Почему коммерческий банки предоставляют кредиты

В процессе развития кредита и банков выявился очевидный факт, что характерной особенностью и обязательным элементом существования и применения кредита служит наличие кредитных отношений между участниками кредитной сделки.

Анализ существующих в экономической литературе определений кредита позволяет сделать вывод о том, что наиболее удачной является характеристика кредита как отношений, связанных с обратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств. Достоинство её в том, что практически охватываются все виды кредитных отношений, и не только те, которые возникают в связи с движением ссудного капитала, но и те, которые связаны с реализацией товаров с отсрочкой их оплаты, предоплатой, операциями со сбережениями населения и др.

Характерная особенность функционирования кредита состоит в том, что с его помощью происходит перераспределение средств.

Для подобной характеристики кредита, и, прежде всего, банковского кредита, существовали достаточные основания в условиях хождения денег, обладавших собственной стоимостью, которые реально перераспределялись банками. Так, банк мог осуществить перераспределение при предоставлении взаймы денег, поступивших от клиентов. Верно и обратное: для возврата клиентам вложенных их средств необходимо было обеспечить их возврат заёмщиками.

Но в современных условиях, когда товарные деньги не имеют места хождения, когда денежные знаки и денежные средства безналичного оборота не обладают собственной стоимостью, соответствующей их номиналу, отсутствуют основания для признания перераспределения средств характерной особенностью банковского кредита. Именно игнорирование изменения характера денег послужило основанием для приписываемой банковскому кредиту возможности перераспределения средств.

Вместе с тем, в некоторых сферах существования кредитных отношений происходит перераспределение средств. Так, при коммерческом кредитовании осуществляется передача потребительной стоимости товара его владельцем покупателю на условиях отсрочки платежа.

Имеются также и другие виды кредитных отношений, при которых происходит перераспределение средств. Но при банковском кредитовании существует немало особенностей, которые ставят под сомнение возможность оценки всей совокупности банковских операций как перераспределительных.

Прежде всего, это относится к привлечению банками вкладов и депозитов от физических и юридических лиц. В связи с выполнением таких операций возникают кредитные отношения между банками и владельцами средств, хранящихся в банках.

Сам по себе процесс привлечения банком вкладов может рассматриваться как своеобразное перераспределение средств, при котором происходит перемещение средств от вкладчика банку. При этом между вкладчиком и банком возникают кредитные отношения, которые прекращаются при возврате средств вкладчику. Однако нельзя упускать то, что вклад, поступивший в банк, остаётся в распоряжении своего владельца и никому не передаётся, т.е. дальнейшее перераспределение при этом не происходит. Иначе говоря, здесь может идти речь об ограниченном перераспределении, при котором поступившие средства не предоставляются никому в виде ссуд.

Что же касается банковского кредитования, то обычно суммы предоставляемых ссуд зачисляются на расчётные счета. Здесь происходит равновеликое и одновременное увеличение ссудной задолженности и остатков на расчётных счетах без использования для кредитных операций других средств, хранящихся в банке. Возникающие при этом кредитные отношения прекращаются при погашении ссудной задолженности.

Делая вывод из вышесказанного нужно сказать, что при подобных кредитных операциях происходит не перераспределение средств в общепринятом понимании этого термина, а возвратное предоставление средств. Здесь банк выступает как организация, способная с помощью кредитных операций создавать и предоставлять взаймы платёжные средства и уничтожать их при погашении ссудной задолженности. В этой связи трудно рассматривать банк как организацию, осуществляющую перераспределение средств.

Таким образом, имеющиеся различия кредитных отношений обусловливают целесообразность того, чтобы не ограничиваться отнесением их на этом основании к родовому признаку «кредит», а выяснить в каждом конкретном случае, о каком виде кредитных отношений идёт речь. При этом следует обращать внимание на взаимосвязи отдельных видов кредитных отношений, среди которых доминирующее значение имеет их взаимосвязь с банковским кредитом.

В условиях современной рыночной экономики основной формой кредита, является конечно же банковский кредит.

Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозяйственные органы, население, государство и сами банки. В кредитной сделке в качестве субъектов кредитных отношений выступают кредитор и заёмщик.

Кредиторами являются лица, как юридические так и физические, предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заёмщика на определённый срок.

Под заёмщиком понимается сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование, ссуду, и обязанная их возвратить в установленный срок.

Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лицах, т.е. как кредитор и как заёмщик. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлечённых средствах и, следовательно, по отношению к хозорганам, населению, государству – владельцам этих средств, помещённых на счетах в банке, выступают в качестве заёмщиков. Банки, перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, выступают как кредиторы. Тоже самое относится и к другой стороне кредитных сделок – населения, хозяйства, государства: помещая на счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду, превращаются в заёмщиков.

В сфере банковского кредита население нашей страны выступает главным образом в качестве кредитора.

В настоящее время в качестве субъектов банковского кредита стали активно выступать органы государственной власти различного уровня. Коммерческие банки предоставляют краткосрочные кредиты:

— для покрытия кассового разрыва при исполнении бюджета на срок до окончания бюджетного периода;

— покрытие бюджетного дефицита;

— под ценные бумаги, выпущенные для финансирования целевых программ социально-экономического развития региона.

Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдение принципов кредитования, которые представляют собой главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

К принципам кредитования относятся: срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность.

Особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений, является возвратность. Она является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом, без которой он не может существовать.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Этот принцип означает, что кредит должен быть не просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок, т.е. в нём находят конкретное выражение факторы времени. И, следовательно, срочность есть временная определённость возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в руках заёмщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет своё подлинное назначение, что отрицательно складывается на состоянии денежного обращения в стране.

Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей, но не выше нормативных.

С этим принципом очень тесно связаны два других принципа кредитования, таких, как дифференцированность и обеспеченность.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть. В таком случае дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающая уверенность в способности и готовности заёмщика возвратить кредит в оговоренный договором срок. Эти качества потенциальных заёмщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе.

Принцип платности кредита означает, что каждый заёмщик должен внести банку определённую плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. На практике реализация этого принципа осуществляется посредством банковского процента. Ставка банковского процента – это своего рода «цена» кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлечённые в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и иные нужды.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки.

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Дата публикации: 19.05.2018 2018-05-19

Статья просмотрена: 87 раз

На современном этапе развития предприятий важнейшим элементом гражданского оборота являются заемные отношения. Самым доступным источником, способным обеспечить их устойчивое развитие, являются товарный и коммерческий кредиты. Эти виды кредитования во многом связаны с реализацией различных товаров, работ и услуг на рынке и распространены по большей части в сфере малого и среднего бизнеса.

Причиной их возникновения является различие в сроках производства и реализации товара у различных производителей, разница в продолжительности производственного цикла. Например, когда у одной фирмы подходит время реализации продукции, другая фирма еще только начинает эту продукцию производить. При этом они способствует реализации товара, ускоряя процесс рыночного обмена.

Коммерческий кредит представляет собой разновидность кредита (в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг), суть которого состоит в передаче одной стороной (предприятием-продавцом (кредитором)) другой стороне (предприятием-покупателем (заемщиком)) денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками.

Чаще всего такая кредитная сделка между двумя контрагентами обмена происходит по следующему сценарию: предприятие-продавец предоставляет свой продукт предприятию — покупателю, но плату за него в данный конкретный момент не берет, последний использует полученный продукт в рамках своего бизнеса, а деньги передает позже.

Особенностью коммерческого кредита является то, что сделка ссуды не является главной целью — она лишь сопутствует сделке купли-продажи, способствуя быстрейшей реализации товаров. Поскольку данный кредит предполагает взаимосвязь торговой и кредитной сделок, то чаще всего отдельного договора коммерческого кредита не оформляется. Тогда порядок его предоставления, тарифы и условия просто включается в основной договор. По желанию сторон предоставление коммерческого кредита может быть оформлено и дополнительным соглашением к основному договору. К нему в таких случаях будет применяться такие же требования, как и к основному договору, а значит, форма, условия и порядок заключения договора коммерческого кредита будут зависеть от вида основного договора (например, письменная форма, государственная регистрация и т.д.).

Что касается товарного кредита, то он представляет собой обязательство, по которому одна сторона (кредитор) обязуется предоставить другой стороне (заемщику) вещи, определенные родовыми признаками [1, c. 14]. Из вышесказанного можно сделать вывод, что вещи, переданные по товарному кредиту, переходят в собственность заемщика, но также данному виду кредитования присущ и признак возвратности, который является характерным для всех заемных обязательств. Договор товарного кредита должен быть заключен в письменной форме, так как статья 820 ГК РФ содержит императивную норму, предусматривающую что несоблюдение письменной формы влечет недействительность данного договора.

В свою очередь коммерческий кредит является инструментом решения, когда одни товаропроизводители уже произвели продукцию для реализации, а другие еще не продали свою и не имеют средств, для оплаты продукции сторонних производителей. В данном виде кредита существует определенное условие, в связи с которым одна сторона предоставляет другой стороне отсрочку или рассрочку исполнения обязанности. Главной и основной целью данной формы кредитования является динамичная реализация товаров, а также извлечение прибыли, заложенной в них.

К рассматриваемым разновидностям кредита применяются правила главы 42 ГК РФ, а к товарному — правила, предусмотренные главой о купле-продаже (условия о качестве товара, об ассортименте, о таре, о качестве и др.).

Теперь после того, как мы рассмотрели особенности товарного и коммерческого кредитования, можно перейти к анализу отличий данных кредитов от кредитного договора.

Во-первых, период среднестатистической кредитной договоренности между субъектами всегда значительно короче, чем срок стандартного бизнес-кредита. Стороны всегда заинтересованы поскорее погасить взаимные обязательства, поскольку любые задержки чреваты издержками. Кроме того, на срок коммерческого и товарного кредита могут влиять особенности самого бизнеса: время года (если работа фирмы связана с сезонностью-сфера сельского хозяйства), реализация больших объемов продукции производителя.

Во-вторых, предметом коммерческого и товарного кредитов являются товары и (или) услуги, а предметом банковского кредита — денежные средства.

В-третьих, важный факт заключается в том, что переплата по коммерческому и товарному кредиту значительно ниже, чем по банковскому кредиту. Когда заем заключается в предоставлении товаров или денег за товары, вся услуга — это просто отсрочка. За такое высокой платы не потребуешь, а вот банки предоставляют универсальный для бизнеса инструмент — крупные денежные суммы.

В-четвертых, у сторон есть возможность принимать непосредственное участие в формировании всех пунктов договора или соглашения по предоставлению кредита, что не всегда является возможным при банковском кредите.

И наконец-таки, самое главное различие заключается в составе участников. Коммерческое и товарное кредитование отличается тем, что в нем отсутствует привычный участник кредитования — специализированная кредитно-финансовая организация. Такие сделки могут осуществлять любые юридические лица, связанные между собой основным договором предпринимательской деятельности.

Проанализировав отличия товарного и коммерческого кредитов от кредитного договора, мы признаем очевидным, что на современном этапе становления российской экономики данные виды кредитования являются более выгодными для развития малого и среднего бизнеса, несмотря на некоторые риски, с которыми могут столкнуться стороны. Благодаря развитию такого небанковского кредитного рынка происходит оптимизация товарооборота, падение денежных издержек, а обоюдная выгода предоставляет возможность оказать финансовую поддержку предприятий друг другу.

1. Скробов Б.В. Товарный и коммерческий кредит//Учет договоров. — 2007. — № 4. — С. 14-23.
2. Белугин Е.М. Правовые особенности коммерческого кредита//Труды Института государства и права Российской академии наук. — 2015.- № 2. — С. 104-115.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 28.03.2017) // Собрание законодательства РФ. — .1996. — N 5. — ст. 410.

Населению кредит предоставляется:

а) на неотложные нужды;

б) на приобретение товаров длительного пользования;

в) на приобретение жилья и на жилищное строительство.

Кредитные организации берут кредиты как в целях обеспечения

текущей ликвидности, так и для расширения ресурсов кредитования. В настоящее время в Российской Федерации абсолютно преобладает меж­банковский кредит (МБК) на срок 1 — 7 дней. В объеме всех МБК более половины приходится на долю однодневных кредитов, которые исполь­зуются исключительно для регулирования ликвидности.

Местным исполнительным органам кредиты могут быть пре­доставлены: а) под кассовый разрыв между поступлением доходов и осуществлением расходов; б) на финансирование конкретного проек­та. Широко распространенные в западных странах кредиты местным органам на финансирование инвестиционных проектов, имеющих важ­ное социальное и экономическое значение, в РФ существенного развития не получили как в связи с отсутствием надежных и окупающихся проек­тов, так и общим высоким инвестиционным риском, характерным для российской экономики в период проведения рыночных реформ.

Наибольший удельный вес в кредитном портфеле российских ком­мерческих банков занимают кредиты предприятиям и организациям. Предприятиям и организациям банки предоставляют кредиты для фи­нансирования оборотного капитала и расширения основного капитала.

Услуги по кредитованию, которые коммерческие банки предо­ставляют предприятиям и организациям, с одной стороны, отражают особенности кругооборота капитала в различных отраслях реального сектора экономики и связанную с ними потребность в привлечении заемных средств, а с другой — учитывают необходимость поддержа­ния собственной ликвидности и достижения требуемого уровня рента­бельности капитала и активов банка.

Особенности кругооборота капитала порождают различные цели, которыми руководствуются предприятия, прибегая к услугам банков.

По целям финансирования оборотного капитала и источникам погашения можно выделить следующие виды банковского кредита:

1. Сезонные кредиты — предоставляются на формирование се­зонных запасов и затрат предприятиям, производство или реализация продукции которых носит сезонный характер. На основе кредита за­купаются необходимое сырье и материалы в сезон их заготовки или завоза. По мере того как созданные запасы превращаются в готовую продукцию и реализуются потребителям, кредит погашается за счет поступающей выручки от продаж.

2. Кредиты под движение денежных потоков — служат для фи­нансирования постоянно увеличивающейся потребности в оборотном капитале. Такие кредиты используются для формирования текущих активов в случае отсутствия других источников (кредитов поставщи­ков, прочих текущих обязательств). Погашаются они за счет создава­емого предприятием общего денежного потока.

3. Кредиты для конверсии активов — привлекаются для финан­сирования разрыва между сроками реализации продукции и получения выручки от нее. Особенность данного кредита в том, что происходит его постоянное погашение на основе поступающей выручки и осуще­ствляются постоянные новые выдачи под вновь возникающие разры­вы.

4. Кредиты для финансирования закупки машин и оборудова­ния — это относительные долгосрочные кредиты, которые погашают­ся за счет общего денежного потока либо целевых долгосрочных инве­стиционных кредитов.

Различия между перечисленными видами кредитов не являются стро­гими, на практике возможно их сочетание в рамках конкретной сделки.

По срокам кредиты могут быть краткосрочными (до 1 года), средне­срочными (от 1 года до 3 лет) и долгосрочными (свыше 3 лет).

Банки, организуя кредитный процесс, руководствуются целями получения прибыли и обеспечения своей ликвидности. Организация кредитования банком каждого заемщика базируется на определенных принципах кредитования, т.е. основополагающих условиях, на кото­рых банк предоставляет кредиты заемщикам. К ним относятся воз­вратность, срочность и платность.

Срочность кредитования означает, что наряду с условием воз­вратности банк должен определять и закреплять в договорах с заем­щиком конкретные сроки погашения выданных кредитов. Сроки кре­дитования должны устанавливаться с учетом характера, сроков про­ведения кредитуемых мероприятий и формирования реальных источ­ников их погашения. Правильно установленные сроки кредитования являются условием своевременного обратного притока денег в банк, что обеспечивает поддержание его ликвидности. Сроки кредитования могут определяться как конкретной датой, там и наступлением определенных событий. Платность кредитования означает, что за предоставление денег во временное пользование банк взимает с заемщика определен­ную плату, которая обеспечивает возмещение его затрат по привле­ченным ресурсам, затрат на содержание самого банка и формирование банковской прибыли. Плата за кредит взимается в форме процента; раз­мер процентной ставки устанавливается соглашением сторон и фиксиру­ется в кредитном договоре. Дифференциация процентных ставок проис­ходит в зависимости от кредитного риска каждой кредитной сделки.