Оценка качества обслуживания им долга по ссуде
Оценка финансового положения заемщика – анализ хозяйственной деятельности заемщика, основанный на исчислении и анализе в динамике различных финансовых показателей.
Финансовое положение заемщика оценивается в соответствии с методикой, утвержденной внутренними документами банка, с соблюдением требований нормативных актов Банка России.
Банк самостоятельно устанавливает систему финансовых показателей, на основании которых производится оценка финансового положения заемщика. В рамках оценки финансового положения банком может быть принята методика присвоения заемщику кредитного рейтинга.
Кредитный рейтинг – совокупная оценка финансовой устойчивости и платежеспособности заемщика. На основании рейтинговой оценки заемщик относится банком к определенной группе (классу) по критерию уровня финансового положения и кредитоспособности с целью наиболее точной оценки кредитных рисков, связанных с данным заемщиком.
Оценка качества обслуживания долга по ссуде – анализ своевременности и полноты погашения заемщиком платежей по основному долгу и процентам по выданной ссуде.
На основании проведенного анализа финансовое положение может быть признано банкомхорошим, средним или плохим. Качество обслуживания долга может признано банкомхорошим средним или неудовлетворительным.
Оценка кредитного риска по каждой ссуде и оформление профессионального суждениядолжно производиться банком:
по ссудам, предоставленным физическим лицам, — не реже одного раза в квартал по состоянию на отчетную дату;
по ссудам, предоставленнымюридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, -в течение месяца после окончания периода, установленного для представления отчетности в налоговые органы по состоянию на квартальную (годовую) отчетную дату;
по ссудам, предоставленным кредитным организациям, — не реже одного раза в месяц по состоянию на отчетную дату.
Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:
Отключите adBlock!
и обновите страницу (F5)
очень нужно
· не лучше, чем среднее;
Перечень показателей, используемых для анализа финансового положения заемщика, и порядок их расчета определяются кредитной организацией самостоятельно в зависимости от отрасли и сферы деятельности заемщика, задач анализа, с учетом всей имеющейся информации о заемщике.
Классификация финансового положения заемщика
| Оценка финансового положения заемщика | Условия |
| Хорошее | Если комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иные сведения о нем, включая информацию о внешних условиях, свидетельствуют о стабильности производства, положительной величине чистых активов, рентабельности и платежеспособности и отсутствуют какие-либо негативные явления (тенденции), способные повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе К негативным явлениям (тенденциям) могут быть отнесены не связанные с сезонными факторами существенное снижение темпов роста объемов производства, показателей рентабельности, существенный рост кредиторской и (или) дебиторской задолженности, другие явления |
| Не лучше, чем среднее | Если комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и (или) иные сведения о нем свидетельствуют об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению при наличии в деятельности заемщика негативных явлений (тенденций), которые в обозримой перспективе (год или менее) могут привести к появлению финансовых трудностей, если заемщиком не будут приняты меры, позволяющие улучшить ситуацию |
| Плохое | Если заемщик признан несостоятельным (банкротом) в соответствии с законодательством, если он является устойчиво неплатежеспособным, если анализ производственной и (или) финансово-хозяйственной деятельности заемщика и (или) иные сведения о нем свидетельствуют об угрожающих негативных явлениях (тенденциях), вероятным результатом которых могут явиться несостоятельность (банкротство) либо устойчивая неплатежеспособность заемщика |
· наличие текущей картотеки неоплаченных расчетных документов к банковским счетам заемщика;
· наличие просроченной задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации, местными бюджетами и внебюджетными фондами;
· наличие просроченной задолженности перед работниками по заработной плате;
· наличие информации о несоблюдении заемщиком — кредитной организацией норматива достаточности капитала (H1) и (или) применении Банком России к заемщику — кредитной организации принудительных мер воздействия в случае несоблюдения норматива достаточности капитала (H1) за 6 и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней;
· наличие у заемщика скрытых потерь (например, неликвидных запасов готовой продукции и (или) требований, безнадежных ко взысканию) в размере, равном или превышающем 25% его чистых активов (собственных средств);
· случаи неисполнения в течение последнего года заемщиком обязательств по иным договорам с кредитной организацией-кредитором либо прекращение заемщиком обязательств по иным договорам с кредитной организацией-кредитором предоставлением взамен исполнения обязательства отступного в форме имущества, которое не реализовано кредитной организацией в течение 180 календарных дней или более;
· не предусмотренная планом развития заемщика (бизнес-планом), согласованным с кредитной организацией, убыточная деятельность заемщика, приведшая к существенному (25% и более) снижению его чистых активов (для кредитных организаций — собственных средств по сравнению с их максимально достигнутым уровнем.
| | | следующая лекция ==> | |
| Понятие ссудной задолженности | | | Порядок оценки качества обслуживания заемщиком долга |
Дата добавления: 2019-02-07 ; просмотров: 142 ; ЗАКАЗАТЬ НАПИСАНИЕ РАБОТЫ
ФП заемщика оценивается в соответствии с методикой, утвержденной внутренними документами банка
После этого ФП заемщика необходимо классифицировать по 3-м видам:
2) не лучше, чем среднее
Финансовое положение заемщика может быть оценено как хорошее , если комплексный анализ его деятельности свидетельствует о:
— положительной величине чистых активов
— рентабельности и платежеспособности
При этом отсутствуют какие-либо негативные тенденции , способные повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе:
— снижение темпов роста производства
— рост КЗ и/или ДЗ и др.
Финансовое положение заемщика может быть оценено как плохое , если заемщик признан банкротом или является устойчиво неплатежеспособным.
Также если анализ его деятельности свидетельствует об угрожающих негативных явлениях, вероятным результатом которых могут явиться:
— отрицательная величина или существенное сокращение чистых активов
— существенное снижение объемов производства и т.д.
Финансовое положение заемщика не может быть оценено как хорошее в случаях:
— наличия в текущей картотеке неоплаченных расчетных документов
— наличия просроченной задолженности перед бюджетом, ВБФ
— наличия просроченной задолженности по з/плате
— если скрытые потери превышают 25% чистых активов
— если имеет место невыполнение обязательств по кредитным договорам
Для физических лиц:
— если стало известно о существенной потере дохода или имущества заемщика
— потеря работы (при отсутствии существенных накоплений)
— привлечение к уголовной ответственности в виде ЛС
— если отозвана лицензия у банка, в котором размещен вклад заемщика (если это окажет влияние на его способность погашать кредит)