Суть договора кредитования юридического или физического лица заключается в выдаче денег ради денег. Чаще всего плата за пользование средствами выше ставки рефинансирования. При этом предельный размер такой платы также установлен законодательством. Если речь идет о займе, то здесь все отношения отданы на откуп сторонам гражданского договора, возможен случай и беспроцентного займа.
Основные отличия кредита и займа в зависимости от типа вознаграждения, формы и вариантов возврата см. в табл. 1.
Таблица 1
Сравнительная характеристика кредита и заема
| Характеристика | Заем | Кредит |
| Предмет | Любое имущество, включая денежные средства | Только денежные средства |
| Вознаграждение | Предмет соглашения сторон. Может носить беспроцентный характер | За пользование денежными средствами устанавливается процентное вознаграждение, привязанное к ставке рефинансирования и которое, как правило, несколько выше ее размера |
| Форма | При заключении договора займа на сумму менее чем 10 МРОТ, а также если заимодавец — физическое лицо, письменная форма соблюдается по усмотрению сторон | Письменная форма обязательна |
| Типология договора | Реальный (договор считается заключенным с момента передачи заемщику денежных средств или имущества) | Консесуальный (договор считается заключенным с момента подписания сторонами) |
| Субъекты | Заимодавцем и заемщиком могут выступать как физические, так и юридически лица | Кредитор — только банк или кредитная организация (т. е. кредиторы должны иметь соответствующую лицензию Центрального банка Российской Федерации) |
| Особенности возврата | Как правило, погашается единовременно, если иное не предусмотрено договором займа | Средства возвращаются по графику, в заранее предусмотренных долях, как правило, ежемесячно |
Какие учреждения культуры могут привлекать заемные средства
Единого законодательного подхода к вопросу получения кредитов и займов государственными (муниципальными) учреждениями и предприятиями нет, многое зависит от их типа.
Запрет привлекать денежные средства извне установлен только в отношенииказенных учреждений. В отношении бюджетных учреждений прямого законодательного запрета на получение кредитов и займов нет (см. табл. 2).
Таблица 2
Законодательные ограничения для учреждений культуры на получение заемных средств (займов)
| Автономное | Бюджетное | Казенное | Унитарное предприятие |
| Имеет право на получение кредитов и займов. В некоторых случаях требуется одобрение Наблюдательного совета | Нет прямого запрета на получение кредитов и займов (ст. 9.2 Федерального закона от 12.01.1996 № 7-ФЗ) | Не имеет права предоставлять и получать кредиты и займы (п. 10 ст. 161 БК РФ) | Имеет право на получение только кредитов по договорам с кредитными организациями, при согласовании с собственником имущества унитарного предприятия объема и направлений использования привлекаемых средств (ст. 24 Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ) |
Как следует из ч. 8. ст. 9.2 Федерального закона от 12.01.1996 № 7-ФЗ (далее — Закон № 7-ФЗ), бюджетное учреждение обязано операции с поступающими ему средствами осуществлять в установленном порядке через лицевые счета, открываемые в территориальном органе Федерального казначейства или финансовом органе субъекта Российской Федерации (муниципального образования). Документы системы нормативного регулирования бухгалтерского учета и действующие планы счетов бухгалтерского учета для государственных (муниципальных) учреждений (Инструкции Минфина России № 157н и 174н) допускают возможность ведения учета операций по счетам учреждений, открытым в кредитных организациях.
Следовательно, бюджетное учреждение имеет право открыть счет в кредитной организации (с заключением договора банковского счета) и привлечь банковские кредиты (на основании кредитного договора).
Автономное учреждение имеет право открыть такой счет в кредитной организации по решению руководителя автономного учреждения, принятого после рассмотрения руководителем соответствующего заключения наблюдательного совета автономного учреждения (п. 11 ч. 1 и ч. 3 ст. 11 Федерального закона от 03.11.2006 № 174-ФЗ (далее — Закон № 174-ФЗ).
Если сумма привлекаемого кредита или займа попадает под понятие крупной сделки (размер крупной сделки определяется для каждого конкретного учреждения в отдельности в процентном соотношении от балансовой стоимости активов), то автономное учреждение должно получить согласие наблюдательного совета (п. 9 ч. 1 и ч. 5 ст. 11 Закон № 174-ФЗ), а бюджетное учреждение — согласие учредителя (ч. 13 ст. 9.2 Закона № 7-ФЗ).
| | | следующая лекция ==> | |
| Институты общественной поддержки | | | Оценка рисков привлечения кредитных (заемных) средств |
Дата добавления: 2017-06-02 ; просмотров: 752 ; ЗАКАЗАТЬ НАПИСАНИЕ РАБОТЫ
Передача денежных средств в заем оформляется договором.
Договор о займе денег, подписанный между юридическими лицами в целях коммерческой деятельности в обязательном порядке носит возмездный характер.
Если в договоре не указан конкретный размер процентной ставки по заемным средствам, то проценты за пользование денежными средствами считаются равными банковской ставке на день выплаты основной суммы займа или его части.
Обычно выплата процентов по заемным средствам носит регулярный (ежемесячный, ежеквартальный) характер, что также оговаривается в условиях договора. Периодичность выплат суммы процентов по займу может быть изменена и оговорена в дополнительном соглашении к договору.
Выплата процентов заемщиком продолжается до полного исполнения условий по договору, т.е. до полного возврата займодавцу суммы займа.
Так, например сумма займа составляет 65 000,00 руб., а годовая ставка процентов по займу составляет 13%, тогда сумма процентов по займу за месяц (30 дней) будет равна:
- 65000,00 руб. х 30 дней х 13% / 360 = 704 руб. 17 коп.
Беспроцентный займ денежных средств может осуществляться, если:
- сторонами по договору являются физические лица и сумма займа не превышает размера МРОТ в 50 раз,
- по договору передаются не деньги, а вещи определенные родовыми признаками.
Согласно Гражданскому кодексу за незаконное удержание чужих денег заемщик (заказчик) должен уплатить противоположной стороне договора проценты за пользование денежными средствами.
Если договором не учтен пункт о выплате процентов за использование чужих денег, по причине их незаконного удержания, то размер процентов считается равным ставке рефинансирования.
Ставка рефинансирования устанавливается Центробанком Российской Федерации, и может меняться несколько раз в году.
На данный момент ставка рефинансирования не менялась с 14 сентября прошлого 2012 года и составляет 8,25%.
Например, по условиям договора заказчик поручил подрядчику выполнить строительно-монтажные работы и обязался оплатить их сразу после приемки работ в сумме 50 000,00 руб. Оплата в срок произведена не была, задолженность не погашалась в течение 120 календарных дней.
Согласно статьи 395 ГК РФ, обязательны к уплате проценты за пользование денежными средствами от суммы долга — 50 000,00 руб. в размере 8,25% за 120 дней:
- 50000,00 руб. х 120 дней х 8,25% / 360 дней = 1375,0 руб. — сумма процентов за незаконное удержание и использование чужих денег.
Подробное оформление договорных отношений в части сроков исполнения условий договора, цены договора, размера процентов за пользованием заемными средствами и т.п. облегчит разрешение спорных вопросов в случае их возникновения. Поэтому работу по подготовке договора доверьте опытному юристу.
I: k = A
S:Процент – это:
-: цена готовой продукции
+: плата за пользование заёмными средствами
-: плата за материальный ресурс
I: k = A
S: Цена, уплачиваемая за использование денег:
I: k = A
S: Цена использования денег задается в виде:
I: k = A
S: Спрос на рынке капитала:
-: прямо пропорционален процентной ставке
+: обратно пропорционален процентной ставке
-: прямо пропорционален цене
-: обратно пропорционален цене
I: k = A
S: Предложение на рынке капиталов:
-: прямо пропорционально процентной ставке
+: обратно пропорционально процентной ставке
-: прямо пропорционально цене
-: обратно пропорционально цене
I: k = B
S: Если кривая предложения капитала сдвигается вправо, то:
-: увеличивается процентная ставка
+: уменьшается процентная ставка
+: увеличивается объем ссудных фондов
-: уменьшается объем ссудных фондов
I: k = B
S:Если кривая спроса на капитал сдвигается влево, то:
-: увеличивается процентная ставка
+: уменьшается процентная ставка
-: увеличивается объем ссудных фондов
+: уменьшается объем ссудных фондов
I: k = B
S: Если кривая спроса на капитал сдвигается вправо, то:
+: увеличивается процентная ставка
-: уменьшается процентная ставка
+: увеличивается объем ссудных фондов
-: уменьшается объем ссудных фондов
I: k = A
S: Какие финансовые институты выступают в качестве посредников между домашними хозяйствами и фирмами в процессе выдачи кредитов и займов:
-: органы государственной власти
-: органы муниципальной власти
I: k = В
S: Какие факторы могут сместить кривую спроса на капитал влево:
-: увеличение уровня цен
+: снижение уровня цен
+: снижение нормы прибыли на капитал
-: увеличение нормы прибыли на капитал
I: k = В
S: Какие факторы могут сместить кривую спроса на капитал вправо:
+: увеличение уровня цен
-: снижение уровня цен
-: снижение нормы прибыли на капитал
+: увеличение нормы прибыли на капитал
I: k = В
S:Какие факторы могут сместить кривую предложения на капитал влево:
+: увеличение доходов населения
-: уменьшение доходов населения
+: снижение уровня налогов
-: увеличение уровня налогов
I: k = В
S: Какие факторы могут сместить кривую предложения на капитал влево:
-: увеличение доходов населения
+: уменьшение доходов населения
: снижение уровня налогов
+: увеличение уровня налогов
I: k = В
S: Какие из следующих факторов могут влиять на величину процентных ставок:
— изменение уровня дотаций
I: k = C
S: Определите величину дисконтирующего множителя, если норма доходности альтернативного инвестиционного инструмента 0 ###:
I: k =C
S: Определите величину дисконтирующего множителя, если норма доходности альтернативного инвестиционного инструмента – 1 ###:
I: k = C
S: Определите предельную окупаемость капитальных вложений для первого года, если предельная стоимость инвестиций 100 000, а процентная ставка – 20% ###:
I: k =C
S:Определите предельную окупаемость капитальных вложений для первого года, если предельная стоимость инвестиций 300 000, а процентная ставка – 20% ###:
V2: Рынок земли и рента.
I: k = A
S:Если участок земли площадью 10 га продается по цене 50 тыс. рублей за один гектар, а годовая процентная ставка составляет 5%, то участок приносит в течение года ренту, равную тыс.руб.:
I: k = A
S:Участок земли ежегодно приносит 10 тыс.руб. рентного дохода. Равновыгодная цена для покупателя и продавца этого участка (цена земли) при ставке процента 10% составит:
I: k = C
S:Если участок земли площадью 10 гапродается по цене 8 тыс. рублей за один гектар, а годовая процентнаяставка составляет 5%, то участок приносит в течение года ренту, равную ### тыс. ден. ед.
I: k = C
S:Если участок земли площадью 12 га продается по цене 50 тыс. рублей за один гектар, а годовая процентная ставка составляет 6%. то участок приносит в течение года ренту, равную ### тыс. ден. ед.
I: k = C
S:Если землевладелец ежегодно получает 15 тыс. денежных единиц земельной ренты, а банк оплачивает вкладчикам 5% годовых, то цена земельного участка равна ### тыс. ден. ед.
I: k = A
S:Арендная плата за участок земли 3600 долл. в год. Ставка банковского процента составляет 10% годовых. Цена данного участка равна … (тыс. долл.)
I: k = A
S:Если участок земли площадью 10 га продается по цене 50 тыс. рублей за один гектар, а годовая процентная ставка составляет 5%, то участок приносит в течение года ренту, равную тыс.руб.:
I: k = A
S:Отличие земли как фактора производства от других факторов производства:
-: является продуктом человеческого труда
+: количество является величиной данной, не подлежащей увеличению
-: нет правильного ответа
I: k = A
S:С различием в естественном качестве земли связана:
+: дифференциальная рента I
-: дифференциальная рента II
I: k = A
S:Цена земли зависит от:
+: ставка ссудного процента
-: спроса на землю
-: всех перечисленных факторов
I: k = A
S:При росте спроса на землю:
+: земельная рента будет расти
-: предложение земли увеличится
-: понизится цена на землю
-: все ответы правильны
I: k = A
S:Землевладелец ежегодно получает 50 тыс. рублей земельной ренты. Банк выплачивает вкладчикам 10% годовых. Цена этого земельного участка равна…
Дата добавления: 2017-02-25 ; просмотров: 746 | Нарушение авторских прав