Коммерческий кредит есть кредит, предоставляемый функционирующими капиталистами друг другу при продаже товаров в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары. Деньги.
Коммерческий кредит является основой всей капиталистической кредитной системы. Необходимость его вытекает из самого процесса капиталистического воспроизводства. В силу ряда причин (различия во времени производства товаров и времени их обращения, сезонный характер производства и сбыта некоторых товаров) одни капиталисты уже выступают со своими товарами на рынке, а у других товары еще не реализованы, и потому они пока не располагают наличными деньгами. Коммерческий кредит ускоряет реализацию товаров и весь процесс кругооборота капитала. Он необходим также и во взаимоотношениях между промышленными и торговыми капиталистами.
Однако коммерческий кредит ограничен определенными рамками. Прежде всего, рамками резервных капиталов, имеющихся у функционирующих капиталистов: каждый из них может продавать товары в кредит лишь в той мере, в какой у него имеется излишек капитала. Далее, размеры коммерческого кредита зависят от степени популярности обратного притока капитала в руки капиталистов. Так, во время кризисов, когда регулярный обратный приток капитала нарушается, размеры коммерческого кредита сокращаются. И, наконец, коммерческий кредит имеет строго ограниченное направление: он может предоставляться отраслями, производящими средства производства, отраслям потребляющим их, но не наоборот. Машиностроительный заводчик, например, может продать ткацкие станки в кредит текстильному фабриканту, но последний не может предоставить коммерческого кредита первому.
Современный коммерческий кредит — это кредит, предоставляемый предприятиями друг другу. Он связан с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками. В соответствии с Гражданским кодексом РФ договорами может предусматриваться предоставление коммерческого кредита в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг, если иное не установлено законом.
Базой для коммерческого кредита является различная продолжительность производства и реализации товаров у разных товаропроизводителей. Возникает ситуация, когда одни предприятия уже имеют готовую продукцию для реализации, другие — их потенциальные покупатели еще не продали свой товар и поэтому не могут оплатить чужой товар. В данном случае движение промышленного капитала идет параллельно ссудному. Коммерческий кредит содействует реализации товаров и прибыли, заложенной в их стоимости. По этой причине уровень ссудного процента здесь ниже, чем по банковскому кредиту. Коммерческий кредит имеет определенные границы применения. Он ограничен в размерах, поскольку каждый предприниматель может предоставить коммерческий кредит только в пределах своего товарного и денежного капитала. Коммерческим кредитом могут пользоваться только предприятия, приобретающие соответствующие товары. Наконец, коммерческий кредит носит краткосрочный характер, а у предприятия-заемщика может возникнуть потребность в долгосрочном кредите.
Для оформления коммерческого кредита используется вексель — долговое обязательство покупателя перед поставщиком. В векселе указываются сумма долга; процент за кредит, срок и условия погашения векселя. Он используется не только для получения средств, причитающихся кредитору, но и как орудие платежа. Обращение векселей расширяет возможности предоставления коммерческого кредита, поскольку он может переходить из рук в руки. При этом на векселе делается передаточная надпись — индоссамент. Чем больше индоссаментов на векселе, тем шире крут его обращения и тем больше гарантий его оплаты.
Однако обращение векселей полностью не устраняет ограниченность коммерческого кредита. Стремление преодолеть узость границ коммерческого кредита приводит к возникновению банковского кредита и одновременно к модификации самого коммерческого кредита.
Так, в современных условиях все более широкое применение получает коммерческое кредитование в денежной форме, предприятия предоставляют друг другу денежные ссуды. Предприятия стремятся выпускать и размещать на других предприятиях краткосрочные коммерческие векселя, чтобы обеспечить этим привлечение заемных средств. Но коммерческий кредит себя полностью не исчерпал, в настоящее время наметилась тенденция повышения его роли и увеличения доли в объеме предоставляемых ссуд.
Банковский кредит предоставляется денежным капиталом, банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями предпринимателям и другим заемщикам в виде денежной ссуды. Объектом банковского кредита выступает денежный капитал, обособившийся от промышленного. Сделка ссуды здесь отделена от актов купли-продажи. Заемщиком может быть фирма, государство, личный сектор, а кредитором — кредитно-финансовые учреждения. Целью кредитора является получение дохода в виде процента. Кредитодатель предоставляет ссудный капитал заемщику на условиях возвратности, срочности и уплаты процента.
Как было отмечено выше, банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита, так как он не ограничен направлением, сроками и суммами кредитных сделок. Сфера его использования шире: коммерческий кредит обслуживает лишь обращение товаров, банковский кредит — и накопление капитала, превращая в капитал часть денежных доходов и сбережений всех слоев общества.
Замена коммерческого векселя банковским делает кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Банки гарантируют кредитоспособность заемщикам.
Динамика банковского и коммерческого кредита различна. Объем коммерческого кредита увеличивается с ростом производства и товарооборота и сокращается с их уменьшением. Предложение и спрос на него возрастает в периоды промышленного подъема и уменьшается во время кризисов. Под влиянием кризисов производство и реализация товара сокращается, а спрос на банковский кредит для уплаты долгов возрастает. В период оживления и подъема увеличивается спрос на банковские ссуды. Таким образом, можно увидеть двойственность банковского кредита: с одной стороны он выступает как ссуда кредита, когда заемщик использует его для увеличения объема функционирующего капитала, с другой стороны — в виде ссуды денег — платежных средств, необходимых для погашения долговых обязательств.
С развитием товарно-денежных отношений появляются новые формы кредита, которые способствуют еще большему ускорению обращения капитала, передающие кредиту новые функции, тем самым, увеличивая его значение. Одной из новых форм является потребительский кредит, который предоставляется в форме коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа) и банковского (ссуды на потребительские цели). Его объектом обычно являются товары длительного пользования (мебель, холодильники, автомашины и др.), различные услуги. При этом банки сразу выплачивают магазинам наличные деньги за проданные товары (или услуги), а покупатель постепенно погашает ссуду в банке. Максимальный срок потребительского кредита три года. Потребительский кредит имеет двоякую функцию: с одной стороны, с увеличением товарооборота растет объем кредита, поскольку спрос на товары порождает спрос на кредиты, с другой стороны, рост кредитования населения усиливает платежеспособный спрос. Нужно отметить, что потребительский кредит стал неотъемлемой частью современного общества.
В последнее время большое значение имеет лизинг.
Лизинг — долгосрочная аренда машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения с погашением задолженности в течение нескольких лет. Использование лизинга имеет свои преимущества, поскольку при этой форме сотрудничества для перестройки производства на базе современной технологии и выпуска продукции, отвечающей самым строгим требованиям рынка, не требуется изначальных владений крупных средств. Все расходы на данном этапе покрывают лизинговые компании.
В последнее время получили широкое распространение ипотечный кредит и овердрафт.
Ипотечный кредит — это долгосрочные ссуды под залог недвижимости (земли, производственных и жилых зданий). Основным его источником служит эмиссия ипотечных облигаций корпорациями и банками.
Овердрафт — кредит, предоставляемый частным лицам, которые имеют право платежа чеками на сумму превышающую остаток на счетах. Овердрафт допускается в известных пределах, например, на сумму месячного оклада на срок не более 15 дней. В течение установленного срока клиент обязан погасить возникшую задолженность, после чего он получает право на новый кредит в виде овердрафта.
В настоящее время огромное значение для нормального функционирования всей экономической системы в целом имеют государственный и международный кредиты. Государственным кредитом называют совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком или кредитором выступают государство, местные органы власти по отношению к гражданам и юридическим лицам. Государственный кредит выражает отношения в денежной форме между государством с одной стороны, и физическими или юридическими лицами с другой, чаще всего с банками, страховыми компаниями и предпринимателями.
В сфере государственного кредита центральное правительство, а также местные органы власти традиционно выступают в качестве заемщиков, привлекая денежные средства для покрытия бюджетных дефицитов. Главной формой привлечения денежных средств является выпуск облигаций государственного займа и прочих видов ценных бумаг.
Облигация представляет собой обязательство эмитента, который должен впоследствии возместить владельцу ценной бумаги сумму основного долга и процента. Владельцы свободных денежных средств, покупая облигации, выступают фактическими кредиторами государства. В отличие от банковского кредита, кредиторами выступают не только банки, но и страховые компании, предприятия и частные лица.
В настоящее время государство стало выступать в качестве кредитора, оказывать кредитную помощь тем отраслям, в развитии которых заинтересовано национальное хозяйство в целом.
Движение капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процентов, называют международным кредитом. В качестве кредиторов и заемщиков выступают банки, предприятия, государства, международные и региональные организации.
Формы международного кредита можно классифицировать по главным признакам, характеризующим отдельные стороны кредитных отношений.
По срокам международные кредиты подразделяются на краткосрочные — до 1 года, среднесрочные — от 1 года до 5 лет и долгосрочные — свыше 5 лет.
По назначению разделяют кредиты коммерческие, непосредственно связанные с внешней торговлей и услугами; финансовые, используемые на другие цели, включая погашение задолженности, покупку ценных бумаг, инвестиции; промежуточные, предназначенные для смешанных форм вывоза капиталов, товаров и услуг.
Также международный кредит, раздвигая границы индивидуального накопления, способствует созданию новых фирм.
Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость.
Вид кредита — это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов.
Следует отметить, что для эффективной работы банка важным элементом деятельности является используемый им инструментарий для удовлетворения потребностей клиентов в заемных средствах, выраженный в видах выдаваемых банком кредитов (ссуд). Чем разнообразнее этот элемент, тем полнее могут быть удовлетворены индивидуальные потребности клиентов.
Читайте также:
- F-ции кредита. Политика ЦБ в области кредита.
- II. Окончательные способы остановки кровотечений.
- IV. Способы построения графиков.
- XII. Способы передачи инновационных технологий
- Административный и судебный способы защиты экологических прав граждан. Процедуры защиты
- Аморфные металлические материалы (способы получения и области применения)
- Аналитические реакции и способы их выполнения
- Аподактильные (безпальцевые) способы
- Б. Способы факторного анализа
- Баланс коммерческого банка
- Баланс коммерческого банка
- Безопасность жизнедеятельности. Виды, направления, подходы, метод, способы и средства обеспечения безопасности жизнедеятельности.
Ограничения коммерческого кредита.
Преимущества коммерческого кредита.
Коммерческий кредит и его роль в экономике.
КОММЕРЧЕСКИЙ И БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ
Коммерческий кредит исторически появился раньше других. Он возникает непосредственно из процесса производства и реализации товаров. Объектом кредитной сделки является товарный капитал.
Коммерческий кредит– существует, главным образом, в виде отсрочки платежа за поставленные товары, предоставляется предприятиями реального сектора друг другу. Коммерческий кредит не имеет самостоятельного характера, является составной частью сделки по поставке товара.
Коммерческое кредитование является главным финансовым инструментом сбыта продукции в оптовом звене. Продажа товаров в кредит стала обычным способом ведения дел для промышленных компаний, предложение кредитных услуг является инструментом конкуренции при привлечении и удержании клиентов. Основной причиной активного использования этой формы кредита является расширение и укрепление экономических связей между хозяйствующими субъектами. Большинство из них являются одновременно и кредиторами и заемщиками.
— Посредством коммерческого кредита осуществляются прямые кредитные отношения (без посредников), которые укрепляют организационное и технологическое взаимодействие предприятий;
— путем предоставления отсрочки платежа за поставленный товар укрепляется рыночная позиция предприятия;
— с помощью коммерческого кредита предприятия-заемщики регулируют объем оборотных средств, необходимых для производственной деятельности;
— коммерческий кредит ускоряет реализацию продукции поставщика.
— Коммерческий кредит имеет границы своего использования: он ограничен размерами товарного и денежного капитала, которым располагает фирма;
— коммерческим кредитом пользуются только предприятия, покупающие товары;
— коммерческий кредит имеет краткосрочный характер.
Выделяют пять основных способов предоставления коммерческого кредита:
1. Вексельный способ. При вексельном способе после поставки товара продавец выставляет тратту (переводной вексель) на покупателя, который получив коммерческие документы, акцептует их, то есть дает согласие на оплату в указанный срок.
Вексель– это безусловное обязательство заплатить определенную сумму в установленный срок в установленном месте, он выполняет две основные функции – он является кредитным и расчетным инструментом.
Различают простой и переводной вексель.
Простой вексель (соло) содержит обязательство заплатить определенную сумму в установленный срок (погасить долг).
Переводной вексель(тратта)содержит требование оплатить определенную сумму в пользу третьего лица.
Вексель может ускорить расчеты и позволяет уменьшить количество денежных средств, необходимых для расчетов участникам вексельного обращения.
2. Открытый счет. Согласно договору об открытом счете, заключенному между продавцом и покупателем, покупатель должен делать периодические закупки без обращения за кредитом в каждом отдельном случае. Типичный порядок осуществления сделки предполагает, что товар отгружается после его заказа покупателем немедленно, а платеж производится в установленные сроки после получения счета.
3. Скидка при условии оплаты в определенный срок. Этот способ предусматривает условие, что если платеж будет произведен покупателем в течение оговоренного в контракте периода после выписки счета, то из цены будет вычтена скидка. В другом случае вся сумма должна быть выплачена в указанный срок.
4. Сезонный кредит. Он применяется при производстве определенных товаров массового спроса (игрушки, сувениры и т.п.). Этот способ позволяет розничным торговцам покупать товары в течение всего года с целью организации запасов перед пиком сезонных продаж и дает возможность отсрочить платеж производителю до конца распродажи.
5. Консигнация. Это способ, при котором розничный торговец может получить товарно-материальные ценности без обязательств. Если товар будет продан, то будет осуществлен платеж потребителю, а если нет то товар можно вернуть производителю без уплаты неустойки. Консигнация применяется при продаже новых товаров, спрос на которые не изучен или непредсказуем.
Любой их этих способов может быть наиболее эффективен в конкретных условиях. Выбор способа предоставления коммерческого кредита – главная задача кредитной политики каждой корпорации.
Коммерческий кредит посредством коммерческого векселя трансформируется в банковский кредит. Банки проводят акцепт, учет, переучет коммерческих векселей, принимают их в залог. Поскольку за каждым таким векселем стоят сделки с товарами, оплата которых позволяет погасить обязательства по векселю, то операции с векселями считаются для банков относительно безопасными и ликвидными.
Учет векселя банком — это покупка векселя до наступления срока платежа по нему.
Банковская форма кредита — наиболее распространенная форма. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи.
Банковский кредит преодолевает ограничения коммерческого кредита. По объему ссуда при банковской форме кредита чем при коммерческой форме. Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.
Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет