в месяц. Кандидаты на должности членов совета директоров (наблюдательного совета), руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации должны соответствовать квалификационным требованиям, установленным федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.
3) Исполнительные органы (Единоличный исполнительный орган – это Президент Банка; коллегиальный исполнительный орган – Правление банка) – они осуществляют текущее управление деятельностью банка. Единоличный исполнительный орган, его заместители, члены коллегиального исполнительного органа, главный бухгалтер кредитной организации, руководитель ее филиала не вправе занимать должности в других организациях, являющихся кредитными или страховыми организациями, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, а также в организациях, занимающихся лизинговой деятельностью или являющихся аффилированными лицами по отношению к кредитной организации, в которой работают ее руководитель, главный бухгалтер, руководитель ее филиала.
4) Ликвидационная комиссия (Ликвидатор) – в случае ликвидации банка; Если банк обанкротится, это будет Арбитражный Управляющий.
Кредитная организация обязана в письменной форме уведомить Банк России обо всех предполагаемых назначениях на должности руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации. ЦБ РФ в месячный срок со дня получения уведомления дает согласие на указанные назначения или представляет мотивированный отказ в письменной форме.
Кредитная организация обязана в письменной форме уведомить Банк России об освобождении от должностей руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия такого решения.
Кредитная организация обязана в письменной форме уведомить Банк России об избрании (освобождении) члена совета директоров (наблюдательного совета) в 3-хдневный срок со дня принятия такого решения.
Управление банком имеет многоуровневую структуру. Поскольку большинство современных коммерческих банков создаются в форме акционерных обществ, высшим органом управления в них является общее собрание акционеров. Высший орган управления в банке, созданном в форме общества с ограниченной ответственностью, – общее собрание пайщиков.
Собрания собственников кредитных организаций, в соответствии с действующим законодательством и их уставами, проводятся не реже одного раза в год.
В промежутках между собраниями акционеров или пайщиков оперативное управление банком осуществляет совет директоров, который избирается собственниками.
В функции совета директоров входит:
– определение стратегических целей и формулирование политики,
– подбор сотрудников на руководящие посты,
В крупном банке обычно есть как минимум четыре комитета: административный, решающий текущие вопросы; кредитный, который дает заключения о выдаче займов; комитет по доверительной деятельности, отвечающий за инвестирование средств; ревизионный, проверяющий финансовое состояние подразделений кредитной организации.
Председатель совета директоров обычно не занимается оперативным управлением. Он созывает и ведет заседания совета директоров, участвует в выработке стратегических решений, представляет банк на различных форумах.
Текущей деятельностью современной кредитной организации, как правило, руководит президент, который избирается общим собранием акционеров.
На президента или председателя правления возложено оперативное управление банком. Реальная роль президента зависит от многих обстоятельств. В круг его обязанностей часто входит налаживание связей банка с властями, общественными организациями и другими финансовыми учреждениями. Он участвует в выработке оперативных решений, дает указания о выдаче крупных кредитов, оценивает перспективных клиентов и т. п.
В крупных кредитных организациях вместе с президентом работает ряд вице-президентов, отвечающих за отдельные направления деятельности банка. Они руководят ключевыми отделами и региональными подразделениями.
Кроме того, к высшим должностям финансового учреждения принято относить руководителя казначейства, главного бухгалтера и ревизора.
Руководитель казначейства отвечает за непосредственное осуществление всех оперативных функций, является связующим звеном между главными отделами банка. По его указанию и с его разрешения производится учет и продажа векселей, акцептование тратт, индоссирование различных документов. Под его контролем осуществляется выдача ссуд, прием депозитов, покупка и продажа ценных бумаг для банка. Он отвечает за кассовые операции, банковскую документацию и отчетность.
Как правило, одна из функций руководителя казначейства – контроль за текущей ликвидностью кредитной организации, то есть сведение поступающих и исходящих платежей, поддержание необходимых остатков денежных средств.
Главный бухгалтер возглавляет бухгалтерскую работу и отдел статистики, а также занимается проблемами введения новых методов работы, автоматизацией и т. п.
Ревизор осуществляет комплексную и выборочную проверку работы банка, его отдельных подразделений.