1) Вексель – это письменное долговое обязательство установленной формы, удостоверяющее безусловное обязательство одного лица уплатить в определенный срок полученную сумму денег другому лицу.
Различают простой и сложный,выданный должником и переводной вексель (тратта), выписанный кредитором и направленный должнику для подписки с возвратом кредитору. Первоначальный вексель (тратта) получает возможность обращаться благодаря передаточной надписи (индоссаменту) на обороте документа. По мере увеличения передаточных надписей циркулярная сила векселя возрастает, поскольку каждый индоссант несёт солидарную ответственность по векселю.
В настоящее время в обращении находятся и казначейские векселя, выпускаемые государством для покрытия дефицита бюджета и кассового разрыва; дружеские векселя,выписанные одним лицом на другое с целью учёта их в банке; бронзовые векселя, не имеющие товарного покрытия.
Вексель имеет определённые границы обращения:
функционирует между лицами, хорошо информированными о платёжеспособности друг друга;
обслуживает преимущественно оптовую торговлю;
погашается наличными деньгами.
Коммерческий вексель – выдаётся под залог товара.
Банковский вексель выдаётся банком-эмитентом при наличии определённой суммы клиента на депозите. Банковский вексель дает предприятию новое платёжное средство, гарантированное банком.
2) Банкнота – это вексель на банкира или долговое обязательство банка. В классическом виде – это оформленное на листке бумаги свидетельство о принятом золоте (серебре). Позднее – это кредитные деньги, выпускаемые центральным (эмиссионным) банком страны. В настоящее время Национальный Банк Украины выпускает банкноты, которые являются национальными деньгами. Материальное обеспечение в виде товаров или золота отсутствует. Для их изготовления используется специальная бумага, затрудняющая подделку.
Вместе с тем банкнота начинает функционировать в качестве обычного средства обращения наряду с бумажными деньгами. Движение кредитных и бумажных денег соединяется в единое целое.
3) Чек – это письменный приказ владельца текущего счета банка уплатить наличными или перевести на текущий счет другого лица определенную денежную сумму. Чек обладает рядом преимуществ:
— гарантия сохранности вклада при утере или краже чека;
— отсутствие необходимости в разменной монете, так как чек может быть выписан на любую сумму.
На основе кредитно-бумажной формы стоимости возникает и развивается расчетно-знаковая форма. Здесь отрицаются не только реальные деньги, но и их знаки в функции средства обращения. Расчетные знаки (чек – долговое обязательство банка, а также определенные виды билетов, квитанции и пр.) уже не обращаются и не являются даже бумажными деньгами, они представляют собой лишь расчетное средство, удовлетворение на получение денег, товара, услуги и т.д.
4) Электронные деньги – это пластиковые карточки, которые, будучи подключены к всеобщей банковской компьютерной сети передают команду владельца счета в банке о перечислении денег. По существу это деньги на счетах компьютерной памяти банков, распоряжение которыми осуществляется с помощью специального электронного устройства.
Пластиковая карточка – это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий возможность безналичной оплаты товаров и услуг, а также получения наличных средств в отделениях банков и банковских автоматах. Персонализация карты позволяет идентифицировать карточку при приеме ее к оплате или выдаче наличных денег. Доступ к записанным данным защищается кодированным паролем (или PIN-кодом).
По виду проводимых расчетов карточки могут быть кредитными и дебетовыми.
Кредитная карта – это пластиковая карта, на которую устанавливается кредитный лимит.
Кредитные карты связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупке товаров и при получении кассовых ссуд. Владельцу кредитной карточки открывается специальный карточный счет и устанавливается лимит кредитования по ссудному счету на весь срок действия карты, а также разовый лимит на сумму покупки. Многими банками допускается овердрафт (превышение кредитных средств).
Кредиткой Приватбанка можно рассчитываться в торгово-сервисных предприятиях и снимать наличные в банкомате или кассе банка. В 2011 году процентная ставка по кредитной карте VISA Приватбанка составляла 1,7%. С картами VISA работают сотни тысяч банкоматов и более 22 миллионов торговых точек по всему миру. На карту может быть установлен лимит до 15000 грн., период бесплатного пользования кредитом – 30 или 55 дней; минимальный ежемесячный платеж всего 7% от суммы задолженности (но не менее 50 грн.), оплата товаров и услуг производится без комиссии; на остаток собственных средств (свыше 100 грн.) начисляется 10% годовых.
Дебетовые карты предназначены для получения наличных в банковских автоматах или для оплаты товаров с расчетом через электронные терминалы. Деньги при этом списываются со счета владельца карты в банке. Дебетовые карты не позволяют оплачивать покупки при отсутствии денег.
В 1992 г. в Украине введены украинские купоно-карбованцы, которые не обладали необходимыми признаками национальной валюты: не имели специальной защиты, своей эмиссионной базы и первое время существовали параллельно с советскими деньгами. Кассовый учет на предприятиях и в банках Украины вёлся раздельно в двух валютах. В результате резкого ухудшения платёжного баланса Украины, прежде всего с Россией, купон-карбованец стремительно обесценивался.
В результате действия мер, предпринятых правительством по борьбе с инфляцией в 1993-1995 годах, она была приостановлена, курс карбованца стабилизировался, и в 1996 г. правительство Украины и НБУ провели денежную реформу. Была введена полноценная национальная валюта – гривна(грн.), которая обладала всеми необходимыми элементами защиты, а также имела свою эмиссионную базу.
Расчетно-знаковая форма стоимости подготавливает переход к идеальной форме стоимости. Сюда относятся безналичный расчет, предуведомленные платежи, платежи по телефону, система электронных расчетов и пр. Здесь уже устраняется всякое реальное движение не только денег, но и их знаков. Деньги как реальность исчезают, остается лишь их идеальная форма.
В процессе развития производительных сил, товарного хозяйства и обмена появляется потребность в продаже товаров в кредит, то есть с отсрочкой платежа за них. Продавец в этом случае становится кредитором, покупатель — должником. Купля-продажа с отсрочкой платежа, в кредит, приводит к появлению кредитных денег. Кредитные деньги — неполноценные знаки стоимости, которые возникают и функционируют в обращении на основе кредитных отношений.
Категория «кредитные деньги» включает общее название различных видов неполноценных денег, возникших в процессе замещения имущественных долговых обязательств предприятий, частных лиц и государства.
Экономическое значение кредитных денег — сделать денежный оборот эластичным, способным отражать потребности товарооборота в наличных деньгах. В наше время роль денег все больше закрепляется за кредитными деньгами, которые неразрывно связаны с хозяйственным оборотом и должны реально его отражать.
Кредит выдается, как правило, под обеспечение, которым выступают определенные виды ценностей. Именно благодаря этому и происходит согласование объема платежных средств, предоставляемых должнику, с действительными потребностями обращения денег. Эта особенность — важнейшее преимущество кредитных денег по сравнению с деньгами бумажными. Но при нарушении связи с реальными потребностями обращения кредитные деньги утрачивают свои преимущества и по своей сути превращаются в бумажные денежные знаки.
Обслуживая деловые соглашения, кредитные деньги существуют в таких видах: векселя, банкноты, чеки, депозитные и электронные деньги. Все эти виды современных денег долговыми обязательствами определенных субъектов рыночной экономики. Векселя — это обязательства предприятий и других коммерческих структур. Банкноты и монеты — долговые обязательства центрального банка, за которым стоит вся экономика страны. Депозитные и электронные деньги — это обязательство коммерческих банков, существующих на банковских счетах.
Исторически первой формой кредитных денег стал вексель. Вексель — письменное обязательство установленного образца, по которому одна сторона делового соглашения обязуется уплатить другой определенную сумму денег в установленный срок.
Экономическая суть векселя заключается в том, что он является разновидностью знаков стоимости, ценной бумагой, которая удостоверяет безусловное денежное обязательство должника уплатить определенную сумму по истечении определенного срока.
Существует определенная форма оформления векселя: он выписывается на специальной бумаге, обязательно указывается, кому и кем, в каком месте и в какое время был выдан вексель, срок и сумма платежа по векселю. Вексель подписывает тот, кто его выдал.
Вексель характеризуется определенными особенностями:
— Абстрактностью, так как не располагает информацией о виде операции;
— Непререкаемостью, что означает обязательность уплаты за ним;
— Оборачиваемостью, то есть передачей векселя как платежного средства другим кредиторам, что создает возможность взаимного зачета вексельных обязательств.
Определенные ограничения обращения векселей связаны с тем, что они функционируют между лицами, которые хорошо осведомлены о платежеспособности каждого и осуществляются в торгово-экономических отношениях.
Впервые вексель появился в Италии в средние века. Сначала он имел ограниченный оборот — использовался для пересылки денег. Впоследствии он стал проникать в сферу товарного обращения, выполняя функцию средства обращения и общего денежного обязательства. Однако экономическая сила коммерческих структур, выпускали векселя, была незначительной, поэтому сфера применения векселей как денег было ограниченным.
Развитие товарного производства масштабов рынка потребовав внедрения универсального платежно-покупательного средства. Таким универсальным средством стала банкнота, банковские деньги. Банкнота — долговое обязательство банка, которое он выпускает вместо коммерческих векселей.
Итак, в самом общем смысле банкнота является простым векселем эмиссионного банка. С развитием банка и банковского дела банки стали выпускать свои долговые обязательства — банкноты вместо коммерческих векселей. На этом начальном этапе развития банкнот они имели форму классической банкноты. Характерными ее признаками были:
— Выпуск ее эмиссионным банком вместо коммерческих векселей;
— Обязательный обмен на золото по первому требованию владельцев;
— Двойное обеспечение: золотое (золотым запасом банка) и товарное (коммерческими векселями, которые находились в портфеле банка).
Двойное обеспечение «классической» банкноты приводило ее надежность, постоянство стоимости, высокой эластичностью в обращении, саморегулирование обращения. Центральный банк должен золотой запас для обмена бумажных банкнот, исключало их обесценение. Банк, выдающий ссуды под обеспечение векселями, увеличивает количество банкнот в обращении, а в случае оплаты векселей банкноты возвращались в банк. Это обеспечивало соответствие количества банкнот в обращении потребностям реального обращения товарной массы. Если возникало относительное превышение количества банкнот в обращении, то оно устранялось с помощью свободного размена банкнот на золото. Лишние банкноты предъявлялись в банки для обмена на золото.
Период «классической» банкноты закончился после мирового экономического кризиса 1929-1933 гг. Потеря золотого обеспечения и розминюваности банкнот на золото означали фактическое изменение сути банкнот. Снятие внутреннего тормоза обесценения банкнот значительно сблизило банковские деньги — банкноты с деньгами бумажными. Современная эмиссия банкнот путем банковского кредитования хозяйственных единиц и государства, выпуск строго определенного перечня номиналов превратили банкноты на национальные деньги, вращающиеся на всей территории государства. Материального обеспечения банкнот в виде товаров или золота нет.
Однако современная банкнота полностью не теряет своих специфических признаков банковских денег и сохраняет в обращении определенные преимущества по сравнению с чисто бумажными деньгами. Эмиссия современных банкнот даже на покрытие расходов государственного бюджета осуществляется не непосредственно и бесповоротно, но через механизм кредитования под долговые обязательства казначейства. Государство, которое действует как экономически самостоятельный субъект денежного обращения и стремится к обеспечению сбалансированности своего финансового хозяйства, должна быть способной своевременно погашать свои долговые обязательства относительно эмиссионного банка.
Нарушение условий ссуд и покрытия государственных расходов непроизводительного характера дополнительным выпуском банкнот ослабляют связь современных банкнот с реальными потребностями обеспечения товарооборота. Это приводит к появлению избыточного количества денег в обращении, а следовательно, к их обесценения, инфляции. Современные банкноты в этих условиях превращаются в неполноценные бумажные деньги. Тем самым современная банкнота стала своеобразным «гибридом» кредитных и бумажных денег.
Сейчас банкнота выступает самостоятельной, развитой и универсальной формой кредитных денег. Сейчас банкноты денежными знаками различного номинала, выпускаемых в обращение центральными банками и обеспечиваются всеми активами этих банков, массой товаров, принадлежащих государству.
Выпуск в обращение банкнот и их изъятие из оборота происходят на основе кредитных операций, выполняемых в связи с хозяйственными процессами, а не при осуществлении расходов и получении доходов государством.
Связь между выдачей наличных денег из касс банка и предоставлением ссуд, между поступлением в банк наличных денег и погашением ссудной задолженности проявляется не в каждой отдельной ссудной операции, а в со-вокупном объеме операций по предоставлению и погашению ссуд и операций по выдаче наличных денег и их поступлениям в кассы банка.
Особенностью кредитных денег является то, что их выпуск в обращение увязывается с действительными потребностями оборота. Это предполагает осуществление кредитных операций в связи с реальными процессами производства и реализации продукции. Ссуда выдается, как правило, под обеспечение, которым служат определенные виды запасов, а погашение ссуд происходит при снижении остатков ценностей. Благодаря этому может достигаться увязка объема платежных средств, предоставляемых заемщикам, с действительной потребностью оборота в деньгах. Такая особенность представляет собой наиболее важное преимущество кредитных денег.
При нарушении связи с потребностями оборота кредитные деньги утрачивают свои преимущества и превращаются в бумажные денежные знаки. Это подтверждается современным опытом денежного обращения в России, где в обращение поступают (эмитируются) банкноты.
Увязка оборота кредитных денег (их выпуск в обращение и изъятие из оборота) происходит не при осуществлении каждой кредитной операции, а по их совокупности, в целом по народному хозяйству. Если, например, промышленное предприятие, взяв в банке ссуду и использовав заемные средства для получения наличных денег (для выдачи зарплаты), не обязано погасить ссуду наличными деньгами; образовавшуюся ссудную задолженность промышленное предприятие может погасить не наличными деньгами, а за счет безналичных поступлений.
Наличные деньги в кассу банка могут быть возвращены торговым предприятием, которое внесет в банк выручку, используемую для погашения задолженности, возникшей при получении ссуды для оплаты завозимых товаров (на условиях безналичных перечислений).
В России в обороте используются банкноты Центрального банка РФ. Эти денежные знаки выпускаются в обращение банком на основе кредитных операций. С рассматриваемой стороны такие деньги, казалось бы, могут быть признаны кредитными. Значительную часть кредита Центральный банк РФ предоставлял до 1995 г. бюджету, который использовал полученные ссуды для покрытия своих расходов. Поэтому такие денежные знаки, поступающие в оборот за счет полученных ссуд и используемые для покрытия расходов бюджета, скорее можно отнести к бумажным, учитывая то, что они поступали в оборот для покрытия бюджетных расходов, а кредитные операции, на основе которых происходила эмиссия, не увязаны с процессами производства и реализации продукции.
Наиболее существенное различие между такими видами денег, как кредитные деньги (банкноты) и бумажные денежные знаки, состоит в особенностях их выпуска в обращение. Так, банкноты выпускаются в обращение в связи с кредитными операциями, выполняемыми в увязке с реальными процессами производства и реализации продукции, бумажные деньги поступают в оборот без такой увязки.
Важными по своему значению и последствиям их применения являются деньги безналичного оборота, движение которых фиксируется в форме записей по счетам клиентов в банке (оборот происходит без денежных знаков). Расширяющееся приме-нение таких денег обусловлено рядом их преимуществ, к числу которых относится в первую очередь снижение издержек осуществления денежного оборота за счет уменьшения таких расходов, как печатание денежных знаков, их пересылка, пересчет, охрана. Немалое значе-ние имеет предотвращение возможности хищения денежных знаков и др.
Особенностью денег безналичного оборота служит то, что операции с их использованием совершаются в кредитных учреждениях путем записей по счетам участников расчетных операций. В подобных операциях происходит замещение оборота наличных денег кредитными операциями.
Безналичные расчеты осуществляются в соответствии с установленными правилами, соблюдение которых контролируют кредитные организации.