ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Это быстро и БЕСПЛАТНО!
При отсутствии прибыли или не ликвидности кредитной организации или ее неоднократном нарушении нормативных документов возникает необходимость ее ликвидации. Альтернативным вариантом является реорганизация, которая не предусматривает фактическое прекращение деятельности фирмы.
Данный процесс может быть произведен по двум основным путям: добровольным и принудительным.
В общем виде ликвидация состоит из следующих шагов:
- Принятие решения о прекращении деятельности фирмы.
- Уведомление соответствующих органов (в данном случае Банка России) о принятом решении в трехдневный срок. С этого момента начинается процесс ликвидации, о чем делается запись в Едином государственном реестре. После создания записи недопустимы любые изменения в документах организации — уставе, бухгалтерской отчетности и пр.
- Назначение ликвидационной комиссии или направление конкурсного управляющего. Это лицо, осуществляющее и контролирующее процесс прекращения деятельности фирмы. Во время ликвидации данное лицо является законным представителем организации и обязано действовать в ее интересах.
- Открытие счета в рассчетно-кассовым центре ЦБ России, на который переводятся весь капитал КО с ее расчетного счета, который в свою очередь закрывается.
- Подготовка всей необходимой документации и представление ее ЦБ. Ликвидационная комиссия составляет отчет о своей деятельности и ликвидационный баланс (примером может служить данный ЛБ для ООО). Эти данные передаются в территориальное управление Центробанка. В свою очередь управление передает в ЦБ РФ заключение о работе комиссии, устав организации и ее лицензию.
- Направление решения о ликвидации кредитной организации в СМИ для печати.
- Удовлетворение требований кредиторов. Очередность процедуры определяет 64 ст ГК РФ.
- Увольнение всех сотрудников компании.
- Отзыв лицензии Банком России. После принятия ЦБ данного решения организация обязана в течение 15 дней представить лицензию в банк.
- Проверка со стороны ИФНС. Сотрудники налоговой службы изучают внутреннюю бухгалтерию фирмы, соответствие фактического состояния дел данным в представляемых декларациях. При сложностях и отсутствии системного подхода в документообороте перед проверкой фирме рекомендуется провести внутренний аудит.
- Уплата государственной пошлины.
- Закрытие кредитной организации. Процедура считается завершенной с момента исключения фирмы из списка КО (при этом аннулируется запись в Книге о регистрации кредитных организаций).
Читайте по ссылке, что приводит к возникновению долгов в ООО и ликвидации с долгами фирм.
Обязательными условиями добровольной ликвидации КО являются:
- Имущества компании достаточно для удовлетворения требований кредиторов и погашения всех видов задолженности.
- Прозрачность бухгалтерии.
- Законность всех действий и процедур кредитной организации.
В этом случае решение о прекращении деятельности фирмы принимается на общем собрании ее участников. Если уставом организации определен орган, уполномоченный закрыть ее по собственной инициативе, решение о ликвидации принимается и фиксируется непосредственно им. Примером протокола может служить аналогичный документ для закрытия акционерного общества.
Принудительная ликвидация КО происходит по решению суда по инициативе Банка России или кредиторов и предполагает обязательный отзыв лицензии ЦБ РФ.
Для осуществления данной процедуры необходимо выполнения хотя бы одного из этих факторов:
- снижение размера капитала организации ниже порогового значения (оно устанавливается при создании фирмы);
- уменьшение достаточности капитала (отношение средств организации к объему активов) до 2% и менее;
- организации имеет задолженность, превышающую 1000 МРОТ, и не в состоянии уплатить ее более 30 календарных дней;
- расхождение размеров уставного капитала и фактических средств фирмы;
- недостоверные сведения, представляемые организацией Банку;
- игнорирование судебных исков и обязательств, налагаемых по решению суда;
- многократное нарушение требований и актов Центробанка;
- отсутствие фактической деятельности в течение одного года.
Основной отличительной особенностью принудительной ликвидации является назначение конкурсного управляющего согласно судебному решению. Он осуществляет публикацию в СМИ и производит расчет с кредиторами. Под его контролем происходит продажа имущества организации в порядке конкурсного производства (мера, применяемая к фирме-должнику, процесс должен длиться не более 6 месяцев) и погашение задолженностей.
Кроме того, конкурсный управляющий обязан уведомлять работников фирмы о ее ликвидации, производить сделки, действуя от лица организации, обеспечить подготовку и хранение всех необходимых документов в соответствии с действующим законодательством. В качестве конкурсного управляющего или ликвидатора может выступать агентство по страхованию вкладов (если КО действовала по лицензии и имела вклады физических лиц) или лицо, аккредитованное при ЦБ РФ (при отсутствии у кредитной организации такой лицензии).
Его участие в делах фирмы начинается с момента принятия и оглашения судьей данного решения до исключения КО из Государственного реестра юридических лиц.
Все, о ликвидации оффшорной компании по этой ссылке.
Как вы думаете, является ли сингулярным правопреемство при ликвидации юридического лица? Подробности по этому адресу.
Процедура может быть осуществлена в форме слияния и присоединения. Во втором случае речь идет о сохранении стратегии управления и развития одной профилирующей организации. При слиянии профилирующая организация отсутствует. Какую-либо специфику реорганизации именно кредитной организации выявить сложно. В целом процедура является достаточно стандартной для юридического лица.
Отличительными особенностями, указанными в Положении ЦБ РФ от 04.06.2003 №230-П, можно назвать:
В определенных случаях Банк России имеет право осуществить реорганизацию кредитной организации в принудительном порядке.
Это допустимо в следующих случаях:
- Кредитная организация не выполняет требования ЦБ РФ.
- Суммарный объем капитала КО уменьшился на 30% по сравнению с предыдущими 12 месяцами.
- Нарушен норматив установленной ЦБ ликвидности на 20% или более.
В этих случаях Банк направляет в организацию требование о реорганизации. Учредители КО или ее руководитель в свою очередь отправляют запрос в органы управления кредитной организации в течение 5 календарных дней.
Органы управления в общем случае представлены советом директоров. Они подают ходатайство в ЦБ, в котором указывается комплекс мер, направленных на предупреждение банкротства в срок не менее чем 3 дня. В течение 10 дней члены органов управления уведомляют КО о принятом решении.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
- Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
- Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
- Регионы — 8 (800) 222-69-48
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Ликвидация – прекращение деятельности банка без его правопреемства.
Реорганизация – прекращение деятельности банка с правопреемством.
Виды реорганизации: разделение (с разными именами банков), выделение (просто отделяется, а предыдущий остается), слияние, преобразование
Сведения и документы, необходимые для осуществления государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией и государственной регистрации кредитной организации, создаваемой путем реорганизации, представляются в Банк России. Перечень указанных сведений и документов, а также порядок их представления определяется Банком России.
Банк России после принятия решения о государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией или реорганизацией, направляет в уполномоченный регистрирующий орган сведения и документы, необходимые для осуществления данным органом функций по ведению единого государственного реестра юридических лиц.
На основании указанного решения, принятого Банком России, и представленных им необходимых сведений и документов уполномоченный регистрирующий орган в течение 5 рабочих дней со дня получения необходимых сведений и документов вносит в единый государственный реестр юр. лиц соответствующую запись и не позднее рабочего дня, следующего за днем внесения соответствующей записи, сообщает об этом в Банк России.
Государственная регистрация кредитной организации в связи с ее ликвидацией осуществляется в течение 45 рабочих дней со дня представления в Банк России всех оформленных в установленном порядке документов.
Государственная регистрация кредитной организации, создаваемой путем реорганизации, в случае, если не принято решение об отказе в такой регистрации, осуществляется в течение 6 месяцев со дня представления в Банк России всех оформленных в установленном порядке документов.
Банк России имеет право запретить реорганизацию кредитной организации, если в результате ее проведения возникнут основания для применения мер по предупреждению несостоятельности (банкротства).
В случае прекращения деятельности кредитной организации на основании решения ее учредителей Банк России по ходатайству кредитной организации принимает решение об аннулировании лицензии на осуществление банковских операций.
Если после принятия решения учредителями кредитной организации о ее ликвидации Банк России принимает решение об отзыве у нее лицензии на осуществление банковских операций, решение учредителей кредитной организации о ее ликвидации и иные связанные с ним решения учредителей кредитной организации или решения назначенной учредителями кредитной организации ликвидационной комиссии утрачивают юр. силу. Кредитная организация подлежит принудительной ликвидации.
В случае аннулирования или отзыва лицензии на осуществление банковских операций кредитная организация в течение 15 дней со дня принятия такого решения возвращает указанную лицензию в Банк России.
Учредители кредитной организации, принявшие решение о ее ликвидации, назначают ликвидационную комиссию, утверждают промежуточный ликвидационный баланс (он должен содержать сведения о составе имущества ликвидируемой кредитной организации, перечень требований кредиторов кредитной организации, а также результаты их рассмотрения) и ликвидационный баланс кредитной организации по согласованию с Банком России.
Ликвидация кредитной организации считается завершенной, а кредитная организация прекратившей свою деятельность после внесения уполномоченным регистрирующим органом соответствующей записи в единый государственный реестр юридических лиц.
Банк России в течение 15 дней со дня отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций обязан обратиться в арбитражный суд с требованием о ликвидации кредитной организации, за исключением случая, если ко дню отзыва указанной лицензии у кредитной организации имеются признаки несостоятельности (банкротства), предусмотренные ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».
Если ко дню отзыва лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации имеются признаки несостоятельности (банкротства), или наличие этих признаков установлено назначенной Банком России временной администрацией по управлению кредитной организацией после дня отзыва у кредитной организации указанной лицензии, Банк России обращается в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом).
Арбитражный суд принимает решение о ликвидации кредитной организации и назначении ликвидатора кредитной организации, если не будет установлено наличие признаков несостоятельности (банкротства) кредитной организации на день отзыва у нее лицензии на осуществление банковских операций. При рассмотрении заявления Банка России о принудительной ликвидации кредитной организации предварительное судебное заседание, предусмотренное АПК РФ, не проводится.
Арбитражный суд направляет решение о ликвидации кредитной организации в Банк России и уполномоченный регистрирующий орган, который вносит в единый государственный реестр юр. лиц запись о том, что кредитная организация находится в процессе ликвидации.
Ликвидатором кредитной организации, имевшей лицензию Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, является Агентство по страхованию вкладов.
Ликвидатором кредитной организации, не имевшей лицензии Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, арбитражный суд утверждает арбитражного управляющего, соответствующего требованиям ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» и аккредитованного при Банке России в качестве конкурсного управляющего при банкротстве кредитных организаций.
Решение арбитражного суда о ликвидации кредитной организации вступает в законную силу со дня его принятия. Обжалование решения арбитражного суда о ликвидации кредитной организации не приостанавливает его исполнение.
Со дня вступления в законную силу решения арбитражного суда о ликвидации кредитной организации наступают последствия, предусмотренные ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» для случая признания кредитной организации несостоятельной (банкротом).
Срок ликвидации кредитной организации не может превышать 12 месяцев со дня вступления в силу решения арбитражного суда о ликвидации кредитной организации. Указанный срок может быть продлен арбитражным судом по обоснованному ходатайству ликвидатора кредитной организации.
Кредитная организация может быть ликвидирована, т. е. ее деятельность может быть прекращена без правопреемства, добровольно или принудительно. Добровольная ликвидация кредитной организации происходит на основании решения, принятого ее учредителями или уполномоченным органом.
Принять решение о добровольной ликвидации возможно в случае если кредитная организация в состоянии рассчитаться с кредиторами и к моменту принятия решения существенно не нарушала законодательство.
ООО может быть ликвидировано или реорганизовано только в случае единогласного решения его участников. Принятие аналогичного решения акционерным обществом происходит по итогам голосования общего собрания акционеров.
Ликвидация кредитной организации происходит по правилам ликвидации юридического лица: ст. 61 ГК РФ, Законов об ООО, об акционерных обществах с учетом норм ст. 23 Закона от 02.12.1990 N 395-1 .
В процедуре добровольной ликвидации кредитной организации взаимодействуют три стороны: сама организация (ликвидационная комиссия), налоговая инспекция как регистрирующий орган и Банк России через территориальные учреждения (ТУ) как надзорный орган.
В логике процедуры добровольной ликвидации можно условно выделить три звена:
- Принятие решения о ликвидации, о формировании ликвидационной комиссии и ее состава.
В случае выпуска организацией ценных бумаг принимается ограничительное решение.
С этого момента:
3 рабочих дня законом дано на информирование налоговой для внесения изменения в ЕГРЮЛ.
Проводится текущая работа по сворачиванию деятельности
5 рабочих дней закон дает на подачу в ТУ ходатайства об аннулировании лицензии и заявления о согласовании состава ликвидационной комиссии с пакетом документов.
Все мероприятия проходят под контролем Банка России через ТУ.
ТУ рассматривает документы, дает заключение и направляет его в Банк России или возвращает с указанием оснований.
Приказ об аннулировании лицензии Банк России издает по итогам двухмесячного рассмотрения. Или отказывает в удовлетворении ходатайства из-за нарушений при принятии решений, представление не всех документов и т.п., неспособности удовлетворения требований кредиторов, наличия оснований для отзыва лицензии.
- Полномочия по ведению ликвидационных процедур переходят к ликвидационной комиссии, к ней же переходит управление делами организации.
С кредиторами организация начинает рассчитываться после согласования с ТУ промежуточного баланса. Физлица-кредиторы по договорам банковского вклада и счета включаются в первую очередь кредиторов.
Если требования кредиторов неисполнимы для организации, Банк России отзывает лицензию, ликвидация становится принудительной.
Промежуточный ликвидационный баланс направляется в ТУ после закрытия реестра требований кредиторов, но не позднее 6 месяцев со дня утверждения состава ликвидационной комиссии.
Ликвидационный баланс составляется и направляется в ТУ после расчетов с кредиторами.
Балансы, промежуточный и итоговый, согласуются с ТУ (каждый — в течение 30 дней с момента получения документов с приложениями) и утверждаются общим собранием учредителей.
Ликвидационная комиссия отчитывается в ТУ о ходе ликвидации, направляет туда бухгалтерскую и статотчетность.
Экземпляр ликвидационного баланса с комплектом необходимых документов ТУ направляет в Банк России, который взаимодействует с налоговой по вопросу регистрации.
Утвердив ликвидационный баланс, ликвидационная комиссия направляет в десятидневный срок в ТУ заявление о регистрации с подписью председателя ликвидационной комиссии, с приложением необходимых документов. ТУ дает свое заключение о деятельности ликвидационной комиссии и направляет его в Банк России. Процедура регистрации может длиться в течение 45 дней с направления в Банк России заявления с комплектом документов. Необходимые документы направляются Банком России в налоговую, которая в срок 5 рабочих дней вносит запись о ликвидации в ЕГРЮЛ и на следующий день сообщает об этом в Банк России.
С даты внесения сведений о ликвидации в ЕГРЮЛ деятельность кредитной организации прекращается.
detector