Что такое финансовое состояние заемщика

Финансовое положение заемщика оценивается в соответствии с методикой (методиками), утвержденной (утвержденными) внутренними документами кредитной организации.

Хорошее

Оценка финансового положения заемщика	Условия
Если комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иные сведения о нем, включая информацию о внешних условиях, свидетельствуют о стабильности производства, положительной величине чистых активов, рентабельности и платежеспособности и отсутствуют какие-либо негативные явления (тенденции), способные повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе К негативным явлениям (тенденциям) могут быть отнесены не связанные с сезонными факторами существенное снижение темпов роста объемов производства, показателей рентабельности, существенный рост кредиторской и (или) дебиторской задолженности, другие явления
Не лучше, чем среднее	Если комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и (или) иные сведения о нем свидетельствуют об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению при наличии в деятельности заемщика негативных явлений (тенденций), которые в обозримой перспективе (год или менее) могут привести к появлению финансовых трудностей, если заемщиком не будут приняты меры, позволяющие улучшить ситуацию
Плохое	Если заемщик признан несостоятельным (банкротом) в соответствии с законодательством либо если он является устойчиво неплатежеспособным, а также если анализ производственной и (или) финансово-хозяйственной деятельности заемщика и (или) иные сведения о нем свидетельствуют об угрожающих негативных явлениях (тенденциях), вероятным результатом которых могут явиться несостоятельность (банкротство) либо устойчивая неплатежеспособность заемщика

(Положение Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», п.3.3.)

В действующих нормативных правовых актах не определен жестко состав документов, необходимых для получения кредита.

Учитывая сложившуюся банковскую практику, документы, необходимые для получения кредита физическому лицу, условно можно разделить на три группы:

представляемые заемщиком — физическим лицом;
представляемые поручителем для оформления договора поручительства;
представляемые залогодателем для оформления договора залога.

У каждого банка может быть свой комплект документов, необходимых для получения кредита физическим лицом. Это определяется как внутренними документами банка, разработанными на основании норм и положений действующего законодательства, так и действующими условиями по перечню и составу документов, установленными конкретной кредитной программой банка для заемщиков — физических лиц (п. 1.7 Положения Банка России от 31.08.1998 N 54-П).

Примерный перечень документов, представляемых заемщиком — физическим лицом:

заявка-анкета на получение кредита по форме, утвержденной банком;
паспорт или иной документ, устанавливающий личность заемщика;
документы, подтверждающие финансовое состояние и трудовую занятость заемщика.

К документам, подтверждающим трудовую занятость, относится прежде всего постранично заверенная работодателем копия трудовой книжки или выписка из нее. Банк может оговорить определенный срок, в течение которого эти документы действительны для представления.

Документы, подтверждающие финансовое состояние:

справка о доходах за последние шесть месяцев по форме 2-НДФЛ.

При этом банк может оговорить, что лица, принятые в последний период на новое место работы в порядке перевода, представляют такие справки с настоящего и предыдущего мест работы. Банк также вправе требовать заполнения справки по форме, установленной самим банком, с аналогичными сведениями;

справка о размере назначенной или выплаченной за последний месяц пенсии (если за кредитом обратился пенсионер).

Если потенциальный клиент получает доходы от сдачи в аренду (внаем) принадлежащего ему жилого помещения, банк может запросить следующие документы:

подтверждающие право собственности на это помещение;
договор найма/аренды жилого помещения;
копию налоговой декларации по форме 3-НДФЛ с отметкой налогового органа о принятии и копии платежных документов, подтверждающих уплату НДФЛ в отношении доходов по рассматриваемым договорам за последний налоговый период, или справки о доходах по форме 2-НДФЛ — при удержании НДФЛ налоговым агентом.

При получении вознаграждения от использования интеллектуальной собственности лица (авторских гонораров, вознаграждения), а также по договорам гражданско-правового характера, возможно, потребуются:

документ, подтверждающий получение дохода (гражданско-правовой, авторский договор и т.п.);
копия налоговой декларации по форме 3-НДФЛ с отметкой налогового органа о принятии и копии платежных документов, подтверждающих уплату НДФЛ за последний налоговый период, или справки о доходах по форме 2-НДФЛ за текущий год — при удержании НДФЛ налоговым агентом.

Какие доходы банк не учитывает при оценке платежеспособности заемщика

Банк вправе не принимать в расчет платежеспособности потенциального клиента такие доходы, как:

доходы от инвестирования в ценные бумаги (дивиденды, купонный доход и т.п.);
доходы от сделок купли-продажи валюты, ценных бумаг, товаров, движимого и недвижимого имущества, имущественных прав и т.п.;
алименты;
страховые выплаты;
доходы от участия в обществах с ограниченной ответственностью и дивиденды по размещенным акциям в акционерных обществах;
выигрыши и призы от участия в азартных играх и лотереях;
полученные штрафы, пени и неустойки;
премиальные выплаты и вознаграждения, кроме выплат, полученных по месту работы;
государственные пособия, кроме пособий по временной нетрудоспособности.

Источник: Электронный журнал «Азбука права», 06.12.2013

Для оценки финансового состояния Заемщика используются следующие группы показателей:

– коэффициенты платежеспособности и финансовой устойчивости.

– показатели оборачиваемости и рентабельности.

Оборачиваемость разных элементов оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитывается в днях исходя из объема дневных продаж (однодневной выручки от реализации).

Дополнительные сложности в определении кредитоспособности возникают в связи с существованием таких ее факторов, измерить и оценить значение которых в цифрах невозможно. Это касается в первую очередь морального облика, репутации заемщика, хотя не только их. В этой связи проводится качественный анализ рисков.

2. Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные Заемщиком, подразделением безопасности и информация базы данных.

На этом этапе оцениваются риски:

– отраслевые (состояние рынка по отрасли; тенденции в развитии конкуренции; уровень государственной поддержки; значимость предприятия в масштабах региона; риск недобросовестной конкуренции со стороны других банков);

– акционерные (риск передела акционерного капитала; согласованность позиций крупных акционеров);

– регулирования деятельности предприятия (подчиненность (внешняя финансовая структура); формальное и неформальное регулирование деятельности; лицензирование деятельности; льготы и риски их отмены; риски штрафов и санкций; правоприменительные риски (возможность изменения в законодательной и нормативной базе));

– производственные и управленческие (технологический уровень производства; риски снабженческой инфраструктуры (изменение цен поставщиков, срыв поставок и т.д.); риски, связанные с банками, в которых открыты счета; деловая репутация (аккуратность в выполнении обязательств, кредитная история, участие в крупных проектах, качество товаров и услуг и т.д.); качество управления (квалификация, устойчивость положения руководства, адаптивность к новым методам управления и технологиям, влиятельность в деловых и финансовых кругах)).

3. Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга Заемщика, или класса. В каждом банке используется своя методика расчета класса кредитоспособности, но все они сводятся к определению суммы баллов по основным показателям и формированию рейтинговой оценки кредитоспособности. Как правило, выделяют 3-5 групп кредитоспособности.

В России все большее распространение наряду с традиционными способами оценки кредитоспособности заемщика (на основе системы финансовых коэффициентов, на основе анализа денежных потоков, на основе анализа делового риска) получает скоринг. В соответствии со способом, при помощи которого оценивается кредитоспособность заемщика, все методы кредитного скоринга могут быть разделены на два основных класса: дедуктивные и эмпирические. Если для построения скоринговой оценки не используется предварительно накопленная статистическая информация о заемщиках, то система относится к классу дедуктивных, а оценка кредитоспособности строится на не явно выраженном (не статистическом) экспертном опыте. Если статистическая информация используется, то система относится к классу эмпирических.

Среди преимуществ скоринговых систем западные банкиры указывают, в первую очередь, снижение уровня невозврата кредита. Далее отмечается быстрота и беспристрастность в принятии решений, возможность эффективного управления кредитным портфелем, отсутствие необходимости длительного обучения персонала.

Скоринг, по существу, является методом классификации всей интересующей нас популяции на различные группы, когда нам неизвестна характеристика, которая разделяет эти группы (вернет клиент кредит или нет), но зато известны другие характеристики, связанные с интересующей нас.

В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных характеристик. В результате получается интегральный показатель (score); чем он выше, тем выше надежность клиента, и банк может упорядочить своих клиентов по степени возрастания кредитоспособности.

Интегральный показатель каждого клиента сравнивается с неким числовым порогом, или линией раздела, которая, по существу, является линией безубыточности и рассчитывается из отношения, сколько в среднем нужно клиентов, которые платят в срок, для того, чтобы компенсировать убытки от одного должника. Клиентам с интегральным показателем выше этой линии выдается кредит, клиентам с интегральным показателем ниже этой линии — нет.

Сложность заключается в определении, какие характеристики следует включать в модель и какие весовые коэффициенты должны им соответствовать.

В определении кредитоспособности заемщика и количественных параметров кредитного договора (суммы кредита, срока кредитования, процентной ставки) также большую роль играет анализ денежных потоков заемщика в динамике и прогнозирование его доходов на основе настоящих и будущих тенденций развития бизнеса.

Анализ и прогнозирование денежных потоков позволяет просчитывать последствия принимаемых решений в краткосрочном периоде в части достаточности средств для обеспечения текущей деятельности (текущей платежеспособности) предприятия. Как показывает практика, многие российские фирмы были ликвидированы из-за банкротства не потому, что получали недостаточно прибыли, а по причине нехватки денежной наличности тогда, когда она требовалась.

Кроме того, нельзя сбрасывать со счетов и то обстоятельство, что при мониторинге кредитоспособности заемщика недостаточное внимание уделяется информации нефинансового характера. Например, согласно методике Сбербанка (приведенной в качестве примера выше), наряду с расчетом рейтинга заемщика проводится также качественный анализ информации, которая не может быть выражена в количественных показателях, – состояние экономической среды, в которой действует предприятие, производственный и управленческий риски. При отрицательной оценке названных показателей предварительный рейтинг может быть снижен на один класс. Возможность осуществления различных юридических ухищрений создает ряд операционных рисков и может привести к невозврату задолженности вполне платежеспособной по всем критериям организацией. Поэтому оценке делового риска следует уделять не меньше внимания, чем анализу финансово-экономического положения заемщика на основе финансовых коэффициентов и денежных потоков.