КРЕДИТНЫЕ РИСКИ: СУЩНОСТЬ, КЛАССИФИКАЦИЯ, УПРАВЛЕНИЕ
гр.БСм-10 фінансового факультету,
Університет митної справи та фінансів,
Как известно, цель деятельности любой коммерческой организации (в том числе банка) — получение максимального уровня прибыли на вложенный капитал. Данная цель является недостижимой при отсутствии анализа и оценки финансовых рисков. Именно данный анализ помогает объективно определить вероятность возникновения потерь от той или иной хозяйственной операции, дать предварительную оценку объему потерь и сопоставить его с предположительный уровнем доходов от данного вида деятельности.
Один из видов финансовых рисков — кредитный риск. Это вероятность неуплаты заемщиком основной суммы долга и начисленных по ней процентов, а также вероятность неплатежеспособности эмитента по выпущенным облигациям и иным долговым ценным бумагам [3]. Данный вид риска особенно важен для анализа перед принятием управленческого решения, поскольку данный риск объективен для предприятия-кредитора, ведь оно не может в полной мере влиять на деятельность дебитора.
Рассмотрим далее классификацию кредитных рисков [6].
По источникам возникновения такие риски делят на внешние и внутренние.
Внешний кредитный риск — это такой кредитный риск, при котором неплатежеспособность или дефолт заемщика произошли в результате негативного воздействия внешней среды на его деятельность.
Среди них выделяют:
1. Страновые риски — риски, обусловленные предоставлением кредитов в конкретной стране. 2. Политические риски — риски возникновения политических факторов, которые могут отрицательно сказаться на платежеспособности дебитора. 3. Макроэкономические риски — обусловлены нестабильностью главных макроэкономических показателей, которые характеризуют общее развитие национального хозяйства страны. 4. Инфляционные риски — обусловлены ростом производственных затрат в результате повышения общего уровня цен.
5. Отраслевые риски — риски, вызываемые различными особенностями отдельных отраслей хозяйствования. 6. Риски законодательных изменений — риски обусловленные возможность изменения отдельных норм законодательства, которые влияют на процесс возврата заемщиком основной суммы долга и процентов по нему. 7. Риски изменения учетной ставки (ставки рефинансирования) Центральным Банком страны [4,5].
Внутренний кредитный риск — возникновение неплатежеспособности или дефолта пользователя кредитом в связи с проводимой им деятельностью. То есть когда предприятие- получатель кредита неэффективно управляет имеющимися в его распоряжении ресурсами [3]. Выделяют следующие разновидности внутренних кредитных рисков: 1. Риск эффективности текущей деятельности — возникает в связи с отрицательными результатами хозяйственной и финансовой деятельности предприятия-заемщика. 2. Риск ликвидности — неспособность предприяти я — получателя кредита отвечать по своим текущим обязательствам. 3. Риск отказа от выполнения обязательств — нежелание дебитора возвращать долг, злоупотребление доверием, возможно мошенничество. 4. Риск кредитной политики — возникает в связи с неправильным определением приоритетов и направлений кредитной политики, в результате которого величина ожидаемого уровня доходов оказывается меньше произведенных расходов. 5. Операционный (селективный) риск — возможность неправильного определения кредитных возможностей заявителя кредита . 6. Риск злоупотреблений кадрами предприятия — недобросовестное отношение сотрудников к выполняемым обязанностям, например, использование кредитних средств родственниками, знакомыми без необходимого исследования их финансового положения [2].
Также кредитные риски можно разделить на группы по их уровню: 1. Допустимый (минимальный) риск — величина потерь равна
0—7% от размера предоставляемого кредита и процентов по нему. 2. Средний (повышенный) риск — потери составляют 7—25 %. 3. Высокий риск — 25—50 %. 4. Риск значительный 50-99%. 5 . Реализованый риск — 75—100 %.
Как уже отмечалось ранее, кредитный риск, так же как и любой другой финансовый риск, нуждается в правильном и эффективном управлении им. В основе системы управления кредитными рисками лежат поиск и разработка мероприятий по их преодолению или по снижению степени риска, если его невозможно избежать [4]. Под уменьшением величины риска понимают уменьшение объема потерь.
Принципы управления кредитными рисками (риск-менеджмент):
— осознанность принятия рисков; — принцип количественной оценки принимаемых рисков; — принцип ограничения величины непредвиденных потерь с заданной вероятностью на определенный срок, покрываемых капиталом; — принцип фондирования ожидаемых потерь по кредитному риску за счет рисковых надбавок; — принцип постоянного мониторинга принятого кредитного риска и контроля используемых процедур; -управляемость принимаемыми рисками; -учет финансовой стратегии предприятия при управлении рисками; — учет возможности передачи рисков; — учет фактора времени; — экономичность процесса управления рисками; — сопоставимость уровня принимаемых рисков с финансовыми возможностями предприятия [2].
Процесс управления кредитными рисками начинается с анализа. Он распадается на 2 составляющие — качественный и количественный анализ. Качественный анализ предполагает выявление источников риска, его причин, идентификацию всех возможных рисков и установление потенциальных зон риска [5]. С помощью количественного анализа можно получить числовую оценку риска. Затем на основе проведенного анализа выбираются методы воздействия на кредитные риски, руководство предприятия принимает соответствующее решение, которое впоследствии реализуется. И конечным этапом является контроль над результатами проведенных мероприятий.
Управление кредитным риском осуществляется на 3 уровнях:
1. Индивидуальный уровень — анализ, оценка и минимизация кредитного риска по конкретной сделке. 2. Агрегированный уровень — разработка критериев, которым должны соответствовать типовые сделки, что позволяет ограничить уровень принимаемого риска. 3. Портфельный уровень — оценка совокупного кредитного риска, выработка предложений по установлению ограничений и управленческих решений банками [2].
Что касается индивидуального уровня, то по каждой сделке определяется оценка получателя кредита с учетом нескольких критериев: — финансовое состояние предприятия; — состояние выполнения обязательств по кредитным сделкам (погашение основной суммы долга и процентов по нему в соответствии с условиями кредитного договора); — обеспеченность кредита; — наличие поручителей.
В результате проведенного исследования заемщику присваивается 1 из 5 классов. После отнесения предприятия к той или иной категории, кредитор (банк) должен сопоставить полученные результаты исследования с тем уровнем риска, который он может позволить себе принять, исходя из собственных показателей финансовой деятельности.
Отказ от риска является экономически оправданным, если:
· отказ от него не приводит к возникновению другого риска с аналогичным или более высоким уровнем;
· доходность кредитной операции крайне мала при сопоставлении с величиной риска;
· финансовые потери при реализации риска не могут быть возмещены за счет собственных средств банка [1].
Таким образом, кредитные риски, как важная составляющая финансовых рисков, играют немаловажную роль в финансовой деятельности банка. Их своевременное выявление, оценка и анализ помогают руководству банка принять верное управленческое решение, которое улучшит показатели его финансового состояния и повысит конкурентоспособность.
Классификация кредитного риска
Кредитные риски классифицируются в соответствии с соответствующими критериями, при этом происходит их деление:
- независящие и зависящие от кредиторской деятельности,
- сферы и места возникновения,
- виды кредита,
- совокупный и индивидуальный риск.
Кредитный риск по месту их возникновения и в соответствии со степенью влияния на него внешней среды классифицируются:
- Внешний риск (систематический),
- Внутренний риск (несистематический).
Внешний кредитный риск
Внешний (систематический) кредитный риск не относится к определенному типу кредита. На него влияют факторы внешней среды, которые не зависят от функционирования кредитных компаний или конкретных заемщиков.
Внешние факторы в свою очередь подразделяются:
- Мирового характера,
- Национального характера.
Эти риски невозможно диверсифицировать, они являются общими рисками для всех видов кредитов, а также приравненных к ним операций. В этих случаях кредиторы не смогут возвратить собственные средства, не неся при этом потерь. По этой причине анализ данного риска нужно проводить путем оценки эффективности вообще кредитования, а также возможностей вложения банками средств в прочие активы, которые считаются менее рисковыми (ценная бумага, валюта и др.)
Попробуй обратиться за помощью к преподавателям
Прогнозировать данные виды кредитных рисков можно посредством исследования мирового и национального текущих кредитных рынков и их дальнейшей эволюции на основании макроэкономических показателей.
При этом нужно учитывать факторы воздействия на внешние риски:
- Состояние экономики,
- Перспективы развития экономической ситуации,
- Денежно-кредитная политика,
- Внутренняя и внешняя политика страны,
- Изменения политики в процессе государственного регулирования.
Внешними кредитными рисками могут быть риски:
- Политические,
- Макроэкономические,
- Социальные,
- Инфляционные,
- Отраслевые,
- Изменений в законодательстве,
- Изменения ставки процента.
Внешний риск невозможно предугадать, кредитная организация не в силах его предупредить, а может только учитывать в процессе управления кредитными рисками.
Внутренний риск
Внутренний (несистематический) кредитный риск – это риск, который связан с потерей средств в процессе финансового положения определенных заемщиков, а также степени управления банками-кредиторами.
Задай вопрос специалистам и получи
ответ уже через 15 минут!
Внутренний риск зависит от следующих факторов:
- Предпринимательская деятельность заемщиков,
- Кредитоспособность,
- Условия функционирования кредитной компании,
- Специфика работы клиентов и банков,
- Уровень профессионализма и репутация,
- Характер операций,
- Деловая активность и рентабельность и др.
Внутренний кредитный риск бывает 2 видов:
- Риск, который связан с предприятием-заемщиком,
- Риск, который имеет отношение к деятельности банков-кредиторов.
Дополнительно выделяют индивидуальные кредитные риски, которые могут возникнуть по отдельно взятой ссуде, и совокупные кредитные риски, возникающие по кредитному портфелю полностью.
Индивидуальные кредитные риски возникают по каждой отдельно взятой кредитной и равнозначной ей операции (группе операций). На этот вид риска могут оказать воздействие управленческие факторы, разрабатываемые методы и приемы в сфере управления рисками.
На сегодняшний день важной классификацией является разделение рисков, которые характерны для отдельных кредитных операций банка:
- Возникновение несанкционированного овердрафта;
- Нарушение очереди платежей;
- Непрерывность ссудной задолженности и др.
Индивидуальные кредитные риски (кредитные риски заемщиков) прямо связаны с репутацией (результатом хозяйственной деятельности).
Так и не нашли ответ
на свой вопрос?
Просто напиши с чем тебе
нужна помощь