Предпосылкой появления кредитных отношений послужило имущественное расслоение общества в период разложения первобытнообщинного строя. Первоначально кредит возник как случайное явление, но по мере становления и развития товарно-денежных отношений сфера функционирования кредитных отношений расширялась, необходимость в кредите постепенно приобретала устойчивый характер — кредитные отношения стали выражать постоянные связи между участниками процесса воспроизводства.
Таким образом, общеэкономической причиной возникновения и развития кредитных отношений, как и других стоимостных отношений, является товарное производство. В то же время кредитные отношения возникают не в сфере производства, они только опосредствуют его в той или иной форме. Экономической основой функционирования кредита выступает движение стоимости в сфере товарного обмена. При этом возможность возникновения кредитных отношений связана, прежде всего, с эквивалентностью обмена в процессе товарного производства, обусловленной экономическим обособлением товаропроизводителей рамками собственности.
Непосредственные причины развития кредитных отношений связаны с необходимостью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, а именно — обеспечения непрерывности смены функциональных форм общественного продукта в процессе его движения.
Уже в самом характере движения общественного продукта заложена возможность временной приостановки воспроизводства, что обусловлено закономерностями движения стоимости (кругооборота и оборота капитала) в воспроизводственном процессе общества. Но это противоречит необходимости непрерывного кругооборота средств. Данное противоречие может быть разрешено с помощью кредита.
К закономерностям кругооборота и оборота средств в воспроизводственном процессе, которые создают возможность возникновения кредитных отношений, можно отнести:
— последовательную смену функциональных форм общественного продукта в процессе воспроизводства, одновременное его пребывание во всех трех формах;
— неравномерность движения основных и оборотных средств в процессе воспроизводства, приводящую к образованию их | временного недостатка у одних экономических субъектов и в то же время временного избытка у других;
Для того, что бы возможность кредита стала реальной необходимы следующие условия:
1. Участники кредитной сделки — кредитор и заемщик — должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей.
2. Кредит становиться необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика.
Существуют два источника мобилизации финансовых ресурсов и последующие превращение их в ссудный капитал:
1. Временно свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц на добровольной основе предаваемые финансовым посредникам (КБ) для последующей капитализации и извлечения прибыли. Эти средства фиксируются на депозитных счетах в банках и обеспечивают своим первоначальным владельцам фиксированный доход в форме процентов.
2. Средства, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала. Основными причинами такого высвобождения являются:
n несовпадения поступления денежных средств на счет продавца со сроками фактического осуществления затрат;
n постепенное снашивание и образование амортизационного фонда как резерва денежных средств;
n образование нераспределенного остатка прибыли с момента ее формирования до фактического использования.
Необходимость кредита состоит в том, что общество заинтересовано:
Во — первых, в том, чтобы избежать праздного омертвления высвободившихся ресурсов;
Во — вторых, в том, чтобы экономика развивалась непрерывно в расширенных масштабах.
Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:
Отключите adBlock!
и обновите страницу (F5)
очень нужно
1. Государственный (муниципальный) кредит
2. Банковский кредит
3. Кредитная организация, определение и виды
Обычно под кредитом понимают доверие (credo), которым пользуется лицо, взявшее на себя обязательство будущего платежа, со стороны лица, имеющего право на этот платеж, — т.е. доверие, которое займодавец оказывает должнику.
Система кредитования базируется на трех элементах: субъектах кредита, обеспечении кредита и объектах кредитования. Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга.
Немаловажным элементом системы кредитования также является доверие. В кредите, как известно, две стороны — кредитор и заемщик. Между ними на началах возвратности совершает движение ссужаемая стоимость. Это движение неизбежно порождает отношение доверия между ссудополучателем, который верит, что заимодатель вовремя предоставит кредит в необходимом размере, и ссудодателем, который верит, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой ссудного процента возвратит ему ранее предоставленную ссуду. Кредит как экономическое отношение — это всегда риск, и без доверия здесь не обойтись. Доверие, хотя и несет в себе определенный психологический оттенок, однако бесспорно основано на знании либо субъекта, либо объекта, либо обеспечения кредита. В конечном счете, можно сказать, что доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитного отношения, с другой — как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне определенное экономическое и правовое основание.
В зависимости от субъектов кредитных правоотношений кредит может быть государственным, банковским, коммерческим и кредитом частных лиц. Отношения, которые складываются в процессе коммерческого кредитования и кредита частных лиц, регулируются нормами гражданского права.
Финансовое право регулирует отношения, складывающиеся в процессе государственного и банковского кредитования. Следовательно, именно эти виды кредитных правоотношений мы рассмотрим в данной работе.
Объек т исследования : государственный и банковский кредит, кредитные организации.
Предмет : кредитные правоотношения.
Целью данной работы является: показать сущность и особенности кредитных правоотношений, складывающихся в процессе государственного и банковского кредитования, правовой статус кредитной организации.
1) определить правовую основу государственного и банковского кредитования в РФ;
2) определить сущность и показать особенности государственного и банковского кредита;
3) выявить правовой статус кредитной организации.
1. Государственный (муниципальный) кредит
Важностью возникающих в процессе функционирования государственного кредита общественных отношений обусловлено их правовое регулирование.
Специфика финансовых правоотношений, складывающихся в области государственного (муниципального) кредита заключается в том, что в названных отношениях Российская Федерация, субъект РФ или муниципальное образование являются кредиторами или заемщиками. Несмотря на это именно государство в одностороннем порядке определяет условия проведения государственных займов, предоставления гарантий и т. д., что обусловлено государственно-властным характером финансово — правовых норм. Юридические и физические лица, добровольно вступившие в названные правоотношения, обязаны выполнять все условия кредита. 1
Государство в лице уполномоченного органа исполнительной власти заключает кредитный договор, в соответствии с которым у него возникают соответствующие обязательства или требования. Условиями кредитного договора являются:
• срок предоставления или получения кредита;
• условия обеспечения возврата ссуды;
• размер процентной ставки за пользование ссудой;
Как один из видов кредита государственный кредит имеет ряд специфических черт, к которым можно отнести: 1
— добровольный характер этих правоотношений;
— возвратный и платный характер;
— в отличие от банковского кредита, где в качестве обеспечения выступают материальные ценности, при заимствовании средств государством обеспечением кредита служит всё имущество, находящееся в его собственности;
— привлекаемые в результате государственного кредита средства имеют специфический целевой характер — они направлены на погашение бюджетного дефицита; на уровне субъекта РФ или муниципального образования привлекаемые таким образом средства могут иметь чётко выраженную целевую направленность;
— государственный кредит носит срочный характер. В Бюджетном кодексе оговорено, что государственные и муниципальные долговые обязательства не могут превышать соответственно 30 и 10 лет.
Государственный кредит выполняет следующие функции : 2
1) распределительную: важнейшая функция государственного и муниципального кредита — перераспределение денежных ресурсов в соответствии с потребностями экономики в целом и целесообразностью поддержки того или иного направления социально-экономической деятельности;
2) регулирующую. В условиях ограниченности бюджетных ресурсов их выделение на безвозмездной основе не всегда оправдано. Кроме того, эффективность использования выделенных средств на возвратной и платной основе выше, чем на безвозвратной и бесплатной. При этом кредитование создает мультипликативный эффект. У государства появляется дополнительная возможность для стимулирования развития отдельных отраслей и предприятий путем выделения им целевых бюджетных ссуд. С помощью регулирующей функции государство воздействует на заемщиков, которые обязаны обеспечить эффективное применение бюджетных ссуд;
3) контрольную. Эту функцию осуществляют соответствующие институты на федеральном, региональном и муниципальном уровнях. Необходимость контроля вытекает как из самой природы кредита, так и из функций государства. Формами контроля являются:
• контроль за движением денежных потоков, осуществляемых через органы федерального казначейства или уполномоченные банки;
• контроль за соблюдением условий кредитного договора;
• контроль за целевым использованием заемщиком выделенных средств;
• контроль за выполнением принятых дополнительных обязательств субъектами РФ и органами местного самоуправления и др.
К основным целям государственного и муниципального кредитования относятся: 1
• решение проблем финансирования бюджетного дефицита;
• проведение региональной финансово-кредитной политики, направленной на выравнивание социально-экономических условий жизни населения и функционирования региональных экономик;
• поддержка муниципальных образований в решении неотложных социально-экономических задач;
• поддержка приоритетных для экономики секторов и видов деятельности.
Государственный долг подразделяется на капитальный и текущий. Капитальный государственный долг представляет собой всю сумму выпущенных и непогашенных долговых обязательств государства, включая проценты , которые должны быть уплачены по этим обязательствам. Текущий долг составляют расходы по выплате доходов кредиторам по всем долговым обязательствам государства и по погашению обязательств, срок оплаты которых наступил.
Кредит (лат. — kreditum — дом, ссуда, доверие) — историческая экономическая категория, его существование начинается с расслоением первобытно-общинного строя на имущих и неимущих и продолжается с развитием товарно-денежных отношений.
Первоначально кредит предоставлялся имущими слоями населения крестьянам и ремесленникам для удовлетворения потребительских нужд и уплату долгов в натуральной форме. С развитием товарно-денежных отношений он приобрел денежную форму.
С т. з. теории, к кредиту отношение далеко неоднозначное. Многие экономисты склонны считать причиной возникновения кредита — бедность — нехватку имущества и ресурсов, имающихся в распоряжении субъектов хозяйства. др. специалисты считают кредит причиной банкротств.
Объективная необходимость кредита возникает из особенностей расширения воспроизводства. Оно предполагает постоянную смену форм капитала (денежная форма стоимости в товарную производственную товарную в денежную). Т.о. экономической основой возникновения кредитных отношений м. считать кругооборот и оборот капитала.
Смена форм капитала сопровождается временным высвобождением средств у одних субъектов и образованием потребности в них у др. субъектов. Поскольку кругооборот и оборот капитала неравномерен, то появляются отношения, которые устраняют несоответствие м/у временем производства и временем обращения средств. Таким отношением становится кредит.
Кредитные отношения возникают при наличии:
- 1. экономической основы — неравномерность кругооборота капитала способствует возникновению кредитных отношений;
- 2. правовой основы — участники кредитной сделки д. б. юридически самостоятельными субъектами экономических отношений.
Кредитные отношения состоят из сл. элементов:
- — кредитор — сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду — является владельцем ссужаемых средств, предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя в производство, сохраняет стоимость уходящих средств, получает доход, диктует свою волю заемщику;
- — заемщик — сторона кредитных отношений, получающая ссуду и обязанная возвратить ее — временный владелец ссужаемых средств, применяет ссуженные средства как в сфере обращения, так и в сфере производства, уплачивает ссудный процент, зависит от кредитора;
- — ссуженная стоимость — нереализованная часть стоимости, которая, вступая в кредитные отношения, обладает особой добавочной потребительской стоимостью.
Основой кредита является его возвратность, которая выступает всеобщим свойством кредита.
Т.о. определение кредита м. выглядеть следующим образом:
Кредит — экономическая сделка, представляющая собой движение ссудного капитала, как особую форму движения денег на началах возвратности, срочности, платности в интересах общественных потребностей.
Функции кредита — это проявления его сущности (рис.5.1.).
Рис. 5.1 Функции кредита
Ссудный капитал — совокупность денежных капиталов (рис.5.2.), отданных в ссуду на основе возвратности и платности.
Рис. 5.2 Источники формирования ссудного капитала
Ссудный капитал всегда находится в движении, при этом делится на два вида: передаваемый во временное пользование для получения % и работающий у заемщика и приносящий прибыль. Ценой ссудного капитала является потребительная стоимость, которая способствует его продуктивному использованию с целью получения прибыли. Ссудный капитал, имея денежную форму, значительно отличается от денег как таковых. Он представляет собой действительный капитал, т.е. стоимость, приносящую прирост (деньги являются мерой стоимости, средством обращения, платежа и прирост стоимости не дают).
Процесс кругооборота ссудного капитала происходит на рынке ссудных капиталов (рис. рис.5.3., 5.4.). Рынок ссудных капиталов — экономические отношения, связанные с формированием спроса и предложения на денежный капитал, передаваемый в ссуду на возвратной основе и с уплатой процентов.
Рис. 5.3 Структура рынка ссудных капиталов
Рис. 5.4 Участники рынка ссудных капиталов
В зависимости от сферы применения ссудного капитала РСК м. иметь национальный или мировой характер. В настоящее время самым мощным РСК обладает США, за ними — ряд Европейских стран — Англия, Германия, Франция, Швейцария и т.д. В России РСК развит слабо и из всей структуры рынка нормально функционируют лишь два — денежный и рынок капиталов, фондовый и ипотечный рынки в России м. охарактеризовать как динамично развивающиеся.
Форма кредита — это разновидности кредита, вытекающие из сущности кредитных отношений (рис.5.5.). Вид кредита — более детальная характеристика кредита, характеризующая «внешний облик» (рис.5.6.).
Рис. 5.5 Формы кредита
Рис. 5.6 Виды кредита
кредит кредитование ссудный капитал
Механизм кредитования — совокупность организационно-технических приемов, при помощи которых осуществляется предоставление и возвратность банковских ссуд — механизм кредитования, включающий выбор объекта, методы кредитования, выдачу ссуд, пользование ссудных счетов, способ погашения кредита.
Принципы кредитования — основные условия и правила предоставления кредита (5.7.).
Рис. 5.6 Принципы кредитования
Для соблюдения принципов кредитования необходимо соблюдение ряды условий: соблюдение требований, предъявляемых к элементам кредитования, совпадение интересов сторон сделки, возможности у сторон сделки выполнить взятые на себя обязательства, соблюдение принципов кредитования, возможность реализации залога и наличие гарантий, обеспечение коммерческих интересов банков, планирование взаимодействия сторон кредитной сделки
Система — совокупность организаций, однородных по своим задачам, или организационно объединенных в одно целое.
Кредитная система — совокупность кредитно — финансовых учреждений, организующих кредитные отношения (ЦБ, коммерческие банки, небанковские финансово-кредитные учреждения); совокупность кредитных отношений, форм, методов кредитования (формы кредита, методы кредитования, формы безналичных расчетов) (рис. 5.7.)
Рис. 5.7 Структура кредитной системы
Современная кредитная система состоит из следующих основных звеньев:
- 1) центральный банк (государственный, полугосударственный, акционерный банки);
- 2) банковский сектор;
- 3) специализированные небанковские кредитно-финансовые учреждения.
Иерархическая структура кредитной системы имеет свои национальные особенности. Наиболее развитой является кредитная структура США, Японии, Западной Европы. Современная кредитная структура РФ начала свое формирование в 1991 г. и на данном этапе представляет собой двухуровневую систему:
- 1) ЦБ РФ;
- 2) все виды коммерческих банков и др. ФКУ, лицензированные ЦБ.