Многие граждане задаются вопросом, сколько раз можно вернуть подоходный налог. Это обусловлено действующими раньше правилами – получить имущественный вычет из суммы уплаченного налога можно было раз в жизни и только по одной сделке при установленном ограничении вычета по объекту (до 2 000 000 руб.). Однократность возврата не зависела от стоимости квартиры (или иного объекта). К примеру, по имуществу стоимостью 100 000 руб. возвращалось собственнику лишь 13 000 руб. (100 000 х 0,13), а неосвоенный остаток вычета уже не принимался во внимание.
С 2014 года оформить вычет можно не с одного, а с нескольких приобретений в пределах установленной суммы, размер которой не изменился (2 000 000 руб.). Разберемся в деталях этого вопроса.
Основным критерием, дающим возможность неоднократного оформления вычета, является дата вступления во владение объектом жилья по договору купли-продажи, либо дата в передаточном акте по соглашению долевого участия в возведении дома. Правила неоднократности получения вычета применяются исключительно по сделкам, совершенным с 2014 года.
Итак, получить вычет по жилью с 2014 года можно при совершении нескольких покупок. К примеру, в 2015 году гражданин Иванов И.Т. купил два дома общей стоимостью 1 млн. руб. 700 тыс. руб. Он вправе оформить вычет на них в пределах 2 000 000 руб. Сумма вычета по обоим объектам составила 221 тыс. руб. (1 700 000 х 0,13). При этом еще сохраняется остаток вычета 39 тыс. руб. ((2 000 000 – 1 700 000) х 0,13), оформить который можно при следующей покупке.
Если бы эти сделки были осуществлены до 2014 года, то владельцу пришлось бы выбирать один объект, по которому можно оформить получение вычета. Причем, следует помнить о правиле: если воспользоваться возвратом НДФЛ по квартире гражданин успел до 2014 года, то право на вычет по другому имуществу (приобретенному после 01.01.2014) он теряет.
Отдельно стоит вопрос о вычете по выплаченным процентам за приобретенное в кредит жилье. Если за купленную до 2014 года квартиру возврат НДФЛ по ипотечному кредиту не оформлялся, то при покупке другого объекта в кредит (после 2014), существует реальная возможность возврата налогаот суммы перечисленных процентов (не свыше 3 млн. руб.).
Кстати, вернуть НДФЛ по ипотеке можно лишь с одной покупки. В этом вопросе требования закона в разные годы идентичны, но если до 2014 года оформить возврат НДФЛ можно было со всей суммы процентов по кредиту (она не лимитировалась), то с 2014 года лимит вычета составляет 3 млн. руб.
В 2018 году максимальный возврат налога по лечению и за обучение (собственное или своих детей) составляет 15 600 руб. Эта сумма обусловлена установленным ограничением предельного соцвычета в 120 000 руб. в год (120 000 х 0,13 = 15 600).
Это условие не касается дорогостоящих медицинских услуг, поименованных в специальном перечне (постановление Правительства РФ № 201 от 19.03.2001). На них ограничение в 120 000 руб. не распространяется. Вернуть НДФЛ в этой ситуации можно с полной суммы понесенных затрат (в рамках уплаченного налога).
Таким образом, ответ на вопрос, сколько раз можно вернуть налог по социальным вычетам, однозначен – неоднократно. При несении расходов по обучению или лечению, заявлять о социальном вычете, оформлять соответствующие документы и получать его можно на протяжении всех лет, когда эти расходы несет налогоплательщик.
Если Вы приобрели недвижимость в кредит и собираетесь вернуть проценты с ипотеки, то Вы можете поинтересоваться, сколько раз можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке, можно ли получить вычет по процентам по ипотеке за вторую квартиру. Ответим на эти вопросы, а также расскажем о возможности повторного получения налогового вычета за ипотеку супругами.
Согласно пп.4 п.1 ст. 220 НК РФ Вы имеете право получить налоговый вычет по ипотеке по расходам:
- на погашение процентов по целевым займам (кредитам) на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них,
- на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) указанных кредитов.
Максимальный размер налогового вычета на проценты по ипотеке по закону в настоящий момент составляет 3000000 руб. (вернуть можно максимум 13 процентов от этой суммы). Можно ли получить налоговый вычет по процентам по ипотеке второй раз, если Вы заплатили меньшую сумму процентов?
С 2014 года имущественный вычет по расходам на покупку недвижимости и уплату процентов по кредитам на покупку недвижимости были фактически разделены. Имущественный налоговый вычет на покупку квартиры, дома, комнат, земельных участков предоставляется на приобретение одного или нескольких объектов имущества в размере фактических расходов, но не более 2000000 руб. Применяется ли похожая норма к процентам по ипотеке — можно ли получить налоговый вычет по ипотеке на вторую квартиру?
А в п. 11 ст. 220 указано, что повторное предоставление налоговых вычетов, предусмотренных подпунктом 4 пункта 1 статьи 220, не допускается.
Таким образом, можно ответить на вопрос
Сколько раз можно получить вычет по процентам по ипотеке
— имущественный вычет по процентам по ипотеке можно получить только по одному объекту недвижимости. Т.е. если Вы хотите вернуть 13 % с процентов по ипотеке, то сделать это можно только один раз, даже если сумма уплаченных процентов не достигает 3 млн. руб.
Можно ли получить вычет по процентам по ипотеке за вторую квартиру, если первая квартира приобреталась до 2014 года
Дата покупки квартиры важна, потому что с 2014 года в Налоговый кодекс внесены существенные изменения. В связи с этим рассмотрим различные ситуации. Если Вы приобрели, например, квартиру до 2014 года:
и уже получили вычет за проценты по ипотеке. При покупке другой квартиры в кредит после 1 января 2014 года можно ли получить вычет еще раз — сколько раз можно вернуть проценты по ипотеке в этом случае? Нет, повторное получение налогового вычета по ипотеке не предусмотрено (Письмо Минфина РФ от 2 апреля 2015 г. № 03-04-05/18240);
— и получили вычет на покупку квартиры, а вычет по процентам по ипотеке за квартиру, купленную до 2014 года, Вы не заявляли. Можно ли получить вычет по процентам за вторую квартиру, купленную позже 2014 года? Налогоплательщик вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным начиная с 2014 года в случае, если ранее расходы на погашение процентов по целевым займам (кредитам) не включались в состав имущественного налогового вычета, полученного налогоплательщиком в связи с приобретением им жилого помещения до 2014 года (Письмо Минфина России от 7 августа 2015 г. N 03-04-05/45673, Письмо Минфина от 30 апреля 2015 г № 03-04-05/25304).
Обратившись к Налоговому кодексу, можно узнать, сколько раз можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке
Сколько раз можно получить налоговый вычет по ипотеке, если обе квартиры приобретались до 2014 года? Такой вопрос может возникнуть даже в настоящее время в связи с тем, что фактически срока давности для получения вычета по процентам по ипотеке не существует. Если проценты по ипотеке не включались в состав имущественного налогового вычета, полученного налогоплательщиком в связи с приобретением им первой квартиры, можно ли получить вычет по процентам по ипотеке за вторую квартиру?
Итак, при приобретении второй квартиры до 2014 года (даже если налогоплательщик при получении имущественного налогового вычета по первой квартире не включил в него расходы на погашение процентов по целевым займам (кредитам)), получить имущественный налоговый вычет в сумме расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение нового жилья, налогоплательщик не может (Письмо Минфина от 25 июня 2012 г. N 03-04-05/9-771, от 27 мая 2013 г. N 03-04-05/18905).
Возврат процентов по ипотеке: сколько раз можно воспользоваться супругам
Выясним, сколько раз можно получить налоговый вычет за проценты по ипотеке, если недвижимость приобреталась супругами. При приобретении супругами квартиры, дома, земельного участка в общую совместную (долевую) собственность с привлечением кредитных (заемных) денежных средств каждый из супругов имеет право получить имущественный налоговый вычет в размере, не превышающем 3000000 руб. (в том числе и при покупке квартиры (ее доли) ребенку без учета маткапитала), исчисленном исходя:
- из величины расходов на уплату процентов (в соответствии с условиями кредитного договора, договора займа), подтвержденных платежными документами, оформленными на каждого из супругов (в случае согласия супругов получить вычет согласно платежным документам, оформленных на каждого из супругов),
- или на основании заявления супругов о распределении таких расходов (в случае желания супругов распределить расходы в порядке, независимым от факта на кого оформлены платежные документы), при этом указанное заявление может представляться в налоговый орган ежегодно.
Мы выяснили, сколько раз в жизни можно получить налоговый вычет на проценты по ипотеке. В отличие от имущественного вычета по процентам, социальный налоговый вычет на лечение, приобретение медикаментов, обучение могут предоставляться сколько угодно раз – количество обращений за жизнь не ограничено (главное, чтобы соблюдались условия для получения указанных вычетов).
Из статьи Вы узнали, сколько раз можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке, — имущественный вычет на проценты по ипотеке налогоплательщик может получить только по одному объекту недвижимости. И даже если сумма уплаченных процентов будет меньше установленного в законе предела, вернуть 13 % от оставшейся суммы при покупке другой квартиры (дома, земельного участка) налогоплательщику не получится.
В соответствии с налоговым законодательством, в случае покупки недвижимого имущества с привлечением заемных у кредитной организации средств, человек имеет право на возврат определенного процента от уплаченных ранее финансов.
Величина денежных средств, возвращаемая покупателем, зависит от некоторых законодательно закрепленных критериев.
Как рассчитать, сколько можно возместить налога, какая сумма возвращается гражданам, и что нужно, чтобы вернуть налоговый вычет, мы и рассмотрим в статье.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-46-18 . Это быстро и бесплатно !
Законодательной базой для проведения процедуры служит НК РФ. Возврат налога по ипотеке осуществляется от суммы, зафиксированной в договоре и уплаченной покупателем за недвижимость.
В случае покупки участка земли для возведения на нем жилого объекта, возврат осуществляется от суммы расходов на строительство. Размер возврата также зависит от:
- даты приобретения недвижимости;
- суммы НДФЛ, перечисленной работодателем в бюджет Российской Федерации.
В 2018 году существуют определенные ограничения относительно возможности использовать право на возврат многократно. Если жилье приобреталось до 2014 года, вернуть деньги разрешается всего один раз (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Цена имущества может быть различной. Покупатель, воспользовавшийся вычетом в небольшом размере, еще раз вернуть перечисленный налог, в случае приобретения новой недвижимости, не сможет. Если недвижимость была куплена в 2014 году и позже, и человек не оформлял вычет ранее, вернуть денежные средства он сможет несколько раз.
Больше о том, какие есть возвраты за ипотечный кредит и кто имеет право на вычет, читайте в этой статье.
Необходимые документы:
- документ, удостоверяющий личность;
- декларация 3-НДФЛ и заявление, составленное в свободной форме, на возврат налога;
- платежные документы, или бумаги, подтверждающие расходы на строительство;
- справка 2-НДФЛ.
Подать бумаги можно начиная с того года, когда у покупателя есть:
- документы об оплате за жилье;
- бумаги, подтверждающие право собственности лица, например, выписка из Единого Государственного реестра недвижимости.
Узнать о том, какие нужны документы для налогового вычета по ипотеке, а также посмотреть инструкцию по заполнению 3-НДФЛ, можно здесь.
Если лицо купило квартиру давно, и не оформило вычет своевременно, оно может подать документы в ИФНС в любое время, так как ограничения по сроку подачи заявления на вычет отсутствуют. Но оформить возврат НДФЛ разрешено только за три года, предшествующих году подачи заявления. Если дом был приобретен в 2015 году, а вычет оформляется в 2018 году, то получить финансы получится только за 2017, 2016 и 2015 годы.
Какой же процент от суммы кредита составит возмещение НДФЛ?
Возвратить можно не больше 13% от цены недвижимости, для покупки которой была оформлена ипотека. Именно в таком размере работодатели уплачивают НДФЛ за работников в бюджет.
Сумма средств, которые возвращаются, за один год не может превышать размер удержанного НДФЛ за это же время.
Помимо компенсации налогов покупатели вправе возместить и часть от уплаченных банковских процентов по ипотечному кредиту. В первую очередь покупателю возмещается часть от стоимости жилья, а в последующие годы – банковские проценты.
Законодательством установлен предел имущественного вычета. Возврат оформляется от суммы не более 2 000 000 рублей относительно стоимости, за которую было куплено жилье, и не выше 3 миллионов относительно процентов за пользование заемными банковскими средствами.
Максимальная сумма, которую можно вернуть при ипотеке, оформленной для покупки жилья или участка земли, поступившего в собственность до 2008 года, составляет 1 000 000 рублей.
Максимально можно получить 13% от 2 000 000 и 3 000 000 рублей, что составляет 260 000 и 390 000 рублей соответственно. Это означает, что наибольшее количество денежных средств, которое можно получить, составляет 650 000 рублей.
Если недвижимость была приобретена до 2014 года, лимиты по возврату банковской комиссии не действуют. Если стоимость квартиры, прописанная в договоре купли-продажи, составляет менее установленного лимита, например, 980 000, заявитель вправе вернуть 13% – 127 400 рублей.
Получить вычет за всю сумму банковской комиссии, которую покупатель должен уплатить кредитной организации, нельзя. Возврат возможен только из расчета количества фактически выплаченных кредитору процентов на дату подачи заявления.
Как же посчитать, сколько можно вернуть налога по ипотечному кредиту?
Полная сумма финансов, которую вправе вернуть работающее официально лицо, рассчитывается по формуле:
Х обозначает цену квартиры, земельного участка или сумму расходов на строительство (но не свыше 2 000 000 рублей).
Однако за календарный год можно рассчитывать, как правило, только на возврат части этой суммы. Она равняется размеру подоходного налога, уплаченного за предшествующий год. Сумму удержанных налогов можно увидеть в справке 2-НДФЛ.
Остаток средств переходит на последующие годы до тех пор, пока не будет возвращена максимально возможная к получению сумма в полном объеме.
Формула расчета не меняется в зависимости от типа жилья, приобретенного в ипотеку.
Если жилье было приобретено в новостройке, то право на налоговый вычет в случае приобретения жилплощади в ипотеку возникает с момента получения акта приёма-передачи квартиры. Несмотря на то, что обычно кредит на долевое участие оформляется до подписания передаточного акта, покупатели имеют право подать заявление на вычет процентов, уплаченных не только с даты подписания акта, но и за весь период ипотечного кредита.
Допустим, квартира была приобретена в 2017 году. Ее стоимость составила 3 миллиона рублей. Сумма, которую можно вернуть, составляет 260 тысяч. Если учесть, что заработная плата покупателя за год, в котором была совершена покупка, составила 700 тысяч рублей, то уплаченный подоходный налог равен 91 тысяче. Соответственно, в 2018 году можно получить только 91 тысячу рублей.
Остаток в размере 169 тысяч рублей перейдет на следующие годы. Полную сумму в условиях сохранения заработка получится получить к 2020 году – 91 тысячу в 2019 году и 78 тысяч в 2020 году.
Трудоустроенное официально лицо, уплачивающее подоходный налог, в случае приобретения недвижимости в ипотеку, может вернуть уплаченный НДФЛ в размере до 13% от ее стоимости. Помимо этого, возвратить можно и до 13% от уплаченных процентов по ипотечному кредиту. Воспользоваться вычетом не вправе лишь те лица, которые приобрели недвижимость у своих родных или иных связанных лиц, а также ИП и организации.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 938-46-18 (Москва)
+7 (812) 425-63-64 (Санкт-Петербург)