Договор займа с обеспечением — это официальный документ, заверенный подписями. Свидетельствует о том, что заимодавцем в целях стабилизации финансового положения заемщику даются деньги (сумма указывается в рублях). Вторая сторона должна их полностью и в срок вернуть обратно.
2.3. Стороны определили, что в случае неисполнения либо ненадлежащего исполнения Заемщиком своих обязательств по возврату Суммы займа Заимодавец удовлетворяет свои требования в полном объеме, определяемом к моменту фактического удовлетворения, за счет Имущества, служащего обеспечением обязательств Заемщика, путем его реализации в установленном порядке.
2.3. Стороны определили, что в случае неисполнения либо ненадлежащего исполнения Заемщиком своих обязательств по возврату Суммы займа Заимодавец удовлетворяет свои требования в полном объеме, определяемом к моменту фактического удовлетворения, за счет Имущества, служащего обеспечением обязательств Заемщика, путем его реализации в установленном порядке.
В соответствии с законодательством РФ юр лица могут брать имущество в заем друг у друга. Статьей 807 Гражданского кодекса РФ конкретизируется, что передаваемые вещи должны обладать родовыми признаками. Заимодавец предоставляет соответствующее имущество в пользование заемщику, а он обязуется вернуть его в таком же качестве, количестве. Для признания сделки действительной документ составляется в письменной форме. Создать договор займа имущества между юридическими лицами с помощью конструктора документов достаточно просто.
Расходы вы учитываете в зависимости от того, что передаете в качестве отступног о п. 1 ст. 268, статьи 318—320 НК РФ . При этом помните, что если в результате предоставления отступного образуется убыток (стоимость имущества, передаваемого в качестве отступного, больше размера погашаемого обязательства), то вам нужно учесть его та к пп. 2, 3 ст. 268 НК РФ; Письмо Минфина России от 18.01.2010 № 03-03-06/2/1 :
3.16. Обращение взыскания на имущество осуществляется в судебном порядке или без обращения в суд в порядке, установленном соглашением Сторон о порядке обращения взыскания на заложенное имущество и его реализации, заключенным после возникновения оснований для обращения взыскания на предмет залога.
- Момент вступления в силу долгового соглашения.
- Определение необходимости составления договора займа в письменном виде (для юридических лиц обязательно во всех случаях, для физических – при сумме, превышающей 10-кратный размер МРОТ).
- Возможность получения вознаграждения за предоставление займа (ГК РФ ст.809) и т.д.
Предмет договора займа имущества или вещей обязательно должен быть оценен то есть в тексте договора стороны должны прийти к соглашению о стоимости в денежном эквиваленте вещей, передаваемых займодавцем заемщику. Оценка вещей, обладающих родовыми признаками, обычно не представляется сложным мероприятием и может быть произведена следующим образом:
- по соглашению сторон;
- с привлечением независимой экспертизой;
- др.
- указываем дату и место составления;
- прописываем ФИО, паспортные данные и адрес регистрации сторон договора (залогодателя и залогодержателя);
- вносим сведения об основном обязательстве (вид договора, реквизиты, стороны);
- описывается предмет залога: тип недвижимого имущества, стоимость и характеристики (адрес, технические сведения, правоустанавливающий документ);
- в следующем разделе прописываются права и обязанности сторон. Здесь нужно указать, у кого остается предмет залога – у залогодателя или же передается залогодержателю. Также нужно отметить, вправе ли залогодатель распоряжаться имуществом, нужно ли этого согласие залогодержателя и т. д.;
- указываем, может ли предмет залога быть заменен другим имуществом, нужно ли для этого одобрение заимодателя;
- отмечаем, в каком объеме залог обеспечивает обязательство;
- необходимо указать сторону, ответственную за сохранность залога;
- прописываем ответственность сторон;
- указываем срок действия договора, а также порядок его изменения или расторжения;
- определяем дополнительные условия;
- указываем реквизиты сторон;
- внизу договора ставятся подписи залогодателя и залогополучателя.
Договор залога имущества заключается письменно. В текст договора включаем сведения о сторонах, месте и дате его составления. Основное внимание уделяем информации об основном обязательстве. Даем точную характеристику предмета залога: тип недвижимого имущества, основные характеристики.
В таких случаях вероятны налоговые риски. Если стоимость имущества превышает прекращаемое обязательство, то риски возникают у получающей стороны (займодавца). Чиновники считают, что в данной ситуации организация должна отразить внереализационный доход, с которого необходимо уплатить налог на прибыль. Такой вывод можно увидеть, например, в Письмах Минфина РФ от 3 февраля 2010 г. № 03-03-06/1/42, УФНС России по г. Москве от 5 декабря 2007 г. № 19-11/116142. Обложив эту разницу налогом на прибыль, компания исключит налоговые риски.
Возможность залога денег ГК РФ не предусмотрена (подробнее читайте в нашей статье Что не может служить предметом договора залога?). Денежный залог, который иногда предусматривается в договорах, по юридическому содержанию представляет собой обеспечительный платеж или задаток. Подробнее об этих способах обеспечения — в статье по ссылке: Обеспечительный платеж и задаток – в чем разница?.
В виде существенных условий можно выделить следующие: предоставляемая сумма, предельные сроки исполнения обязательства, наименование недвижимости и его оценочная стоимость, ответственность сторон, проценты и возможные штрафные санкции за несвоевременное исполнение обязательств.
2.1. В целях обеспечения надлежащего исполнения своих обязательств по возврату Суммы займа Заемщик предоставляет в залог недвижимое имущество, указанное в Перечне, приведенном в Приложении N 1 к настоящему договору (далее — Имущество), принадлежащее Заемщику на основании __________________
Договор займа — Договор займа это соглашение, в котором одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками. Заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег… … Википедия
Договор займа — – соглашение, по которому одна сторона предоставляет заем другой стороне. Юридическое определение такого соглашения дается в ст. 807 Гражданского кодекса РФ: «По договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне… … Банковская энциклопедия
Договор займа — (англ. contract of loan) в РФ гражданско правовой договор, в соответствии с которым одна сторона (заимодавец) передает в собственность др. стороне (заемщику) деньги или др. вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить… … Энциклопедия права
Договор займа — договор, согласно которому заемщик получает от заимодавца в собственность или в оперативное управление деньги либо товары, а через определенный срок обязан вернуть равную сумму денег или товары эквивалентной значимости и ценности. Взимание… … Финансовый словарь
договор займа — Договор, по которому одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное… … Справочник технического переводчика
ДОГОВОР ЗАЙМА — договор о передаче одной стороной (заимодавец) в собственность другой стороне (заемщику) денег или других вещей, определенных родовыми признаками, на условиях возврата заимодавцу такой же суммы денег (суммы займа) или равного количества других… … Финансово-кредитный энциклопедический словарь
ДОГОВОР ЗАЙМА — по гражданскому законодательству РФ (гл. 42 ГК РФ) договор, по которому одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить… … Юридическая энциклопедия
Договор Займа — договор, по которому одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или имущество, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или имущество того же рода и качества. Д.з.… … Словарь бизнес-терминов
Договор займа — – договор, по которому одна сторона (займодатель) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное … Коммерческая электроэнергетика. Словарь-справочник
ДОГОВОР ЗАЙМА — в соответствии со ст. 760 ГК по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег… … Юридический словарь современного гражданского права
Договор займа вещей, обладающих родовыми признаками не самая распространенная разновидность договора займа в юридической практике, однако, нередки случаи, когда организации и даже граждане обременялись заемными обязательствами имущества. Главным отличием договора займа вещей от других типовых договоров займа с различными условиями и особенностями является его предмет — вещи, обладающие родовыми признаками (числом, весом или мерой) согласно п.1 ст.807 ГК РФ.
Предмет договора займа имущества или вещей обязательно должен быть оценен то есть в тексте договора стороны должны прийти к соглашению о стоимости в денежном эквиваленте вещей, передаваемых займодавцем заемщику. Оценка вещей, обладающих родовыми признаками, обычно не представляется сложным мероприятием и может быть произведена следующим образом:
- по соглашению сторон;
- с привлечением независимой экспертизой;
- др.
Важным отличием договора займа вещей от остальных разновидностей договора займа является то, что по умолчанию он считается беспроцентным (п.2 ст.809 ГК РФ), однако стороны могут внести в текст договора условие о начислении процентов за переданные в заем вещи, обладающие родовыми признаками. В этом случае проценты начисляются и уплачиваются с суммы, в которую стороны договора займа оценили переданное в заем имущество. Если займодавец и заемщик пришли к соглашению, что договор займа вещей, заключенный между ними должен быть процентным, необходимо также в тексте договора указать размер процентов, порядок и сроки их начисления и уплаты.
Форма договора займа вещей, как и любого типового договора займа — письменная. Соблюдение простой письменной формы необходимо для защиты прав и соблюдения обязанностей каждой из сторон. В случае несоблюдения в определенных законодательством случаях (например, с участием юридических лиц) простой письменной формы договора займа, он считается недействительным.