Помогите пожалуйста. Ситуация следующая. В марте 2015 году учредитель внес средства на р/с организации по договору процентного займа (5%). Договор был предоставлен в банк. Часть средств по этому договору было возвращено в августе 2016года. Но имеется еще остаток долга организации перед физ.лицом на настоящий момент. Проценты весь этот период не начислялись и не выплачивались.
Вопросы. Правомерно ли переделать процентный договор в без процентный задним числом оформив доп.соглашение (обе стороны не против) датой подписания договора? Необходимо ли предоставить экземпляр этого доп.соглашения в банк?
Если это не правомерно. Подскажите, наиболее приемлемый в этой ситуации выход. Например оформить доп.соглашение текущей датой. Можно ли в этом случае начислить и выплатить заемщику проценты за весь период сейчас?
Жизнь непредсказуема и нередко преподносит очень неприятные сюрпризы. Ещё вчера человек мог твёрдо стоять на ногах в финансовом плане, а сегодня судебные приставы звонят к нему в дверь для взыскания движимого и недвижимого имущества.
Учитывая отсутствие 100% гарантий при заключении различных соглашений, многие виды договоров предполагают возможность внесения в них изменений или дополнений. Договор займа также не является исключением из этого правила.
Прежде чем попытаться дать формулировку дополнительному соглашению, необходимо чётко понимать, что собой представляет договор займа. Договор займа – это документ, в котором описывается факт передачи денег от одного лица другому. Гражданин, являющийся получателем финансовых средств, обязуется вернуть их заёмщику на определённых условиях.
В банке такой документ назвали бы кредитным договором, но учитывая тот факт, что физические лица не имеют права заниматься финансовой деятельностью, которая предполагает получение прибыли на постоянной основе, приходится прибегать к упрощённой схеме документирования финансовых отношений. Юридические лица также имеют право заключать между собой подобные бумаги, но в тех случаях, если сделка не относится к категории крупных.
Если по тем или иным причинам в основной документ не были внесены важные условия или в течение определённого времени произошли события, препятствующие выполнению всех пунктов, то возникает необходимость в заключении дополнительного соглашения.
Согласно ст. 450 Гражданского кодекса РФ, внесение изменений в основной документ может быть осуществлён в результате:
- Полного согласия обеих сторон.
- По решению суда.
Внесение изменений по решению суда производится крайне редко.
Эта мера воздействия на какую-либо из сторон, заключивших договор займа, используется только в случае, когда невозможно договориться с контрагентом в досудебном порядке.
Среди основных причин изменения договора займа, можно назвать следующие:
- Изменение суммы займа.
- Корректировка сроков возврата денег.
- Изменение процентной ставки.
- Внесение изменений касающихся ответственности сторон за нарушение обязательств.
- Изменение периодичности выплат.
Следует отметить, что каких-либо ограничений на внесение изменений в документ не существует. Сумма займа, сроки выплат или размер процентной ставки могут быть как увеличены, так и уменьшены.
Законодательно утверждённого образца написания этого вида документа не существует, но чтобы он имел юридическую силу необходимо при оформлении соблюсти ряд правил.
Прежде всего, в документе должны быть максимально точно указаны идентификационные данные лиц, заключающих между собой дополнительное соглашение. В качестве такой информации достаточно внести паспортные данные контрагентов.
Кроме этого, в тексте должны быть указаны максимально подробно все вносимые в основной документ правки.
В нижней части ставится дата оформления и подписи обеих сторон.
Дополнительная бумага оформляется в двух экземплярах, каждый из которых остаётся на руках одной из сторон. Эта мера предосторожности необходима для подтверждения факта заключения сделки.
Значительно облегчить понимание структуры этого вида соглашения можно в том случае, если написать дополнение к договору по реально существующему образцу. Например, ниже будет приведён полный текст такого документа, в котором достаточно изменить реквизиты, денежные суммы и сроки выплат, чтобы получился документ, который может быть оформлен как между юридическими лицами, так и между обычными гражданами.
Дополнительное соглашение № 1 к договору займа № 1234 от 01.01.2018
Мурманск 18.07. 2018.
Таким образом, может быть оформлено любое количество дополнительных соглашений к основному договору, но иметь юридическую силу они будут только в том случае, если в тексте документа будет присутствовать ссылка на основной документ. Также следует указать в документе должность и ФИО сотрудников, или паспортные данные физических лиц. Если при составлении договора будут допущены серьёзные ошибки, то любая из сторон может заявить в суде о признании документа недействительным.
При составлении дополнительного соглашения следует знать о подводных камнях, которые могут поджить обе стороны, заключившие подобную сделку. Среди таких особенностей можно выделить следующие:
- Если с момента обнаружения в тексте соглашения ошибок или неточностей прошло более одного года, то в суд не может быть подан иск о признании документа недействительным.
При заключении нескольких дополнительных соглашений между юридическими лицами, сумма займа может увеличиться настолько, что для признания документа действительным потребуется выполнение законодательства, которое регулирует заключение крупных сделок.
Неисполнение этого правила повлёчёт негативные последствия, прежде всего, для займодавца.- Если основной договор займа, а также все имеющиеся дополнительные соглашения будут идентифицированы судом, как сделка с заинтересованностью, то в этом случае даже подписанная бумага может быть признана недействительной, со всеми вытекающими из этого решения последствиями.
- Если в дополнительном соглашении либо в тексте основного документа была прописана возможность погашения займа частями, то заёмщику необходимо при каждом факте передачи, брать у займодавца расписку о получении денег. Особенно часто такие письменные доказательства пригождаются, когда судом выносится решение о принудительном взыскании с заёмщика неуплаченной по договору денежной суммы.
- Сделка может быть признана судом ничтожной в случае, если при составлении основного договора займа или дополнительных бумагах фигурируют одни лица, а денежные средства переводились на счета третьих лиц. В таких случаях может сильно пострадать займодавец, ведь если заёмщик заявит в суде о том, что не получал денег, то сделка будет признана безденежной.
Если в долг даётся большая сумма либо имеются опасения на счёт благонадёжности заёмщика, чтобы избежать многих проблем рекомендуется обратиться к нотариусу, для заверения сделки займа денежных средств.
Оформление дополнительного соглашения к договору займа позволит внести необходимые коррективы. Если не было допущено ошибок при написании текста этого дополнения, то все оформленные документы будут иметь такую же юридическую силу, как и основной документ. Подписывать бумагу рекомендуется только после получения денег, а также после тщательной проверки внесённых идентификационных данных контрагента.
Подробнее о договоре займа смотрите ниже на видео.
, именуемое(ый, ая) в дальнейшем , в лице , действующего(ей) на основании ,
, именуемое(ый, ая) в дальнейшем , в лице , действующего(ей) на основании ,
вместе именуемые Стороны, а индивидуально – Сторона, заключили настоящее дополнительное соглашение (далее по тексту – Соглашение) к № от г. (далее по тексту – Договор) о нижеследующем:
Стороны пришли к соглашению продлить срок действия Договора на срок до .
изложить в следующей редакции: .
Изложить в следующей редакции пункты Приложения № к Договору: .
Дополнить Приложение № к Договору: .
Дополнить Договор Приложением № , изложив его в редакции Приложения № к Соглашению.
Обязательства Сторон, установленные Договором, не затронутые Соглашением, остаются в неизменном виде.
Соглашение вступает в силу с .
Соглашение действует в течение срока действия Договора.
Соглашение является неотъемлемой частью Договора.
Соглашение составлено в 2 (двух) экземплярах на русском языке, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой из Сторон.
| От имени | От имени |
| __________ | __________ |
Как бы ни хотелось каждому заемщику соблюсти заключенные с займодавцем договоренности, жизненные обстоятельства порой непредвиденно создают этому помехи: увольнения, кризис, болезни, аварии, банкротство и прочие ЧП негативно сказываются на платежеспособности любого лица. Накапливать пени, увеличивать количество и срок просрочек, доводить ситуацию до судебных разбирательств мало кому захочется, лучше попытаться договориться участникам по-хорошему, внеся изменения в изначальные условия заемного соглашения. Для этого необходимо составить и подписать образец дополнительного соглашения к договору займа, который может свидетельствовать:
- О продлении либо сокращении срока договора;
- Об изменении даты и суммы платежа;
- О перемене процентной ставки;
- О расторжении сделки;
- О видоизменении способов расчетов;
- О прощении задолженности;
- Об изменении штрафных санкций.
Случается, и такое, что уже после подписания заемного соглашения стороны определяют, что заемщику будут предоставлены дополнительные финансы – в таком случае следует заключать соответствующее дополнительное соглашение к договору займа, которое будет свидетельствовать об увеличении суммы долга.
Обязанностей по нотариальному заверению допсоглашения нет, но если изначально сделка была удостоверена, то и дополнение к договору тоже стоит подвергнуть данной процедуре.
Один из вариантов прекратить обязательства с наименьшими потерями для каждого из участников, без возникновения конфликтов и судебных тяжб из-за невозможности заемщика вернуть долг в полном объеме согласно первоначально обговоренным условиям – это предоставление займодавцу отступного. Сущность подобного явления состоит в предоставлении должником взамен возврата заемных средств иной платы – чаще всего какого-либо имущества, но также допускается и оказание услуг или выполнение работ. При этом не расторгается сам заемный договор, прекращаются лишь вытекающие из него обязательства.
Законодатель не предъявляет никаких требований в отношении того, каким образом необходимо оформлять такие договоренности, поэтому вы можете использовать образец соглашения об отступном по договору займа, представленный в сервисе и сформированный по конкретным требованиям.
Если условия, на которых изначально выдавались заемные средства, по обоюдному желанию заемщика с займодавцем решено изменить, то это следует зафиксировать отдельным письменным документом: с помощью оргтехники или рукописно – значения не имеет. Доп соглашение (сокращенно — ДС) к договору займа составляется по типовой форме, можно использовать любой образец, включающий такие пункты:
- Данные займодавца и заемщика;
- Реквизиты договора и пункты (условия), которые претерпевают изменения, с указанием новой интерпретации;
- Дата вступления допсолгашения в силу.
Если взаимного согласия участников в отношении смены условий сделки достигнуть не удалось и дополнительное соглашение к договору займа не принесло пользы, можно прибегнуть к судебным органам для решения спорных моментов.
Изменяя условия заемных обязательств, не стоит забывать о том, что некоторый действия потребуют обязательного включения в налоговый и бухгалтерский учет. Особенно это касается тех ситуация, когда стороны соглашаются простить долг по договору займа либо договариваются об отступном. Это отражается так:
Если займ был прощен юрлицу, то проводка будет по счету К.91 в составе прочих доходов;
ОСНО, УСН: прощенный размер долга будет засчитан как внереализационных доход, при ЕНВД налоговую базу эта сумма никак не меняет;
Передача имущества должником засчитывается как обычная реализация, с суммы погашаемого обязательства по займу исчисляется НДС.