Если у предприятия на балансе имеется дорогостоящее оборудования или ТМЦ, то, в случае необходимости, они могут выступить как залог для получения кредита. Такой вид кредитования выгоден для обеих сторон, как заемщику, так и кредитору. Банк, без проблем, может выдать требующуюся сумму денег в кредит под залог оборудования или ТМЦ. Следует отметить, что такой кредит объединил в себе все лучшее ипотечного и потребительского кредитов, а именно – большие суммы кредита под невысокие процентные ставки. Это очень выгодное кредитование юридических лиц.
Преимуществом кредита под залог оборудования или ТМЦ является то, что заемщик продолжает пользоваться этим оборудованием, что позволяет не прерывать, производственный цикл. Обычно такой кредит предоставляется сроком до одного года, но, в случае необходимости, сроки могут быть увеличены. Сумма кредита и срок банк-кредитор определяет индивидуально для каждого предприятия, в зависимости от того сколько требуется времени для окупаемости кредитуемого проекта. Процентная ставка по кредиту под залог оборудования или ТМЦ зависит от экономической ситуации в стране на момент заключения кредитного договора. Услуги по оценке имущества и регистрации договора оплачивает заемщик.
Для предприятий, стремящихся к развитию производства, кредит под залог оборудования и ТМЦ является одним из шансов обойти конкурентов и прочно закрепиться на рынке производства и реализации производимого им товара.
Похожие записи
Получение кредита под залог недвижимости и другого имущества
Кредит – идеальный способ получения денежных средств, которые в последующем могут использоваться для собственных нужд. Полученные денежные средства мо.
Почему следует выбирать лизинг для покупки оборудования и транспорта?
Лизинг – весьма распространенный финансовый продукт, позволяющий на выгодных условиях приобретать транспорт и разное оборудование. У такого финансовог.
Получение кредита под залог ПТС
Взяв займ под залог определенного имущества, у человека есть шанс получить более выгодные условия кредитования. Но у такого варианта кредитования имею.
Получение кредита под залог автомобиля: основные нюансы оформления
Даже у состоятельных людей могут возникнуть ситуации, при которых им срочно нужны будут деньги. И порой случается так, что необходимая сумма денежных .
Общеизвестная аббревиатура ТМЦ – это товарно-материальные ценности, целый блок средств, именуемых оборотными активами, без которых не обходится ни один процесс производства продукции. Как правило, запасы являются основой переработки материалов в продукт, производимый в компании. 
Поговорим о ТМЦ: составе, учете, движении и месте в строгой иерархии бухгалтерского баланса.
Знакомимся с ТМЦ
Расшифровка этого понятия объединяет общую информацию о производственных запасах и включает несколько видов средств, классифицирующихся следующим образом:
• сырье и материалы;
• полуфабрикаты собственного производства на складах;
• покупная и готовая продукция;
• топливо и смазки;
• возвратные отходы и полезные остатки;
• тара.
ТМЦ – это оборотные средства, предметы труда, используемые для хозяйственных нужд, потребляемые в процессе производства и увеличивающие стоимость выпускаемого продукта. Запасы являются наиболее ликвидными (после финансовых средств) активами компании. Срок эффективного использования материалов не превышает 1 года.
Поступление
Получение ТМЦ обычно осуществляется, как:
• приобретение за плату от компаний-поставщиков;
• взаимообразный обмен при бартерных операциях;
• безвозмездная поставка от учредителей или вышестоящих организаций;
• оприходование продукции, произведенной собственными силами;
• поступление полезных остатков при демонтаже устаревшего оборудования, станков или другого имущества.
Любое поступление запасов оформляется документально. На ценности, приобретаемые у поставщиков по накладным и счетам-фактурам, в кладовой составляют приходный ордер ф. № М-4. Он становится основанием для занесения информации о количестве и стоимости запасов в карточку складского учета ф. № М-17.
При поставках без сопроводительной накладной или выявлении различий в стоимости либо количестве фактически поступивших материалов с информацией в документах, оформляют акт о приемке ф. № М-7. Составляется он специальной полномочной комиссией, которая приходует материалы по фактическому наличию и учетным ценам. Суммарный излишек впоследствии отражают, как увеличение долга предприятию-поставщику, а выявленная недостача ТМЦ – это причина для составления ему претензии.
Получение материалов экспедитором или другим представителем компании-получателя на складе поставщика оформляется выдачей доверенности ф. № М-2 или М-2а – документа, разрешающего получить ТМЦ от имени предприятия. На приход в кладовую материалов собственного производства составляют требование-накладную ф. № М-11.
Полезные остатки, поступающие от демонтажа производственного оборудования, зданий или других активов приходуются на склад по акту ф. № М-35, в котором указываюется объект демонтажа, количество, цена и стоимость приходуемых возвратных отходов.
Особенности ценообразования в учете материалов
Оформленные документы на приход ТМЦ передаются бухгалтеру, ведущему соответствующий учет. Учетной политикой предприятия принимается один из двух существующих вариантов стоимостного учета запасов. Их могут учитывать по фактическим или учетным ценам.
Фактические цены ТМЦ – это суммы, уплаченные поставщикам в соответствии с заключенными соглашениями, уменьшенными на стоимость возмещаемых налогов, но включающие в себя оплату затрат, связанных с покупкой. Подобный метод учета используется в основном компаниями с небольшой номенклатурой запасов.
Учетные цены устанавливаются предприятием самостоятельно в целях упрощения учета расходов. Этот способ – преимущественный, если наименований ценностей в предприятии множество. Различия между ценами рассмотрим на приведенных примерах.
Пример № 1 – учет при применении фактической стоимости
ООО «Арго» закупает канцелярскую продукцию для работы офиса на общую сумму 59000 рублей с НДС. Бухгалтер делает записи:
Д 60 К 51 – 59 000 – оплачен счет.
Д 10 К 60 – 50 000 – оприходование ТМЦ.
Д 19 К 60 – 9 000 – НДС по приобретенным запасам.
Д 26 К 10 – 50 000 – списание ТМЦ (продукция выдана работникам).
Учетные цены
Учетная стоимость составила 5 000 руб., фактическая — 5 250 руб., значит:
Д 16 К 15 – 250 руб. (списана сумма превышения фактической цены над учетной).
Д 26 К 10 – 5 250 руб. (списана стоимость бумаги, переданной в производство).
По окончании месяца отклонения, учтенные в дебете сч. 16, списываются на счета затрат:
Д 26 К 16 – 250 руб.
Хранение ТМЦ
Передача ТМЦ на ответственное хранение оформляется составлением соответствующих соглашений, фиксирующих все основные условия договора: сроки, стоимость, обстоятельства.
Выбытие ТМЦ
Движение материалов – нормальный производственный процесс: их регулярно отпускают в переработку, передают для собственных нужд, продажи или списания при наступлении чрезвычайных ситуаций. Отпуск запасов из кладовой также оформляется документально. Учетные документы на выбытие различны. Например, передача лимитируемых материалов оформляется лимитно-заборной картой (ф. М-8). Когда нормы расхода не установлены, отпуск производится по требованию-накладной ф. М-11. Реализация сопровождается оформлением накладной ф. М-15 на отпуск ТМЦ на сторону.
Оценка ТМЦ при отпуске
Отпуская запасы в производство, а также при другом выбытии ТМЦ оценивают, применяя один из методов, который в обязательном порядке оговаривается учетной политикой компании. Применяются они по каждой группе материалов, а действует один способ на протяжении одного финансового года.
Оценивают ТМЦ по:
• себестоимости одной единицы;
• ФИФО, т. е. по цене первых материалов по времени приобретения.
Первый из перечисленных метод применяется для запасов, используемых компаниями в неординарном порядке, например при выпуске изделий из драгоценных металлов, либо при небольшой номенклатуре групп материалов.
Наиболее распространенным способом считают расчет цены по средней себестоимости. Алгоритм таков: общую себестоимость вида или группы материалов делят на количество. В расчете учитываются остатки ТМЦ (количество/сумма) на начало месяца и их поступление, т. е. подобные вычисления обновляются ежемесячно.
В методе ФИФО стоимость материалов при выбытии равна величине цены приобретения по времени в более ранние сроки. Этот способ наиболее эффективен при условии роста цен и теряет актуальность, если возникающая ситуация провоцирует падение цен.
Бухгалтерские записи при выбытии ТМЦ
Д 20 (23, 29) К 10 – передача в производство.
Д 08 К 10 – отпуск на строительство хозспособом.
Д 91 К 10 – списание при продаже или безвозмездной передаче.
Аналитический учет ТМЦ организуется в местах хранения, т. е. в кладовых, и представляет собой обязательное ведение учетных карточек по каждой позиции материалов. Ответственные лица – кладовщики, а контролирующие – работники бухгалтерии. Кладовщик по окончании месяца выводит остатки ТМЦ по карточкам, где указывают движение, начальные и конечные сальдо, бухгалтер сверяет их с документами и удостоверяет правильность расчетов кладовщика росписью в специальной графе карточки.
В бухгалтерском учете на основе документально оформленных операций счетным работником выводится остаток производственных запасов в стоимостном выражении, который и фиксируется во втором разделе баланса, как стоимость ТМЦ. Расшифровка остатков по каждой позиции дается в ведомости по учету материалов.
1. Сумма Займа от 1 до 100 млн руб.
2. Проценты за пользование Займом от 2 до 3% ежемесячно в рублях.
3. Срок финансирования – от 1 до 6 месяцев;
4. Возможность ежемесячно выплачивать проценты за пользование Займом, а основную сумму Займа вернуть в конце срока действия Договора.
5. Возможно досрочное погашение.
6. ОСНОВНОЕ ТРЕБОВАНИЕ – размещение Товарно-материальных ценностей на складе Займодателя (то есть заключение Договора ответственного складского хранения одновременно с Договором Займа).
7. Сумма Займа составляет ⅓ от закупочной стоимости Товара.
8. За Заемщиком остается право изменять состав и структуру Залога.
9. Ставка по Договору возмездного складского хранения составляет от 4500 руб/м2 в год, хранение на открытых площадках — от 1800 руб/м2 в год.
10. Для предварительного решения о выдаче Займа нужны данные:
• Описание Залога (наименование, количество, закупочная цена). Желательно предоставить товарные Накладные, Договоры купли-продажи, Акты приемки-передачи, Таможенные документы;
• Описание Бизнеса (в свободной форме, можно заполнявшуюся ранее Анкету любого Банка – обычно там есть перечисленные ниже данные):
— когда организован, направление деятельности;
— основные покупатели и поставщики – несколько копий Договоров, их названия или хотя бы сферы деятельности;
— если предприятие торговое, описать периодичность поставок;
— цели и сроки финансирования;
11. Свободны склады в г. Москве вблизи м. Кунцевская: 250 м2; 450 м2; 505 м2; 864 м2; 1600м2; 3000 м2; 6000 м2.
Примерная площадь склада, которую нужно будет арендовать:
Подскажите, в чем смысл, у меня например в партнерах есть пара банков, которые под тмц (товары в обороте, а также торговое оборудование) дают в среднем 20% в руб (+- 3) и срок до года. Я просто не ориентируюсь в стоимости аренды. Может действительно дешевле купить товар и загнать его на данные склады, получить кредит под 2 в месяц, или все-таки разумнее на своих складах держать и взять под 22% займ. Объясните, плиз)
Стоимость складского хранения для данного района Москвы на складах подобного типа средняя.
Ваши Банки дают кредиты под ТМЦ сейчас или давали до кризиса?
Если дают сейчас:
1. Какой срок проходит с подачи заявки до получения денег?
2. Какой собирается для Банка комплект документов?
3. Какой оборот и когда заставляют переводить в Банк-кредитор?
)))) вопросы очень хорошие и действительно весомые)))
неужели они являются решающими при выборе кредитора?
с удовольствием отвечу:
1) от 2 недель до месяца, сами ведь знаете, если работаете в данном сегменте, что раз на раз не приходится. всё индивидуально. не предоставление какого-либо документа может затянуть сроки.
2) стандартный полный пакет. В любом случае мои компании в некоторых случаях выносятся на кредитный с минимальным пакетом (1 и 2 формы, дебет\кредит зад-ть расшифровка, схема бизнеса+ информация о компании, кредитная нагрузка). после компания сама (я не занимаюсь сбором. редактированием документов и т.д. — я достаю деньги и организацией финансирования по требуемым условиям и на должном уровне)
3) всё гибко в зависимости от суммы, компании, доп.продуктов. всё зависет от потребностей и возможности компании. Моя задача не найти компанию под конкретный банк, а наоборот, благо банков сейчас достаточно. Хотя в принципе, если компании нужен. например бланк под инкассируемую выручку или овер, то заводят сразу (или кэш или обороты). В первом случае, получают 30 — 70% от инкассируемой выручки на 3-ю инкассацию. во втором — около 20% сразу под чужие обороты и до 40% по мере перевода оборотов в банк. Всё при ставке от 17 до 21, где-то 24
Так вот о том и речь, Банки, которые дают кредиты под товар в обороте есть и у нас. Однако:
1. В «Займе под ТМЦ» реально средства получить за 1 неделю, а не за 2 или месяц.
2. Пакет документов для «Займа под ТМЦ» раз в 10 меньше, чем для Банка.
3. Никакие обороты переводить никуда не нужно.
В любой программе, как и в жизни, есть плюсы и минусы. Главный минус в том, что склад Заемщику придется либо снять заново, либо перенести свой уже имеющийся с вытекающими отсюда расходами на оплату и транспортировку. Плюсы — те, что перечилены выше.
А теперь главные моменты:
-КАКОЙ, ВАСИЛИЙ, БАНК ДАСТ КРЕДИТ КОМПАНИИ, ИЗ ГОДА В ГОД СДАЮЩЕЙ НУЛЕВУЮ ОТЧЕТНОСТЬ?
-КАКОЙ, ВАИЛИЙ, БАНК ДАСТ КРЕДИТ ТОЛЬКО-ТОЛЬКО СОЗДАННОЙ КОМПАНИИ?
PS Решать на какое из зол соглашаться в любом случае самому драгоценному Клиенту.
При этом комиссию я беру божескую) т.к. выстриваю только долгосрочное сотрудничество. при суммах 50 и выше — 1% (в том числе вознаграждение банку) менее 50 млн — по договоренности но не более 5%
Василий, я разве сказала, что Вы берете большую комиссию? Этой темы даже не касались.
Тогда и я раскрою карты.
Комиссия с нашим интересом за выданный Займ:
— от 50 млн рублей — 1%;
— от 10 до 50 млн рублей — 2%;
— от 1 до 10 млн рублей — 3%.
И никаких предопалт.
потому что работаю напрямую и с банками и с компаниями, доверяю только своим агентам, которые помойки не сливают)
Искренне за Вас рада 🙂
очень хорошо! если речь идет про нулевую офиц.отчетность, то это не фактор, т.к. дают по управленке)
если дают только созданной компании с нклевыми оборотами и если данная компания не входит в какой-нибудь холдинг, который дает поручительство — то не верю) или были реально закрытые сделки)?
про комиссии — ок! рад что есть всё-таки на рынке вменяемые брокеры) держите ПЯТЬ!)
Да, были. Молодой фирме с нулевыми балансами. В холдинг она не входила. Просто их товар был очень ликвидным.
Какой конкретно Банк дает по взтутой управленке при нуле официально?
управленка не вздутая. просто ее можно легко просчитать, а дает российский банк из собственных средств (с другими стараюсь не работать в связи с удорожанием кредита, акцент на валюту — понятно почему, в москве филиал
Василий, назовите компанию (URL-ссылку) в которой выработали (-те)
🙂