5 июня Альянс Банк опубликовал аудированную финансовую отчетность за 2013 год. Резкий прирост резервов (убытков) на проблемные кредиты в банке снова поставил вопрос ребром: какой же все-таки реальный уровень проблемных кредитов во всей банковской системе Казахстана?
С нетерпением ждал публикацию финансовой отчетности Альянс Банка, проверенной независимым международным аудитором. Она заранее вызвала большой интерес своей уникальной особенностью.
Финансовая отчётность в багровых тонах
Эта отчетность представляет собой тот редкий случай, когда руководство банка старается представить его финансовое положение компании как можно в более мрачных красках, тогда как обычно менеджмент делает неимоверные усилия, чтобы приукрасить его перед акционерами и кредиторами. Такая ситуация связана с тем, что новое руководство банка, являющееся представителем нового акционера Булата Утемуратова, сейчас ведет переговоры о второй реструктуризации долгов с иностранными кредиторами. И чем хуже будет выглядеть финансовое положение банка — тем больших уступок можно добиться от них.
В соответствии с пояснениями к отчетности, в начале февраля 2014 Альянс подписал соглашение с Нацбанком, по которому на время реструктуризации, до конца июня этого года, для банка устанавливается специальная регуляторная база. То есть на это время ему разрешается работать в нормальном режиме, несмотря на серьезные нарушения нормативов.
В этой статье я хотел бы на примере Альянса остановиться на проблеме плохих кредитов во всей банковской системе Казахстана.
Чем хуже – тем лучше
Такой подход новой команды очень хорошо согласуется с оценками международного рейтингового агентства Moody’s, которое на этой неделе сказало, что уровень проблемных кредитов с просрочкой свыше 90 дней (33,7% на конец апреля в банковской системе страны) не показывает реальной картины из-за их реструктуризации (продления сроков). По оценке Moody’s, уровень проблемных кредитов в банковской системе равен 45%, и по ним надо дополнительно признавать существенные резервы-убытки.
Соглашусь с тем, что это грубый и примерный расчет, поскольку нельзя напрямую проецировать методы Альянса на другие банки: у каждого — свои особенности и подходы к оценке качества кредитов. Но, тем менее, таблица, на мой взгляд, дает представление, что случилось бы с другими банками, будь ситуация у них такая же, как у Альянса.
Еще в таблице интересно сравнить уровень резервов с уровнем проблемных кредитов с просрочкой более 90 дней. Если сформированные резервы выше уровня проблемных кредитов, то это может говорить о том, что банк ведёт разумную политику. Поскольку признаёт: проблемных кредитов у него на самом деле больше, и резервы банка близки к реальной картине. Когда у банка резервы равны объему проблемных кредитов или меньше этого уровня, то это с большой вероятностью может означать: ему нужно дополнительно признать резервы-убытки по кредитам — из-за реструктурированных проблемных кредитов, не показанных в кредитах с просрочкой.
Из таблицы видно, что если бы банки поступили так же, как Альянс, то больше всех пострадал бы АТФБанк. При капитале в 71 млрд тенге он признал бы дополнительный убыток на 90 млрд тенге. При этом уровень резервов у банка меньше, чем уровень проблемных кредитов. А это может говорить о том, что банку реально нужно создавать дополнительные резервы.
Далее по величине негативного воздействия идут Казкоммерцбанк (дополнительный убыток составляет 83% от капитала) и Банк ЦентрКредит (60%). Но у обоих этих банков резервы существенно выше размера проблемных кредитов. Это может означать, что они ведут консервативную политику и полноценно или близко к реальности признали убытки на все проблемные кредиты.
Пока Альянс и Темирбанк не слились в объятьях
Особо хотел бы остановиться на Темирбанке, поскольку он вместе с Альянсом является частью одной сделки, и в его руководство также пришел менеджмент из команды Утемуратова. По сравнению с другими БВУ, в Темирбанке — самая большая негативная (в процентном отношении) разница между сформированными резервами и проблемными кредитами. Например, у Альянса резервы превышают уровень проблемных кредитов на 19%, а у Темирбанка они ниже этого уровня на 35%. Это прежде всего означает, что Темирбанку, возможно, необходимо создать дополнительные резервы на гораздо больший, чем 28,4%, процент, а его дополнительные убытки могут приблизиться к размеру капитала.
В финансовой отчетности Альянса говорится, что в рамках рекапитализации банка будет происходить его слияние с Темирбанком, который имеет более высокий уровень капитала. Но если Темирбанк подойдет к оценке резервов на кредиты так же, как и Альянс (что логично, так как они будут сливаться), то у первого банка капитал скорее всего будет около нуля, что никак не поможет увеличить капитал второго.
Серьезные вопросы к внешним аудиторам
По моему мнению, такое громадное увеличение резервов по кредитам в Альянсе – явный перегиб. Но то, что до этого резервов у банка не хватало, — было очевидно. И это касается многих БВУ с большими объемами проблемных кредитов. В такой ситуации возникают серьезные вопросы к внешним аудиторам банков, которые подтверждают их отёчность. Международные рейтинговые агентства (Moody’s, S&P, Fitch) работают со всеми крупными банками Казахстана, и они имеют доступ к их внутренней информации.
После финансового кризиса эти агентства постоянно говорят о том, что в финансовой отчетности банков уровень резервов на кредиты не соответствует уровню проблемных кредитов. И что потенциально у многих банков существуют серьезные проблемы с достаточностью капитала.
Создается впечатление, что аудиторов Альянса совсем не волнует вопрос: так чья же оценка уровня резервов для одного и того же кредитного портфеля была верной?
Тут не обойтись и без вопросов к Нацбанку. Он проверяет все банки, а их кредитные портфели, в частности, — гораздо серьезнее, чем внешние аудиторы. Интересно, у самого регулятора есть представление, какой уровень резервов является адекватным для Альянса?
Хотел бы подчеркнуть, что цель этой статьи — не критика менеджмента банков. Для руководства любого АО вполне естественно приукрасить финансовое состояние компании. Именно поэтому для акционерных обществ существует жесткое требование по независимому внешнему аудиту, который призван поставить заслон любой искаженной или вводящей в заблуждение информации. Для БВУ дополнительным заслоном являются регулярные проверки Нацбанка.
С этой точки зрения больше всего удивила четверка международных аудиторов, которая проводит аудит всех банков Казахстана. У этих компаний громадный международный опыт, высококвалифицированный и высокооплачиваемый персонал.
Примечание. Автор подчеркивает в письме в редакцию, что изложенное им является только его личной точкой зрения.
Торги пройдут в сентябре 2019 года
13.09.2019 — 11:25 — Компании 1143 Комментарии
В Национальном банке рассказали о проводимой работе
29.08.2019 — 12:25 — Финансы 9901 Комментарии
Они могут рассчитывать на списание до 600 тыс. тенге
29.08.2019 — 12:10 — Финансы 20244 Комментарии
Деньги поступят на счета кредиторов в качестве погашения банковских долгов
21.08.2019 — 14:35 — Финансы 143373 Комментарии
Общий размер кредитного портфеля на начало 2017 года составлял 17 трлн тенге
25.04.2019 — 09:20 — Банки 4380 Комментарии
Реструктуризация займов одного из крупнейших БВУ страны положительно отразилась на данном показателе, считают в агентстве
07.04.2019 — 18:50 — Банки 2720 Комментарии
Усиление полномочий Нацбанка РК уже сейчас определенным образом влияет на стратегии банков
25.05.2018 — 02:36 — Финансы 4111 Комментарии
В портфелях банков официально признанный уровень проблемных займов составляет 1,3 трлн тенге или 9,8% ссудного портфеля
22.02.2018 — 18:19 — Финансы 5588 Комментарии
Также аналитики не ожидают, что государственная программа рекапитализации будет достаточно эффективной
19.01.2018 — 22:30 — Финансы 9937 Комментарии
Глава Нацбанка прокомментировал работы по спасению Qazkom
22.11.2017 — 19:44 — Финансы 7826 Комментарии
В результате проводимых мер ЕНПФ сумма проблемных кредитов снизилась до 40,5 млрд тенге
30.08.2017 — 19:30 — Финансы 8331 Комментарии
Олег Смоляков рассказал о мерах по оздоровлению банковского сектора Казахстана
14.02.2017 — 16:56 — Финансы 4477 Комментарии
A15E3B3, РК, г. Алматы,
пр. Аль-Фараби, 7, б/ц «Нурлы-Тау», блок 5А,
оф. 119 (редакция), оф. 153 (реклама)
Сайт зарегистрирован в Комитете связи, информатизации и информации Министерства по инвестициям и развитию Республики Казахстан. Свидетельство о постановке на учет № 15929-ИА, выдано 5 апреля 2016 года.
Списание проблемных кредитов облегчат в Казахстане, сообщил председатель Национального банка Казахстана Кайрат Келимбетов, выступая в Службе центральных коммуникаций при Президенте РК, передает корреспондент Kazpravda.kz.
«Правительство подготовило совместно с Национальным банком проект изменения в налоговое законодательство, который позволит облегчить возможность списания безнадежных кредитов. Я думаю, что когда эти изменения, подписанные Главой государства, станут законными, тогда можно будет говорить, о том, что мы создали беспрецедентные условия и в целом банки имеют всю возможность списывать», – сказал Келимбетов, выступая на брифинге в Службе центральных коммуникаций по итогам заседания Правительства Казахстана.
Он отметил, что норма «плохих» кредитов в разных странах составляет 10% от общего портфеля. Нацбанк поставил перед банками второго уровня (БВУ) задачу до 1 января 2016 года уменьшить показатель проблемных кредитов в Казахстане до этого уровня.
«В таких странах, как Южная Корея и Сингапур, уровень таких кредитов составляет около 1%, в России – 6%, в Казахстане сегодня – 33%», – уточнил Келимбетов.
Он добавил, что в будущем, если этот норматив по списанию проблемных кредитов не будет соблюдаться банками, Нацбанк будет отзывать лицензии, но определенное содействие все же будет оказано.
«Через Фонд проблемных кредитов мы будем оказывать банкам поддержку. В Фонд проблемных кредитов, по решению Главы государства, выделено 250 миллиардов тенге. К концу года, после уточнения бюджета, мы их получим и, соответственно, будем фокусироваться на тех банках, которые представляют для нас наиболее фокусный интерес. Это прежде всего такие банки, как Казкоммерцбанк, БТА – особенно после их слияния, АТФ и Альянс Банк», – сказал Келимбетов.