В чем отличие коммерческого кредита от банковского кредита

26. Коммерческий и банковский кредит: понятия, общие черты и ключевые отличия.

1. Коммерческий кредит – это кредит, предоставляемый одними предприятиями другим в виде продажи товаров с отсрочкой платежа.

Цель КК – ускорить реализацию товаров и извлечения заключенной в них прибыли.

Инструментом КК является вексель (договор между поставщиком и потребителем), который выражает финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Виды векселей:

— простой вексель (содержит прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору)

— переводной вексель (письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя).

В роли кредитора выступает любое юридическое лицо, связанное с производством и реализацией товаров и услуг. Кредит предоставляется исключительно в товарной форме. Средняя стоимость КК всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени. Плата за кредит включается в цену товара.

Разновидности коммерческого кредита:

— кредит с фиксированным сроком погашения

— кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров

— кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке

2. Банковский кредит – кредит, предоставляемый владельцам денежных средств, преимущественно банками, в виде денежных ссуд.

Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от ЦБ. В роли заемщика выступают юридические лица, государство.

Доход по этой форме поступает в виде ссудного процента или банковского процента.

Классификация банковского кредита:

1) по срокам погашения:

— опкольные ссуды (подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора)

— среднесрочные (до 1 года)

— долгосрочные (используются в инвестиционных целях; срок погашения 3-5 лет, но может достигать 25 лет)

2) по способу погашения

— ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика

— ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора

3) по способу взимания ссудного процента

— процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения

— процент по которым выплачивается равномерным взносом заемщика в течение всего срока действия кредитов договора

— процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику

4) по наличию обеспечения:

— доверительные ссуды (форма возврата – кредитный договор)

— обеспеченные ссуды (в роли обеспечения выступают недвижимость и ценные бумаги)

— ссуды под финансовые гарантии третьего лица (финансовый гарант – юридическое лицо, государственные органы)

5) по целевому назначению:

— ссуды общего характера (для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсов)

— целевые ссуды (для решения задач, определенных условиями кредитного договора)

6) по категории потенциальных заемщиков:

— коммерческие ссуды (хозяйственным субъектам в сфере торговли и услуг)

Читайте также:

1. VII. ОРГАНЫ КОНТРОЛЯ ЗА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ САДОВОДЧЕСКОГО НЕКОММЕРЧЕСКОГО ТОВАРИЩЕСТВА
2. VIII. ДЕЛОПРОИЗВОДСТВО САДОВОДЧЕСКОГО НЕКОММЕРЧЕСКОГО ТОВАРИЩЕСТВА
3. Аккредитация
4. Анализ валового дохода коммерческого предприятия
5. Анализ и планирование прибыли и рентабельности коммерческого предприятия. Факторы, влияющие на прибыль предприятия
6. В отличие от ретестовой надежности внутренняя согласованность характеризует устойчивость связей между пунктами диагностической методики.
7. В отличие от тонкой кишки в толстой в норме наблюдаются виды сокращений
8. Ведущий, в отличие от конферансье, не вступает в общение с публикой, или общение это носит весьма формальный, поверхностный характер.
9. Вы уже имеете статус Боголюдей, но пока только на Полевом уровне. У вас способности, в отличие от этой женщины, не сенсорные, а полевые — это разные вещи.
10. Гарантийные выплаты, их отличие от заработной платы. Виды гарантийных выплат
11. И БАНКОВСКОГО ВКЛАДА 5 страница
12. И БАНКОВСКОГО ВКЛАДА 6 страница

Итак, банковский кредит — это кредит, предоставляемый банками и другими денежными субъектами заемщикам в виде де­нежных ссуд.

Потребительский кредит. Действует при целевом кредитова­нии физических лиц в товарной или денежной формах. Креди­тором выступают предприниматели при розничной продаже то­варов в рассрочку, как правило, товаров длительного пользова­ния (мебели, легковых и грузовых машин, холодильников и т.п.) и кредитные организации, предоставляющие денежные ссуды населению для приобретения земли и другой недвижимости (квартир, домиков), оплаты дорогостоящего медицинского об­служивания и т.п.

За рубежом эта форма кредита получила очень широкое рас­пространение и используется всеми слоями населения через систему кредитных карточек. В России потребительский кредит только начал развиваться в виде кредитования граждан под за­лог недвижимости или продажи некоторых товаров в рассрочку (например, квартир).

Государственный кредит. Отличительная его особенность — участие в кредитных отношениях государства в лице его органов власти различных уровней в качестве кредитора или заемщика. Выступая кредитором, государство через центральный банк или казначейскую систему производит кредитование:

1) приоритетных отраслей, региональных или местных орга­нов, испытывающих необходимость в финансовых ресурсах при невозможности бюджетного финансирования со стороны ком­мерческих банков из-за факторов конъюнктурного характера;

коммерческих банков и других кредитных учреждений в процессе прямой или аукционной продажи кредитных ресур­сов на рынке межбанковских кредитов. Как заемщик государ­ство размещает государственные займы через банки или на
рынке государственных краткосрочных ценных бумаг. Причи­на роста такого кредита — дефицит бюджетов, связанный главным образом с непроизводительными военными и управ­ленческими расходами. Это основная форма государственного кредита. Его расширение, связанное с хроническим дефици­том бюджета, вызывает необходимость увеличения роста рас­ходов на обслуживание займов — их погашение и оплату про­центов, что в конечном итоге приводит к огромному государ­ственному долгу. В результате государственный кредит стано­вится регенератором дальнейшего своего роста. В России по федеральному бюджету на 2000 г. предельная сумма внутрен­него государственного долга составила 593,2 млрд. руб., об­служивание которого требует свыше четверти всех расходов.

В мировой практике государственный кредит используется не только в качестве привлечения финансовых ресурсов, но и как эффективный инструмент централизованного кредитного регулирования.

Международный кредит. Это наиболее поздняя форма раз­вития, когда экономические отношения вышли за националь­ные рамки. Он функционирует на международном уровне, участниками которого могут выступать отдельные юридиче­ские лица, правительства соответствующих государств, а так­же международные финансово-кредитные институты (Между­народный валютный фонд, Мировой банк, Европейский банк и др.). Этот кредит классифицируется по нескольким базовым признакам:

• по видам — товарные, предоставленные экспортерами при отсрочке платежа за товары или услуги, и валютные в де­нежной форме;

• по назначению коммерческие, связанные с внешней торговлей, финансовые — прямые капиталовложения, по­гашение внешней задолженности, валютные интервенции;

• по валюте займа -в валюте страны-должника, страны-кредитора, третьей страны и в международной счетной де­нежной единице (СДР, евро);

• по обеспеченности — защищенные (товарными докумен­тами, недвижимостью, ценными бумагами и др.) и блан­ковые — под обязательства должника (соло вексель с од­ной подписью).

Международный кредит играет двоякую роль в экономике страны. Положительную — стимулируя ускорение развития про­изводительных сил, расширение процесса производства, внеш­неэкономическую деятельность, и отрицательную — обостряя противоречия рыночной экономики, форсируя перепроизводст­во товаров, усиливая диспропорции общественного воспроиз­водства и конкурентной борьбы за рынки сбыта, сферы прило­жения капитала и источники сырья.

Российское государство в международных кредитных отношениях выступает, как и внутри страны, главным образом за­емщиком. Ее внешний долг оценивается в размере свыше 150 млрд. долл. США.

Особой формой кредита является ростовщический кредит, имевший в прошлом большое значение наряду с коммерческим кредитом. В настоящее время с расширением кредитной систе­мы он почти исчез с рынка ссудных капиталов. Его отличитель­ными чертами являются:

• сверхвысокие ставки ссудного процента;

• кредиторами выступают физические лица или хозяйст­вующие субъекты, не имеющие лицензии на коммерче­скую деятельность;

• криминальные методы взыскания заемных сумм с непла­тельщика.

В большинстве зарубежных стран ростовщический кредит законодательно запрещен. В России он получил ограниченное распространение.

Виды кредита, Это более детальная характеристика по орга­низационно-экономическим признакам классификации кредита. Единых мировых стандартов видов нет. Каждая страна в зави­симости от особенностей кредитных отношений виды кредита устанавливает по-своему.

В России виды кредита зависят от:

1) срока оплаты ссуды (краткосрочные — до шести месяцев, среднесрочные — от шести месяцев до одного года, долгосроч­ные — свыше одного года);

2) объекта кредитования (приобретение сырья, топлива, ма­териалов в промышленности, приобретение разнообразных то­ варов в торговле; затрат по растениеводству и животноводству в сельском хозяйстве);

3) отраслевой направленности (в промышленность, строитель­ство, на транспорт, в торговлю и т.д.);

4) обеспеченности (прямые — ссуды выдают под конкрет­ные товарно-материальные ценности; косвенные — предостав­ляются на покрытие кассового разрыва в платежном обороте; необеспеченные);

5) платности за использование (платные

заемщик платит процент, бесплатные — заемщик лишь возвращает долг без оп­латы процента).

Делят кредит на дешевый с низким процентом и дорогой, ко­гда процент достигает высокого уровня,

В мировой практике используются и другие критерии клас­сификации видов кредита, например, кредит для юридических лиц и физических лиц.

Контрольные вопросы

1. Объясните, почему необходим кредит.

2. Поясните сущность кредита.

3. Охарактеризуйте функции кредита.

4. Охарактеризуйте кредит как экономическую категорию.

5. Перечислите основные принципы кредита.

6. Кратко расскажите об основных формах кредита.

7. Покажите принципиальные отличия банковского кредита от коммерческого.

8. Охарактеризуйте виды кредита, преобладающие в России.

Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет

Коммерческий кредит (далее по тексту – КК) – вид ссуды, суть которой заключается в передаче одной стороной в адрес другой стороны денежных средств или иных вещей во временное пользование под проценты. В современной экономике и банковском секторе под понятием принято подразумевать заем, предоставляемый одним предприятием другому.

Детальное определение дано в рамках ст. 823 ГК РФ. Характеристика у КК в данном случае следующая: это аванс, предварительная оплата или отсрочка.

В качестве причинного фактора формирования КК выступает несоответствие сроков производства временным рамкам реализации. Грубо говоря, речь идет о разнице в производственном цикле. Посредством коммерческого кредита появляется возможность продажи товара с ускорением процесса рыночного обмена. В целях расширения сфер применения КК используются вспомогательные документы наподобие чека, векселя.

В реалиях отсутствия полноценной и развитой кредитной системы коммерческому займу уделяется особое внимание. Это связано с его способностью обеспечения непрерывности денежного оборота в промышленной и торговой нише.

Яркий пример пользы этого вида кредитования – сыгранная им роль в процессе восстановления народного хозяйства вследствие Гражданской войны в период Новой экономической политики (НЭП).

Наряду с КК широко применяется понятие торгового кредита. Когда заходит речь об этом виде взаимоотношений, происходит приобретение товаров взаймы в целях их последующей реализации с выплатой стоимости и добавочных процентов в будущем. Данная форма является скорее краткосрочной и распространена в практике многих современных предприятий, занимающихся оптовой и розничной торговлей.

Еще один популярный термин – банковский кредит. Его предоставление производится банками и прочими институтами финансово-кредитного характера в адрес юридических лиц, граждан, государства, иностранцев в качестве ссуд в денежном эквиваленте. Этот заем значительно превышает лимиты КК в рамках направленностей, сроков, размеров и применяется в большем количестве сфер.

Внимания заслуживает двойственный характер займа. Ведь он может быть ссудой капитала для уже действующих предприятий либо предоставляться в форме денег, т. е. в качестве платежного средства в процессе компенсирования долгов.

С обширным развитием банковского сектора наблюдается повышение темпов роста этого вида кредитования. Так, на сегодняшний день он представлен в следующих разновидностях:

• потребительский кредит (предоставление его осуществляется торговыми организациями, банковскими структурами и специализированными институтами финансово-кредитного сектора для того, чтобы население смогло приобретать товары и услуги фактически без ограничений);
• государственный заем (если говорить о классическом кредитовании, происходит предоставление средств со стороны государственных кредитных институтов экономическим субъектам);
• государственный долг (разновидность прошлой формы взаимоотношений, при которой получателем денег является государство, а заимодавец – банк);
• международный кредит (может быть приватным или государственным, в его рамках происходит отражение движения ссудного капитала в сфере отношений в экономическом, валютном, финансовом секторе).

Прежде чем вести речь о разнице, следует обратить внимание на сходства между этими понятиями. Выдача осуществляется с той целью, чтобы сделать выплату, затруднительную для заемщика, вполне реализуемой. Банковские и коммерческие формы кредитования могут подразумевать любые целевые задачи. Ссуда ни в коем случае не может быть предоставлена на так называемых благотворительных началах.

В ней всегда используется принцип платности, выраженный процентной ставкой. Это своего рода компенсация за пользование средствами.

По остальным параметрам и признакам эти понятия различны.

1. Состав активных участников. В КК в роли кредитора выступает одно предприятие, а в качестве заемщика – другое. В БК заимодавец – банк, а пользователь средств – гражданин, фирма, государство.
2. Движение капитала. В КК оно производится между предприятиями (субъектами сделок). В БК финансы движутся от банков к заемщикам.
3. Объект. В первом случае это товар, во втором – денежные средства.
4. Сфера действия. В КК речь идет о движении товарных позиций, в БК – о движении капитала.
5. Порядок оформления. При коммерческом займе оформляется вексель, при банковском кредите – соответствующий договор-соглашение.
6. Ссудный процент. В КК он больше в связи с более глобальными рисками, которые несет кредитор.

Коммерческая ссуда в современных рыночных реалиях представлена в большом количестве разновидностей, о которых мы поговорим ниже.

Вексельный заем. Самый распространенный. Предполагается использование векселя, представленного долговым обязательством покупателя, формируемым перед поставщиком. На практике встречается классический вексель (соло) и переводной (тратта), используемый исключительно для международных расчетных операций.

Лизинг. Долгосрочный арендный процесс. В качестве объектов ренты выступают транспортные средства, единицы оборудования. Суть мероприятия проста: лизинговая компания выкупает инструменты, которые нужны заемщику, и предоставляет их в прокат с правом последующего выкупа по остаточной цене.

Факторинг. Распространенная форма КК, выражаемая в инкассировании дебиторской задолженности. Суть операции заключается в том, что фирма-посредник выкупает право на взыскание клиентских долгов у банка.

Форфейтинг. Одно из направлений факторинга. Представляет собой форму кредитования экспортеров в рамках проведения внешнеторговых манипуляций. Организация-посредник выкупает долговые обязательства на весь срок.

В итоге происходит оплата внешнеторгового контракта, и экспортер сообщает импортеру о том, что дальнейшие расчеты производятся через посредническое звено.

Консигнация. Это особая форма операций, которая заключается в передаче со стороны законного владельца товара (консигнанта) в адрес посредника (консигнатора) товарной позиции на склад в целях последующей реализации. Использование данной формы сделок актуально для нового товара, едва вышедшего на рынок.

Открытый счет. Данная операция осуществляется между фирмами, которые находятся в продолжительных сотруднических взаимоотношениях. Продавец занимается оформлением на покупателя открытого счета, т. е. отпускает товар без факта немедленных оплатных мероприятий. В итоге покупатель обретает право отсрочки платежа.

Коммерческая ссуда имеет для всех сторон следующие положительные моменты:

• оперативность получения (отсутствие необходимости продолжительного ожидания);
• своевольное принятие решений о пользовании средствами;
• невысокий уровень процентной ставки (относительно);
• отсутствие посреднического звена между продавцом и покупателем.

• высокий уровень риска для кредитора;
• невысокий показатель финансовой поддержки;
• высокая процентная ставка.

Банковское кредитование тоже имеет свои плюсы и минусы. К плюсам следует относить:

В каждой бочке меда имеется своя ложка дегтя, и недостатки банковского кредита заключаются в следующем:

• необходимость внимательного прочтения кредитного договора во избежание недомолвок и непониманий;
• высокие процентные ставки;
• начисление пени и штрафов за просрочки;
• трудности в получении займа (нужда в предоставлении большого количества документов).

Под КК, как уже отмечалось, принято понимать предоставляемую отсрочку, аванс или рассрочку с процентами. Его самостоятельное существование невозможно, т. к. для этого должна быть база в виде основного обязательства, отраженного в договоре. В этом же документе и прописываются базовые условия. Ссуда может носить беспроцентный характер. В этой ситуации стоимость товарной позиции остается неизменной, исходя из порядка расчетов. Если же имеют место быть проценты, порядок их формирования фиксируется в соглашении. В противном случае размер может определяться на базе действующей ставки, что прописано в ст. 809 ГК РФ.

Подробнее о коммерческом кредите смотрите ниже на видео.