ООО занимает деньги у физлица. Физлицо перечисляет средства с карты на р/с.
1. Как правильно оформить займ с процентами или без?
2. Облагается ли налогом займ при поступлении средств?
3. Облагается ли налогом займ при списании средств в качестве возврата займа?
Ответы юристов ( 1 )
Добрый вечер, уважаемый Евгений!
Займ правильно оформить без процентов согласно ст. 807 ГК РФ
По договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.
Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.
Налогом не облагается ни дача займа ни его возврат в силу того, что сам по себе займ не является прибылью.
Во-первых, договоры займа бывают возмездными (предполагающими плату заимодавцу за пользование денежными средствами в виде процентов) и безвозмездными (соответственно, не предполагающими уплаты процентов за пользование деньгами).
Если в договоре (или расписке о получении денег) не указано, уплачивает заемщик проценты за пользование денежными средствами или нет, договор займа считается возмездным и проценты в этом случае подлежат уплате в размере учетной ставки банковского процента (устанавливается Центробанком РФ, с 14 сентября 2012 года по настоящее время эта ставка составляет 8,25% годовых). Соответственно, размер задолженности по процентам в таком случае рассчитывается следующим образом:
сумма займа * (360 / 8,25 %) * количество дней пользования суммой займа, где
360 – продолжительность финансового года, а отношение 360 / 8,25 % — размер процентов за пользование суммой займа в день
Соответственно, если договор или расписка о получении денег содержат указание на уплату процентов за пользование заемной суммой, то задолженность заемщика рассчитывается уже с учетом согласованного сторонами размера процентов.
В этой связи, если в вашем случае договор займа предполагается возмездным, лучше, конечно, ясно отразить это в самом договоре, прописав соответствующее условие и обозначив размер процентов за пользование суммой займа. Размер процентной ставки можно указать применительно к расчету в день, в месяц, в год, как вам удобно.
Подлежит ли уменьшению судом процентная ставка по основанию её чрезмерного завышения относительно среднерыночных цен? Нет, конкретно по этому основанию она не может быть уменьшена судом, принимая во внимание такой принцип гражданско-правового регулирования, как свобода договора.
1. Организация предоставляет займ физическому лицу. Причем заемщиком может быть как сотрудник данной организации, так и физическое лицо, не состоящее с ним в трудовых отношениях.
2. Физическое лицо предоставляет займ организации.
Это распространенный способ привлечения дополнительных финансовых ресурсов для небольших организаций. Правовые аспекты заключения договора.
Исходя из приведенного выше определения договора, вытекают следующие обстоятельства: 2) законодательством не ограничен круг лиц, которые могут выступать в качестве займодавцев.
Поэтому, как уже отмечалось ранее, предприятие может получать займы и от других организаций, и от граждан. Необходимо также отметить, что займодавец — физическое лицо может быть сотрудником фирмы, ее учредителем либо вообще посторонним лицом.
Да, конечно. Договор займа можно оформить в простой письменной форме.Законом не запрещено давать в займ под проценты. К договору следует написать расписку о получении денег.
Что рекомендуется указать в расписке Рекомендуем включить в расписку следующие сведения, которые не являются обязательными, но позволят избежать возможных споров:
Именно такой подход обнаруживает себя в настоящее время в судебно-арбитражной практике: в Постановлении Пленумов Верховного Суда и Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г.
Правильно составленный кредитный договор сэкономит нервы и сохранит отношения кредитора и заёмщика. В нём должны быть прописаны все условия и обязательства сторон. Это обеспечит единую трактовку условий всеми участниками договора.
Стандартными полями, которые должны присутствовать в соглашении, являются: паспортные данные кредитора и заёмщика; сумма и способ получения; дата возврата; проценты за пользование; ответственность сторон.
2.1. Заем предоставляется на основании настоящего договора.
2.2. Заем предоставляется путем выдачи заемной суммы из кассы Займодавца либо перечисления заемной суммы на указанный счет Заемщика.
2.3. Заемщик вправе осуществлять погашение задолженности по Займу и (или) процентов за пользование им путем внесения наличных денежных средств в кассу Займодавца либо перечисления в безналичной форме суммы задолженности на расчетный счет Займодавца;
Их перемещение по территории Российской Федерации регулируется Гражданским кодексом РФ.
По закону, соглашение о между лицами необязательно заверять у нотариуса, однако это действие существенно снижает риск невозврата и облегчает процедуру взыскания, если такая необходимость возникнет.
В соглашении о займе должны быть оговорены условия, которые законом признаны как существенные (ГК РФ): точное определение предмета договора; точное определение обязательств заемщика относительно возврата займа.
Поскольку никто не отрицал размер возвращенной суммы, судья Зоя Шиканова взыскала с К. в общей сложности порядка 3,05 млн руб.
– остаток долга и проценты. Она применила ч. 1 ст. 809 ГК (проценты по договору займа), где говорится, что при отсутствии в договоре займа условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства (нахождения) займодавца ставкой рефинансирования на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.
Прописать об отсутствии процентов за денежный заем также обязательно, поскольку иначе по умолчанию плата за заем должна рассчитываться исходя из ставки рефинансирования на дату возврата займа или его части (п. 1 ст. 809 ГК РФ). Если же предметом договора выступают вещи, то такой договор будет считаться беспроцентным при отсутствии упоминания в нем об этом условии.
Налоговые риски беспроцентных займов между независимыми организациями Могут ли доначислить доход заимодавцу, рассчитав его из рыночной ставки по?