Минфин России разъяснил порядок налогообложения денежных средств, выплачиваемых по договору займа между гражданами (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 28 октября 2016 г. № 03-04-09/63244 «О налогообложении НДФЛ сумм денежных средств, выплачиваемых по договору займа, заключенного между физическими лицами»).
По мнению министерства, в случае возврата заемщиком суммы денег, превышающей полученную им сумму займа, займодавец должен исчислить и уплатить НДФЛ с разницы между двумя суммами. Таким образом, если по договору займа было передано 1 тыс. руб., и возвращено столько же, НДФЛ уплачивать не нужно. Но если должник вернул 1,5 тыс. руб., возникнет налоговая база в размере 500 руб. Налоговая ставка в этом случае будет общей – 13% (п. 1 ст. 224 Налогового кодекса).
Возникает ли налоговая база по НДФЛ, если заем предоставлен работнику работодателем? Узнайте из материала «Заём работнику» в «Энциклопедии решений. Договоры и иные сделки» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!
Финансисты посчитали, что в такой ситуации у займодавца образуется экономическая выгода (ст. 41 НК РФ). А при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы гражданина, полученные как в денежной, так и в натуральной форме (ст. 210 НК РФ).
Минфин России подчеркнул, что доходы в виде сумм, полученных по договору займа, не относятся к перечню доходов, освобождаемых от НДФЛ (ст. 217 НК РФ).
Напомним, договор займа по общему правилу считается возмездным, то есть предусматривающим плату (проценты) за пользование заемными средствами. Но если он заключен между физическими лицами на сумму не более 50 МРОТ, действует обратное правило: такой договор презюмируется безвозмездным (п. 3 ст. 809 Гражданского кодекса). МРОТ в этом случае будет использоваться специальный – не для целей оплаты труда, а для исчисления платежей по гражданско-правовым договорам и обязательных платежей, включая штрафы и пени за их неуплату. МРОТ в таком случае составляет 100 руб. (ст. 5 Федерального закона от 19 июня 2000 г. № 82-ФЗ «О минимальном размере оплаты труда»).
Иными словами, если сумма договора займа между гражданами не превышает 5 тыс. руб., такой договор считается безвозмездным, если в нем самом не указано иное.
1. Взят кредитный займ больше года назад в микрофинансовой компании Е Капуста в размере 2000 т рублей. Существует ли по закону потолок суммы которую я должна отдать? По кредитному договору проценты около 400 в год. (Займ интернет, лично их не посещала)
Правда ли что проценты могут начисляться непосредственно на 2 тысячи, по истечении беспроцентных 14 дней?
Правда ли что они не могут взымать сумму превышающую в 4 раза основного долга (2000 р)?
Подскажите,
1.1. Виктория, 6000-это максимальное, что они по закону вам могут предъявить в соответствии со ст. 333 ГК РФ гласящей о соразмерности сумм основного долга и штрафов, пени.
1.2. Федеральный закон от 02.07.2010 N 151-ФЗ (ред. от 27.12.2018) «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (с изм. и доп., вступ. В силу с 28.01.2019).
1. 14 беспроцентных дней указанным законом не установлены.
2. Потолок суммы: неплательщику нельзя будет начислять проценты, превышающие взятую в долг сумму более чем в 3 раза. Например, при займе в 2 тыс. руб. задолженность ни в какой момент времени не может превысить 8 тыс. руб. При этом задолженность включает сумму займа в размере 2 тыс. руб. и начисленные проценты в размере 6 тыс. руб. (2 тыс. руб. х 3).
Удачи.
2. Взял деньги под залог птс, через год продал авто займ не вернул, плотил ещё 2 года сейчас нет возможности плотить мфо сказали давайте подпиши договор на большую сумму чтоб не было просрочки за месяц, старый договор мне дали.
2.1. Добрый вечер! А в чем собственно говоря заключается Ваш вопрос? Насколько я понимаю у вас возникли новые кредитные обязательства, а старые прекращены в связи с возвратом суммы займа?
2.2. Вы констатируете факт. Для получения ответа необходимо сформулировать вопрос либо обратитесь к юристу индивидуально для получения развёрнутой консультации.
3. Нужен представитель в суде,-формальное присутствие. Понимание вопроса и поддержание требований по иску по взысканию по договору займа. Оплата-500 р/за 1 посещения Московского суда г.Твери. Можно написать договор на большую сумму, взыщете по суду-доплачу сразу после вынесения.
3.1. Добрый день. Зайдите в каталог юристов, выберите нужный вам город и обратитесь к юристам в личные сообщения.
Что означает ФОРМАЛЬНОЕ присутствие при ПОНИМАНИИ ВОПРОСА и ПОДДЕРЖКА требований. Так формальное присутствие или работа в суде?
4. Физическое лицо признали банкротом в декабре 2017 года. В реестр кредиторов не была внесена МФО, договор с которой был заключён в июне 2016 г. МФО подала в мировой суд на взыскание задолженности за период с июня 2016 до ноября 2018 и судья удовлетворил иск. Сумма взыскания в пять раз больше взятого займа. Можно ли обжаловать судебный приказ?
4.1. Можно. При признании гражданина банкротом, все его долги признаются погашенными.
5. Такой вопрос:
Отдали оригинальные документы на квартиру агентству недвижимости,
Заключили с ними эксклюзивный договор на оказание услуг (поиск покупателей), и взяли у них в долг денежную сумму по обычному договору займа, мы с ними больше не хотим работать, как забрать свои документы? Они просят заплатить неустойку по договору и вернуть займ, такой возможности сейчас нет, каким образом можно изъять документы?
5.1. Здравствуйте, Виталий!
Обращайтесь в правоохранительные органы. Это незаконная банковская деятельность. Удерживать документы не имеют право. Вы можете получить дубликаты документов, в органах, где их вам выдавали, сделать новый кадастровый паспорт. Но где гарантия, что риэлторы не воспользуются вашими оригиналами в корыстных целях?!
5.2. Добрый вечер! Нужно смотреть ваши документы!
5.3. Здравствуйте Виталий.
А как Вы думали ранее. Нужно отдавать деньги и только потом получить документы.
5.4. Виталий, пишите требование о расторжении договора ст. 450 ГК РФ, если они не согласятся расторгнуть и добровольно не вернут документы, то необходимо обращаться в суд ст. 3 ГПК РФ.
Обязательства по договору займа ст. 807, 810 ГК РФ, не зависят от договора на оказания услуг.
5.5. Виталий, здравствуйте.
Расторжение договора оказания услуг никак не может повлиять на сроки возврата денежных средств по договору займа. Это два разных договора, не связанных друг с другом. Деньги по договору займа вы должны вернуть в срок, установленный в договоре. Требовать их возврат ранее этого срока агенство не вправе. Что касается договора оказания услуг — Вы можете отказаться от него в любое время. Агенство обязано вернуть Вам оплаченную сумму (если деньги вносились) за вычетом стоимости фактически оказанных услуг. Ни о какой неустойке не может быть и речи — законом «О защите прав потребителей» она в данном случае не предусмотрена. Вам нужно направить уведомление об отказе от договора, указав в нем требование о возврате документов.
6. Пожалуйста есть случаи когда договор займа должен быть заключен в письменной форме: такие как займодавец — ю.л. или межlу гражданами на сумму больше 10 тыс руб. Так вот несоблюдение письменной формы договора в этих случаях ведет к каким-либо последствиям?
6.1. Несоблюдение письменной формы делает невозможным подтверждение суммы займа. Для возврата своих денег необходимо как-то доказать размер суммы займа.
7. Пришлось уволиться с работы, устроился на новую.
В этот период брал мфо чтобы погасить другие.
Большую часть выплатил, остались несколько общей суммой около 100000 т с процентами.
На рефенансирование не согласны. От займов не отказываюсь.
Как подать заявление, чтобы не звонили родственникам?.
И по 230-фз они же не имеют право звонить тем, кто не указан в договоре?
Получилось так, что звонили родственнику, которого телефон не знаю, и нигде не указывал.
7.1. Вы правы, Олег, действия коллекторов нарушают действующее законодательство согласно ФЗ 230
Вы имеете право направить жалобу на действия коллекторов в территориальное управление Федеральной службы судебных приставов. В настоящее время именно они осуществляют государственный контроль в отношении таких организаций с 2015-ого года.
Если коллекторы начнут в разговорах употреблять угрозы (здоровью, имуществу и т.д.), в том числе названивать вашим родственникам. Вы вправе обратиться с заявлением в полицию. В данной ситуации необходимо собрать доказательства (запись телефонного разговора на диктофон, обычные или электронные письма и т.п.). Следует отметить, что прибегать к этому способу защиты стоит в том случае, если угрозы действительно серьезны и носят конкретный характер, т.к. при написании заявления в полицию Вы по сути сообщите о совершении в отношении Вас преступления.
По мнению министерства, в случае возврата заемщиком суммы денег, превышающей полученную им сумму займа, займодавец должен исчислить и уплатить НДФЛ с разницы между двумя суммами. Таким образом, если по договору займа было передано 1 тыс. руб., и возвращено столько же, НДФЛ уплачивать не нужно. Но если должник вернул 1,5 тыс. руб., возникнет налоговая база в размере 500 руб. Налоговая ставка в этом случае будет общей – 13% (п. 1 ст. 224 Налогового кодекса).
Финансисты посчитали, что в такой ситуации у займодавца образуется экономическая выгода (ст. 41 НК РФ). А при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы гражданина, полученные как в денежной, так и в натуральной форме (ст. 210 НК РФ).
Минфин России подчеркнул, что доходы в виде сумм, полученных по договору займа, не относятся к перечню доходов, освобождаемых от НДФЛ (ст. 217 НК РФ).
Напомним, договор займа по общему правилу считается возмездным, то есть предусматривающим плату (проценты) за пользование заемными средствами. Но если он заключен между физическими лицами на сумму не более 50 МРОТ, действует обратное правило: такой договор презюмируется безвозмездным (п. 3 ст. 809 Гражданского кодекса). МРОТ в этом случае будет использоваться специальный – не для целей оплаты труда, а для исчисления платежей по гражданско-правовым договорам и обязательных платежей, включая штрафы и пени за их неуплату. МРОТ в таком случае составляет 100 руб. (ст. 5 Федерального закона от 19 июня 2000 г. № 82-ФЗ «О минимальном размере оплаты труда»).
Иными словами, если сумма договора займа между гражданами не превышает 5 тыс. руб., такой договор считается безвозмездным, если в нем самом не указано иное.
19 Августа 2019
Обязана ли организация, расположенная в районах Крайнего Севера, компенсировать расходы на проезд работников к месту проведения отпуска и обратно? Вправе ли она учесть эти расходы для целей исчисления налога на прибыль, в том числе если место проведения отпуска не является территорией РФ? Какими документами подтвердить понесенные расходы?
До недавнего времени при привлечении должностных лиц бюджетных учреждений к административной ответственности за нарушение требований к бухгалтерскому учету, составлению бухгалтерской отчетности применялась ст. 15.11 КоАП РФ. Федеральный закон от 29.05.2019 № 113‑ФЗ внес изменения в КоАП РФ, в частности в положения данной статьи, и теперь в отношении действий должностных лиц бюджетных учреждений применяется ст. 15.15.6 КоАП РФ, нормы которой также были скорректированы. О новых размерах административной ответственности и видах нарушений, за которые эти меры ответственности применяются, поговорим ниже.
05 Августа 2019
Казенное учреждение в рамках приносящей доход деятельности, предусмотренной учредительным документом, реализует готовую продукцию покупателям. Доходы от этого поступают напрямую в доход бюджета. Какими проводками оформить данную операцию? Является ли такая реализация объектом обложения НДС? Учитываются ли доходы от нее в целях налогообложения прибыли?
К какой амортизационной группе следует относить быстровозводимые здания, представляющие собой металлический каркас со стенами, выполненными из сэндвич-панелей либо минераловатных плит? К сожалению, единого мнения по этому вопросу нет, в том числе среди судей, рассматривающих налоговые споры. Подробнее – в статье.