Товарная форма кредита предшествует денежной форме кредита. В данной форме кредита товары передаются взаймы. Пpи этом товары, являющиеся объектом кредита, обеспечивают eго возврат. Товары используются в экономическом обороте, а погашаются чаще всего деньгами. Товары переходят в собственности заемщика лишь после погашения кредита и уплаты процентов.
Денежная форма кредита — классическая форма кредита означает, что взаймы предоставляются временно свободные денежные средства. Данная форма кредита во многом зависит от cитуации в экономике, уровня инфляции, безработицы и т. д. Данная форма кредита используется как государством, так и физическими лицами как внутри страны, так и во внешнеэкономическом обороте.
Смешанная (товарно-денежная) форма кредита. Это когда кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот. Данная форма кредита характерна для развивающихся стран.
2. В зависимости от того. кто в кредитной сделке является кредитором. выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная). Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос — от заемщика.
Банковский кредит. При данной форме кредита используется лишь денежный капитал. Данный кредит предоставляете исключительно финансово-кредитными учреждениями, имеющими лицензию ЦБ РФ на ведение такого вида операций. Сфера применения этого кредита значительно шире коммерческого.
Банковская форма кредита имеет следующие особенности: в банк, как правило, оперирует не столько своим капиталом сколько привлеченными ресурсами; в банк ссужает незанятый капитал; в банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал.
В качестве цены за пользование банковскими кредитами выступает ссудный процент, определяемый на взаимовыгодной основе между субъектами кредитных отношений и фиксируемый в кредитном договоре.
Коммерческий кредит означает, что кредитором является не кредитная организация, а кредит предоставляется в ходе торговой сделки, поэтому его называют еще и торговым. Кредит может предоставить любой субъект, имеющий в своем распоряжении временно свободные денежные средства. Коммерческий кредит может иметь товарную, денежную и вексельную формы.
Инструментом коммерческого кредита чаще всего является вексель.
Коммерческий кредит отличается от банковского следующими признаками:
1. В роли кредитора выступает некредитная организация, связанная с производством либо реализацией товаров или услуг.
2. Следует различать государственный кредит от государственного займа, где государство выступает в качестве заемщика.
3. Средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента.
4. Плата за кредит чаще всего включается в цену товара.
5. Объектом кредита является товарный капитал, а не денежный.
Характерной чертой коммерческого кредита является включение цены за пользование им в цену реализуемого товара или услуги, которая, как правило, ниже банковского процента. В Рос-сии данная форма не получила широкого распространения из-за кризиса в сферах производства, высокого уровня инфляции, снижения доверия между субъектами кредитных отношений.
Государственный кредит. Основной признак — участие государства или местных органов власти различных уровней. Государственный кредит предоставляется за счет бюджетных средств. В качестве кредитора государство через Центральный банк осуществляет кредитование:
1) конкретных отраслей или регионов;
2) коммерческих банков;
3) целевых программ международных отношений.
Международный кредит — совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых являются государство и международные финансовые институты (МВФ, МБРР и др.) Отличительным признаком является принадлежность одного из участников кредитных отношений к другой стране.
При смене режимов новые власти не всегда признают обязательства своих предшественников. Для содействия государства и коммерческим кредиторам в решении данной проблемы созданы клубы международных кредиторов: Парижский клуб объединяет государства-кредиторы, в Лондонский клуб входят между народные коммерческие кредиторы.
Гражданская форма кредита (частная, личная, ростовщическая). Данная форма кредита была первой в истории кредита существовала в товарной форме, затем получила развитие и в де нежной форме. Она носит ростовщический характер. Этот кредит реализуется путем выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующе лицензии от Центрального банка. Характеризуется сверхвысоки: ми ставками ссудного процента и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика.
Данная форма кредита может носить и дружеский характер. Он основан на взаимном доверии и не сопровождается заключением договора. Используются долговые расписки, имеющие нотариальные удостоверения.
Кроме того, кредит можно классифицировать и по другим признакам. Так отмечается финансовая форма кредита, прямая и косвенная, явная и скрытая, основная и дополнительная, развитая и неразвитая. Финансовый кредит используется для проведения операций с финансовыми активами: ценными бумагами, валютой, различными инструментами рынка ссудных капиталов. Он способствует удовлетворению спроса на спекулятивный капитал.
Если банк, например, предоставляет кредит населению, а физическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется один и тот же состав участников (банк и население). Вместе с тем каждая из сторон занимает здесь разное положение: в первом случае банк служит кредитором; во втором — заемщиком; в свою очередь в первом случае физическое лицо выступает в качестве заемщика, во втором — кредитора. Кредитор и заемщик меняются местами: кредитор становится заемщиком, заемщик — кредитором. Это меняет и форму кредита.
3. Как отмечалось ранее, формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяются две формы: производительная и потребительская формы кредита.
Производительный кредит предоставляется на предпринимательские цели: расширение объема производства, работ, услуг активов. Производственный кредит напрямую воздействует на увеличение предложения товаров, работ, услуг, активов, факто ров производства, повышение уровня жизни населения.
Потребительский кредит. Характерной чертой потребительского кредита являются отношения как денежного, так и товарного капитала, причем потенциальными заемщиками выступают физические лица.
В отличие от производительной формы этот кредит используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости.
В отдельных случаях используются и другие формы кредита, в частности:
· прямая и косвенная;
· явная и скрытая;
· старая и новая;
· основная (преимущественная) и дополнительная;
· развитая и неразвитая и др.
Прямая форма кредитаотражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенными потребителями банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит.
Косвенное кредитованиепроисходило при кредитовании заготовительных организаций. В той части, в которой ссуда выдавалась заготовительной организации на оплату заготавливаемой продукции, наблюдается прямая форма кредита, в той же части, в какой данная ссуда шла на выплату заготовительной организацией авансов сдатчикам под будущий урожай сельскохозяйственной продукции, возникала косвенная форма кредита.
Под явной формой кредитапонимается кредит под заранее оговоренные цели. Скрытая форма кредитавозникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.
Старая форма кредита- форма, появившаяся в начале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Для рабовладельческого общества была характерна ростовщическая форма кредита, которая впоследствии исчерпала себя, однако при определенных условиях ростовщическая плата за заемные средства может возникать и в современной жизни. Старая форма может модернизироваться, приобретать современные черты.
К новым формам кредитаможно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни (автомобили, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры). Современный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его ростовщической формой.
Основная форма современного кредита- денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы,которая не является второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.
Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:
Поможем успешно пройти тест. Знакомы с особенностями сдачи тестов онлайн в Системах дистанционного обучения (СДО) более 50 ВУЗов.
Закажите консультацию за 470 рублей и тест онлайн будет сдан успешно.
1. Общепризнанные функции кредита:
Стимулирующая
Перераспределительная
Контрольная
Фискальная
2. Принципы, при соблюдении которых банки выдают кредиты
Обеспеченности, возвратности, срочности, платности, целевого использования
Срочности, возвратности, обеспеченности, платности
Срочности, дифференцированности, обеспеченности, платности
3. Кредит прямо влияет на …
сокращение времени производства товаров
скорость оборота фондов
объем эмиссии
4. Потребительский кредит – это…
ссуды, предоставляемые населению
ссуды, предоставляемые населению Сбербанком
кредиты торговым организациям на потребительские цели
кредиты на создание предприятий по производству товаров народного потребления
5. Особенности коммерческого кредита
Предоставляется коммерческим фирмам банками
Взаимосвязан с дебиторской задолженностью покупателей
Обеспечен имуществом заемщика
Плата за кредит включается в цену товара
6. Признак, характеризующий заемщика
Становится собственником ссужаемых средств
Возвращает ссужаемую стоимость и ссудный %
Диктует условия кредитору
7. Ломбардный кредит Банка России – это кредит под залог…
ценных бумаг
товарно – материальных ценностей
недвижимости
золота
8. Обеспечением кредита может являться …
имущество, являющееся собственностью заемщика
недвижимость, находящаяся в залоге
средства на расчетном счете клиента
9. Банковским кредитом называется кредит, …
предоставленный коммерческим банком коммерческим структурам
в денежной или товарной форме, предоставленный коммерческим банком юридическим лицам
в денежной или товарной форме, предоставленный коммерческим банком физическим лицам
в денежной форме, предоставленный банку юридическими лицами
Формы международного кредита обычно классифицируют по нескольким главным признакам, характеризующим отдельные стороны кредитных отношений.
По назначению, в зависимости от того, для какой внешнеэкономической сделки используются заемные средства, различают:
По видам кредиты делятся на товарные, предоставляемые экспортерами своим покупателям, и валютные, выдаваемые банками и импортерами (в форме авансовых платежей).
По валюте займа различают международные кредиты, предоставляемые в валюте страны-должника или страны-кредитора, в валюте третьей страны, а также в международной валютной единице, валютной корзине с определенным набором валют.
С точки зрения обеспечения различаются обеспеченные и бланковые кредиты. Обеспечением обычно служат товары, товарораспорядительные и другие коммерческие документы, ценные бумаги, векселя, недвижимость и ценности. Залог товара для получения кредита осуществляется в трех формах: твердый залог (определенная товарная масса закладывается в пользу банка); залог товара в обороте (учитывается остаток товара соответствующего ассортимента на определенную сумму); залог товара в переработке (из заложенного товара можно изготавливать изделия, но передавая их в залог банку).
Поскольку залог является обеспечением кредита, то кредитор имеет право получить компенсацию из стоимости залога при непогашении кредита.
Бланковый кредит выдается кредитором под обязательство должника погасить его в определенный срок. Обычно документом по этому кредиту служит соло-вексель с одной подписью заемщика. Разновидностями бланковых кредитов являются контокоррент (единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом) и овердрафт (кредит сверх остатка средств на счете клиента).
С точки зрения техники предоставления различаются: финансовые (наличные) кредиты, зачисляемые на счет должника в его распоряжение; акцептные кредиты в форме акцепта тратты импортером или банком; депозитные сертификаты; облигационные займы; консорциальные/синдици- рованные кредиты и т. д.
В зависимости от того, кто выступает в качестве кредитора, кредиты делятся на: 1) фирменные (частные), предоставляемые фирмами, банками, посредниками (брокерами); 2) правительственные; 3) смешанные, в которых участвуют частные предприятия и государство; 4) межгосударственные кредиты международных и региональных финансовых организаций.
Фирменный (коммерческий) кредит — ссуда, предоставляемая в товарной форме экспортером одной страны импортеру другой страны в виде отсрочки платежа. Обычно коммерческий кредит во внешней торговле сочетается с расчетами по товарным операциям. Сроки фирменных кредитов различны (обычно до двух-семи лет) и определяются состоянием конъюнктуры мировых рынков, видом товаров и другими факторами.
Фирменный кредит обычно оформляется векселем или предоставляется по открытому счету.
Преимуществами фирменных кредитов являются:
• относительная независимость от государственного регулирования кредитования экспорта;
- • более полная возможность для согласования стоимости кредита непосредственно между сторонами сделки;
- • отсутствие необходимости включать период использования в полный срок кредита (это фактически продлевает его по сравнению с банковским кредитом).
В то же время у фирменных кредитов имеются и определенные недостатки:
- • ограниченность сроков и размеров кредитования возможностями экспортера;
- • необходимость рефинансирования кредита в банках;
- • связанность покупателя с определенным поставщиком;
- • более высокие цены на товары, поставляемые в кредит, по сравнению с предоплатой (авансовым платежом) по безналичному расчету или с немедленной оплатой наличными.
Разновидностью фирменных кредитов является авансовый платеж импортера (покупательский аванс) в валюте в пользу иностранного поставщика обычно в размере 10—15% (не более 33%) стоимости заказанных машин, оборудования, судов. Покупательский аванс является одной из форм международных расчетов и частичного кредитования экспортера импортером и одновременно средством обеспечения обязательства иностранного покупателя, так как импортер должен принять и оплатить купленный товар. При невыполнении договора по вине импортера, заплатившего аванс, он подлежит возврату за вычетом убытков в отличие от задатка, который в этом случае утрачивается. Если договор не выполнен по вине получившего задаток, то он обязан вернуть его с покрытием убытков покупателю. Аванс стимулирует выполнение контракта в отличие от отступного, которое дает право отказаться от обязательства по договору без возмещения убытков другой стороне. Иногда покупательский аванс комбинируется с отсрочкой платежа, причем равными долями с определенными интервалами (полгода, год).
Хотя фирменный кредит отражает отношения между экспортером и иностранным покупателем, он обычно сочетается с банковским кредитом. При продаже машин, оборудования фирменный кредит предоставляется на длительные сроки, что отвлекает значительные средства экспортера из его оборота. Поэтому экспортер обычно прибегает к банковскому кредиту, рефинансирует его.
Поскольку фирменные кредиты имеют недостатки, в международных кредитных отношениях возрастает роль банковского кредитования.