По общему правилу сначала погашаются издержки кредитора по получению долга, затем проценты за пользование деньгами (например, суммой займа), потом основной долг и уже далее — штрафные санкции (пени и пр.). При этом назначение платежа, которое указал должник, не учитывается. Стороны могут изменить данную последовательность договором, но нельзя предусмотреть в нем, например, что штрафные санкции погашаются раньше основного долга. Если же у должника несколько однородных обязательств (например, по разным договорам), то платеж засчитывается в счет того, которое указал должник. Если он этого не сделал, как правило, приоритет будет иметь обязательство с более ранним сроком исполнения.
Если суммы платежа недостаточно для погашения всех требований по одному обязательству, по общему правилу долг погашается в следующей последовательности (ст. 319 ГК РФ):
- издержки кредитора по получению долга. Например, судебная пошлина;
- проценты, являющиеся платой за пользование деньгами, в частности суммой займа , коммерческого кредита (аванса и т.п.), а также проценты по ст. 317.1 ГК РФ (п. 37 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 22.11.2016 N 54, п. 49 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 N 7);
- основной долг.
Обратите внимание, что законом не предусмотрено распределение платежа в счет штрафных санкций (в частности, неустойки и процентов по ст. 395 ГК РФ). Поскольку они не указаны в очереди требований, они погашаются только после основного долга (п. 37 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 22.11.2016 N 54, п. 49 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 N 7, Определение Конституционного Суда РФ от 21.06.2011 N 854-О-О).
Пример очередности погашения требований
В связи с неисполнением обязательств по договору займа суд вынес решение о взыскании с заемщика денежных средств в размере 128 000 руб., из которых:
- 100 000 руб. — сумма займа;
- 20 000 руб. — проценты за пользование займом;
- 3 000 руб. — проценты по ст. 395 ГК РФ;
- 5 000 руб. — госпошлина за рассмотрение дела судом.
Во исполнение решения суда заемщик перечислил заимодавцу 90 000 руб.
Заимодавец должен распределить полученные деньги следующим образом:
- Полностью погасить долг по госпошлине и процентам за пользование займом (5 000 + 20 000).
- Оставшиеся 65 000 руб. направить на погашение суммы займа.
Таким образом, заемщик останется должен:
- 35 000 руб. — сумма займа;
- 3 000 руб. — проценты по ст. 395 ГК РФ.
Заимодавец может продолжить начислять проценты по ст. 395 ГК РФ на оставшуюся сумму долга — 35 000 руб. (п. 3 ст. 395 ГК РФ).
Влияет ли назначение платежа, указанное должником, на очередность погашения требований
Если должник указал на оплату штрафных санкций (например, пеней или процентов по ст. 395 ГК РФ), имейте в виду, что он вправе добровольно погасить их до требований, указанных в ст. 319 ГК РФ (п. 2 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 20.10.2010 N 141). Однако такой поступок не выгоден должнику, так как сумма основного долга останется неизменной и на всю эту сумму продолжат начисляться пени или проценты по ст. 395 ГК РФ.
Указание должника имеет значение только при погашении требований по однородным обязательствам.
Если стороны связаны несколькими однородными обязательствами (например, покупатель должен оплатить товар, поставленный ему по разным договорам), платеж засчитывается в счет обязательства, которое указал должник. Он может сделать это при исполнении (например, указать назначение платежа в платежном поручении), а может и сразу после него (п. 1 ст. 319.1 ГК РФ).
Если должник не указал обязательство, в счет которого осуществил платеж, то при его распределении учтите следующие общие правила (п. п. 2, 3 ст. 319.1 ГК РФ, п. 40 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 22.11.2016 N 54):
- если по всем обязательствам срок исполнения наступил либо по всем он не наступил, приоритет имеет долг из обязательства, по которому кредитор не имеет обеспечения. Причем неустойка обеспечением не считается;
- если все обязательства с разными сроками исполнения и по всем из них есть обеспечение или его нет ни по одному из них, то приоритет имеет долг из обязательства, срок исполнения которого наступил или наступит раньше. А если оно не имеет срока исполнения — обязательство, которое возникло раньше (например, из договора, который заключен раньше других). Если сроки исполнения обязательств наступили одновременно, платеж распределяется между ними пропорционально.
Учтите, что эти правила применяются также к однородным обязательствам, возникшим из одного договора (п. 39 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 22.11.2016 N 54). Полагаем, что таковыми можно считать требования, относящиеся к одной очереди погашения. Например, если должнику нужно уплатить неустойку за одно нарушение договора и проценты по ст. 395 ГК РФ за другое.
Какие обязательства являются однородными
Полагаем, что однородными следует считать обязательства с однородным предметом, возникшие между теми же сторонами. Как правило, это касается денежных обязательств.
Основания возникновения обязательства при этом могут отличаться. То есть однородные обязательства могут возникнуть как из разных договоров, так и из одного договора (п. 39 Постановления Пленума ВС РФ от 22.11.2016 N 54). Например, однородными могут являться обязательства по оплате за поставленный товар и за выполненную работу по договорам поставки и подряда соответственно.
Обязательства можно считать однородными и в случае, если их предмет отличается:
- количественно (например, по разным обязательствам — разные суммы долга);
- по видам, но имеет сходную правовую природу. Например, однородными будут денежное обязательство и обязательство по передаче бездокументарных ценных бумаг определенной категории (п. 3 Постановления Пленума ВС РФ от 22.11.2016 N 54).
В отношении долга, состоящего из нескольких частей (основной долг, неустойка и пр.), вы можете изменить последовательность только тех требований, которые указаны в ст. 319 ГК РФ (п. 37 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 22.11.2016 N 54, п. 2 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 20.10.2010 N 141). Например, в договоре займа указать, что сначала погашается сумма займа, потом проценты за пользование займом, а затем уже издержки по возврату суммы займа.
В отношении нескольких однородных обязательств в силу принципа свободы договора вы можете изменить порядок их погашения на случай, если должник не укажет, в счет какого обязательства осуществил исполнение (ст. ст. 319.1, 421 ГК РФ). Например, можете указать, что преимущество будет иметь договор, по которому есть обеспечение, или договор, по которому сумма долга меньше остальных.
Задолженность по кредитному договору, заключенному с заемщиком — юрлицом или предпринимателем, погашается по вышеуказанным общим правилам.
Отличные от них правила предусмотрены лишь в отношении потребительских кредитов, выдаваемых физлицам в целях, не связанных с предпринимательством (ч. 20 ст. 5 Закона о потребительском кредите). В отношении потребкредитов не применяется очередность, указанная в ст. 319 ГК РФ (п. 37 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 22.11.2016 N 54).
- Автострахование
- Жилищные споры
- Земельные споры
- Административное право
- Участие в долевом строительстве
- Семейные споры
- Гражданское право, ГК РФ
- Защита прав потребителей
- Трудовые споры, пенсии
- Главная
- Неустойка (пени) и основной долг. Очередность погашения требований
Нередко стороны в договоре указывают, что произведенный должником платеж идет на погашение неустойки (пени), и лишь в оставшейся части на погашение суммы основного долга.
Очередность погашения требований по денежному обязательству определена в статье 319 ГК РФ, согласно которой, сумма произведенного платежа, недостаточная для исполнения денежного обязательства полностью, при отсутствии иного соглашения погашает прежде всего издержки кредитора по получению исполнения, затем — проценты, а в оставшейся части — основную сумму долга.
Разъяснения о применении положений статьи 319 ГК РФ содержатся в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ N 13, Пленума ВАС РФ N 14 от 08.10.1998 «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами», в п. 11 которого содержатся следующие разъяснения:
«при применении норм об очередности погашения требований по денежному обязательству при недостаточности суммы произведенного платежа (статья 319 Кодекса) судам следует исходить из того, что под процентами, погашаемыми ранее основной суммы долга, понимаются проценты за пользование денежными средствами, подлежащие уплате по денежному обязательству, в частности проценты за пользование суммой займа, кредита, аванса, предоплаты и т.д.
Проценты, предусмотренные статьей 395 Кодекса за неисполнение или просрочку исполнения денежного обязательства, погашаются после суммы основного долга».
Вопросам применения статьи 319 ГК РФ посвящено и информационное письмо Президиума ВАС РФ от 20 октября 2010 года № 141 «О некоторых вопросах применения положений статьи 319 Гражданского кодекса РФ». Так, в частности, ВАС РФ в п. 2 Информационного письма указал следующее.
«Применяя статью 319 ГК РФ, суды должны учитывать, что названная норма не регулирует отношения, связанные с привлечением должника к ответственности за нарушение обязательства (глава 25 ГК РФ), а определяет порядок исполнения денежного обязательства, которое должник принял на себя при заключении договора.
В связи с изложенным судам следует иметь в виду, что соглашением сторон может быть изменен порядок погашения только тех требований, которые названы в статье 319 Кодекса (например, стороны вправе установить, что при недостаточности платежа обязательство должника по уплате процентов погашается после основной суммы долга).
Соглашение, предусматривающее, что при исполнении должником денежного обязательства не в полном объеме требования об уплате неустойки, процентов, предусмотренных статьей 395 Кодекса, или иные связанные с нарушением обязательства требования погашаются ранее требований, названных в статье 319 Кодекса, противоречит смыслу данной статьи и является ничтожным (статья 168 ГК РФ)».
При разрешении гражданско-правовых споров о взыскании, арбитражный суды руководствуются приведенными выше разъяснениями ВАС РФ: условия договора, согласно которым, поступившие от должника во исполнение договора денежные средства (платежи) в первую очередь засчитываются в счет погашения неустойки, а потом уже основного долга, признаются судами ничтожными, как несоответствующие положениям статьи 319 ГК РФ.
О применении нормы статьи 319 ГК РФ рекомендуем следующие публикации:
Вернуться к оглавлению обзора судебной практики: Взыскание неустойки, пени, штрафа за просрочку. Размер, расчет, формулы. Судебная практика
Это будет действовать только тогда, когда внесенной суммы по кредиту недостаточно на погашения всего платежа.
Депутат Госдумы от ЛДПР Александр Шерин предлагает внедрить новый способ погашения кредитов. Сейчас сначала погашаются проценты, а потом – основной долг. Законопроект предлагает поменять их местами, чтобы заемщик мог быстрее погашать свой кредит.
В настоящее время по действующему законодательству существует четко установленная очередность погашения обязательств заемщика:
- задолженность по процентам (за предыдущие периоды);
- погашение части основного долга (тела кредита);
- неустойка;
- проценты за текущий период;
- иные платежи.
Если законопроект примут, то в первую очередь платеж будет погашать часть основной суммы долга, затем проценты, и все оставшиеся платежи.
Это предусматривается для тех случаев, когда заемщик вносит сумму меньше минимального взноса по кредиту. Если же необходимая сумма вносится полностью, то не имеет значения, в каком порядке будут списываться элементы платежа.
Существующий порядок погашения кредитов, как утверждает автор законопроекта, серьезно ухудшает положение заемщиков – значительная часть суммы идет на погашение процентов, а основная сумма долга не снижается или снижается недостаточно. Такие заемщики могут годами платить по кредиту, а сумма долга у них не снижается.
Другая норма законопроекта ограничивает максимальную сумму процентов по потребительскому кредиту. Она может составлять не больше двух размеров основной суммы долга.
Данный законопроект направлен на то чтобы недобросовестные кредиторы не могли воспользоваться финансовой неграмотностью заемщиков. Стоит отметить, что с учетом средних процентных ставок по потребительским кредитам и возможных сроков кредитования, в нормальных условиях сумма процентов далеко не всегда достигает двукратного размера основной суммы.
Перспективы принятия законопроекта неясны – он только принят Госдумой. Позиция Комитета, сроки голосования и отношение к этому законопроекту парламентского большинства пока неизвестны.