Начисление процентов по следующим счетам: 58.3, 58.33, 66.3. При необходимости можно добавить нужные счета.
Для использования необходимо:
1. Добавить дополнительные реквизиты для справочника «Договоры»:
В меню «Администрирование»->»Общие настройки»->»Дополнительные реквизиты» добавить реквизит:
- «Процентная ставка» тип число. Определяет процентную ставку по договору.
- «Сальдо на начало» — тип «Булево». Определяет расчет сальдо по договору: «Истина» — на начало дня, «Ложь» — на конец дня (для случаев погашения в день начисления процентов)
2. Для договоров, по которым необходимо начислять проценты, установить данные реквизиты.
3. В форме обработки можно указать счета учета при начисление процентов.
Обработку зарегистрировать в разделе «Дополнительные отчеты и обработки», либо открывать через меню «Файл»->»Открыть»
Версия конфигурации: 3.0.54.20
Дата публикации: 28.12.2017
09.01.2017 г. Банк выдал краткосрочный кредит организации на приобретение основного средства, стоимостью 250 тыс.руб. Проценты по использованному кредиту исчисляются на следующий день после перечисления денежных средств на расчетный счет заемщика на остаток ссудной задолженности и уплачиваются в последний календарный день месяца за фактическое число дней пользования кредитными средствами. Процентная ставка составляет 11% годовых и в течение всего срока кредитования не изменяется. Окончание срока кредитования — 30.04.2017 г.
Проценты по краткосрочному кредиту заемщик начисляет и погашает в соответствии с Платежным календарем. Если у вас есть деньги и краткосрочные кредиты это не для вас то самым оптимальным будет открытие вклада в банке. Что бы не пролететь с вкладом ознакомьтесь с https://sbankami.ru/vklady вы узнаете какие вклады лучше всего открыть и на какие нюансы лучше всего обратить внимание!
1. Поступление заемных средств на расчетный счет.
Банк и касса — Банковские выписки — кнопка Поступление
2. Начисление процентов по кредиту — первый месяц
По условиям примера банк предоставил заемщику краткосрочный кредит на срок — 111 дней включительно. Соответственно, необходимо начислить и перечислить проценты за весь период пользования денежными средствами в рамках кредитного договора. Полный расчет процентов по кредиту представлен в Платежном календаре:
Сумма кредита (задолженности) * процентная годовая ставка / 365 (366) дней * количество дней в периоде (месяце)
Пример расчета процентов по первому месяцу: 250 000 * 11% / 365 * 22 = 1 657,53 руб.
По условиям кредитного договора начисленные проценты погашаются ежемесячно.
В нашем примере процентная ставка составляет 11% годовых. Соответственно, все исчисленные проценты будут включены в налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Поэтому проценты за первый месяц необходимо отразить через «Операции введенные в ручную». Проценты за аналогичные периоды будут отражаться так же.
Раздел Операции — Операции, введенные вручную — Создать Операция
3. Списаны банком проценты по кредиту — за первый месяц
р. Банк и касса — Банковские выписки — Списание
4. Списана сумма долга по кредиту банком
р. Банк и касса — Банковские выписки — Списание
Для проверки отсутствия задолженности перед банком по кредитному обязательству также можно воспользоваться отчетом Оборотно-сальдовая ведомость по счету 66.01 «Краткосрочные кредиты»
Настройка «Учет кредитов и займов» в программах «1С»
Большое разнообразие видов кредитов и займов: краткосрочные и долгосрочные, предоставленные и полученные, с контролируемой задолженностью, в рублях, в валюте и в условных единицах, а также законодательно установленных соответствующих норм учета процентов по ним, требуют значительных затрат рабочего времени бухгалтера на оформление этих операций в бухгалтерском и налоговом учете. Разработанная фирмой «1С:Сервистренд» настройка «Учет кредитов и займов» позволяет автоматически рассчитывать проценты по различным видам займов и формировать документы по их начислению.
Работу настройки продемонстрируем в конфигурации «Бухгалтерия предприятия КОРП»
на примере займа, полученного в рублях.
Заем предоставляется и погашается в рублях.
Проценты по займу начисляются ежемесячно в рублях пропорционально числу дней использования не погашенной суммы займа. Начисленные суммы относятся на прочие расходы (БУ) и внереализационные расходы (НУ). Причем сумма, не превышающая величину, соответствующую предельному проценту, относится на принимаемые расходы — субконто «Проценты, начисленные в соответствии со статьей 269», а сумма по процентам сверх этой величины – на непринимаемые расходы – субконто «Прочие внереализационные расходы, непринимаемые к НУ».
Предельный процент определяется как произведение ставки рефинансирования ЦБ и предельного коэффициента. Значение ставки рефинансирования принимается на дату поступления займа на расчетный счет.
Значение предельного коэффициента принимается на дату начисления процентов:
До 01 сентября 2008 года – 1,1
С 01 сентября 2008 года до 31 июля 2009 года – 1,5
С 01 августа 2009 года до 31 декабря 2009 – 2,0
В справочник «Контрагенты» вводится контрагент, например, «Заимодавец в РУБ»(рис.1)
На закладке «Счета и договоры» вводится договор с видом договора «Кредиты и займы», в котором указывается валюта договора и проценты, начисляемые по договору. Кроме того, в договоре можно указать на какую дату принимается ставка рефинансирования ЦБ и какое число дней в году используется для расчета процентов по займу. Если заем является контролируемой задолженностью, то это также указывается в договоре.(рис.2,3)
Использование одного вида договора заметно удобнее, по сравнению с типовой методикой 1С, в которой для учета займа и процентов используется два вида договора «Прочие» и «С поставщиком».
Поступление займа регистрируется документом «Поступление на расчетный счет» (меню Банк/Банковские выписки, кнопка «Добавить») с видом операции «Расчеты по кредитам и займам». Счет учета – 51, сумма указывается в рублях. Счет расчетов – 66.03 – для краткосрочных займов, счет 67.03 – для долгосрочных.
Проценты по займам отражаются соответственно на счете 66.04 «Проценты по краткосрочным займам» и 67.04 «Проценты по долгосрочным займам».(рис.4,5)
Погашение займа отражается аналогичным документом «Списание с расчетного счета» с видом операции «Расчеты по кредитам и займам».
Рекомендуем Вам оформить подписку на Информационно — технологическое сопровождение ( 1С:ИТС ) , где на дисках версии ПРОФ подроб но изложены материалы ведущих методологов фирмы 1С .
Для расчета процентов по займу запускается специальная обработка «Расчет процентов по займам».(рис. 6)
В обработке указывается период, за который нужно начислить проценты, и по кнопке «Отчет по процентам» формируется таблица расчета процентов по займам.(рис. 7)
По кнопке «Сформировать поступления» формируются документы начисления процентов по займам «Поступление товаров и услуг».(рис.8,9)