Как оформить начисление процентов по договору займа

Заём денежных средств может сопровождаться оформлением договора займа. При этом в данном договоре обязаны быть оговорены сумма самого займа, на какой срок выдается эта сумма и под какие процентные обязательства. Как водится, устанавливается годовая процентная ставка, а расчет процентов за пользование займом осуществляется ежемесячно.

Вам понадобится

1. Для расчета суммы процентов по договору займа нужно определить, каким методом происходит начисление процентов по условиям договора. Если в договоре не оговорен другой порядок исчисления процентов по займу, то они начисляются по классической схеме. Это происходит на сумму остатка основного длинна по займу из расчета годовой процентной ставки и расчетного периода – месяца.

2. Первая сумма процента по займу высчитывается из полной суммы займа по формуле: сумма займа умножить на годовую процентную ставку в долях, после этого поделить на число дней в нынешнем году и умножить на число дней в платежном периоде (месяце). Сумма % = Сумма займа * %-ная ставка в долях / 365 * 31

3. Если данные договора займа предусматривают пользование заемными деньгами каждый период с ежемесячной уплатой только суммы процентов без частичного гашения длинна, то сумма процента по займу сохраняется на протяжении каждого расчетного периода. Т.е. ежемесячно начисляется одна и та же сумма процентов за пользование деньгами, а в конце периода действия договора выплачивается сумма займа всецело.

4. Если договор предусматривает ежемесячное погашение части основного длинна и процентов, то расчет процентов за дальнейшие расчетные периоды осуществляется из суммы фактического остатка длинна по займу. Т.е. ежемесячно начисляется сумма погашения основного длинна и сумма процентов по вышеуказанной формуле таким образом, что сумма основного длинна берется теснее за минусом выплаченной части длинна в предыдущих периодах (фактического остатка суммы займа).

Видео по теме

Обратите внимание!
Для займодавца самая прибыльная схема начисления процентов – это ежемесячное начисление процентов и выплата каждой суммы длинна в конце периода займа. Для заемщика выигрышней данные частичного ежемесячного погашения стержневой части займа и ежемесячное начисление процентов за пользование деньгами с суммы фактического остатка основного длинна.

Полезный совет
Раньше чем подписывать договор займа наблюдательно изучите данные займа. В зависимости от схемы начисления процентов за пользование деньгами уменьшается либо возрастает всеобщая переплата (суммарная сумма процентов) за пользование заёмными средствами.

Читайте также:  Облагаются ли страховыми взносами проценты по договору займа

В настоящее время наблюдается устойчивая тенденция к повышению спроса на услуги, предоставляемые микрофинансовыми организациями. Связано это с удобством и быстротой оформления. Стабильный растущий спрос, порождает на рынке и увеличение количества предложений. Имея свободу выбора и достаточное количество кредитных предложений на рынке микрофинансирования, клиенты все чаще ставят в приоритет вопрос качества обслуживания, удобство, и возможность подбора кредитования с наиболее выгодной процентной ставкой.

Для большинства клиентов, основным критерием выбора микрофинансовой организации являются прозрачность начисления процентов по займам, возможность досрочного погашения, возможность продления кредитования, комфорт и качество обслуживания. Важным аргументом для клиента является предоставление ему возможности рассчитать начисления процентов по договору займа самостоятельно. Для удобства клиента, такая возможность предоставляется непосредственно на сайте компании «Деньги сразу». При самостоятельном расчете клиент видит механизм начисления процентов по договору займа, отсутствие скрытых платежей и комиссий. С любыми вопросами калькуляции микрокредита помогут также специалисты в офисе компании или на горячей линии.

Подобрав для себя оптимальную процентную ставку по микрокредиту и приемлемый срок погашения, клиент может быть уверен, что при заключении договора займа, процентная ставка по кредитованию будет соответствовать ранее просчитанной на сайте компании.

Для новых клиентов «Деньги сразу» предоставляются выгодные условия получения микрокредита. Первый микрозайм выдается с нулевой процентной ставкой с возможностью досрочного погашения в срок до 5 календарных дней. Далее клиент может по собственному желанию продлить кредитование, предварительно просчитав выгодную ему процентную ставку и необходимый срок, либо закрыть договор кредитования, своевременно погасив сумму, взятую в МФО.

Для постоянных клиентов также существуют программы лояльности, выгодное акционное кредитование, предусмотрена возможность досрочного погашения микрозайма без применения штрафных санкций (прозрачное начисление процентов по договору займа).

Все внедрения и новации в пакете услуг нашей компании направлены на повышение качества клиентского сервиса, упрощение получения кредита и прозрачность займов. Процесс согласования микрокредита, его оформление и выдача, проходят в офисах нашей компании и занимают не более 15 минут.

Читайте также:  Что написать о себе чтобы дали займ

В целом, работа нашей организации направлена на помощь клиентам, оптимальный подбор условий и продуктов, расчет приемлемого срока кредитования и долгосрочное взаимовыгодное сотрудничество. Для всех клиентов нашей компании предоставляется программа лояльности, согласно которой, нашим заемщикам, как новым, так и постоянным, выполняются пополнения мобильных телефонов, увеличения сумм кредитования, понижение процентной ставки по договору займа.

В некоторых случаях специалисты, ведущие в 1С бухгалтерия учет, могут столкнуться со спорной ситуацией при необходимости списания задолженности по договору займа. Рассмотрим такую ситуацию. Компания «Торговый дом», выступая в качестве заемщика, получила денежную сумму в размере пятисот тысяч рублей от компании «Мега». Договор был заключен 17 июня 2016 года, срок договора – 5 месяцев, процентная ставка – 15%.

Поскольку заемщик столкнулся с финансовыми трудностями, стороны договорились о том, что заем будет возвращен в течение 15 дней со дня окончания действия договора, а начисленные проценты будут прощены заемщику.

Как оформить эту ситуацию в 1С бухгалтерия 8.3?

    Оформление краткосрочного займа.

Чтобы выполнить данную операцию в 1С бухгалтерия, следует сформировать новый документ, отражающий зачисление средств со счета заимодавца на счет заемщика. Пример приведен на иллюстрации ниже.

  • Из раздела меню «Банк» перейти в «Выписки».
  • Нажать «Поступление», выбрав операцию «Получение займа».
  • Указать дату прихода денежных средств.
  • Прописать данные договора, заключенного с контрагентом, а также указать статью ДДС.
  • Остальные разделы документа заполняются согласно примеру на иллюстрации.
  • Провести заполненный документ.

На рисунке ниже показан результат проведения нового документа.

Чтобы учесть проценты, которые должен получить заимодавец, следует сформировать новый документ – «Операция» (пример показан на иллюстрации ниже).

  • Из раздела операций перейти в подраздел операций, формируемых вручную.
  • Нажать «Создать», выбрав тип нового документа – «Операция».
  • Добавить проводку.
  • Все поля заполняются так, как это показано на примере ниже.

Бухгалтерия учитывает проценты, подлежащие перечислению на счет заимодавца, согласно приказу Минфина РФ – проценты являются расходами, причисляющимися к исполнению обязательств по кредиту (займу).

Возврат займа заимодавцу.

Чтобы оформить возврат займа без процентов, следует сформировать платежное поручение, после чего на базе этого поручения будет создан документ, учитывающий списание средств со счета заемщика.

Читайте также:  Как получить займ в японии

В том случае, если платежные поручения оформляются через клиент-банк, дублировать их в программе не следует – на это важно обратить внимание. Формируется только документ по списанию средств.

Формирование нового платежного поручения выполняется следующим образом:

  • Из раздела меню «Банк» перейти в одноименный подраздел.
  • Нажать «Создать».
  • Выбрать операцию по возврату займа.
  • Указать данные договора займа и статью ДДС.
  • Установить галочку в пункте «Оплачено».
  • Указать, что следует добавить документ по списанию средств со счета в пользу заимодавца. В данном документе поля будут заполнены автоматически (см. Рис. 5).
  • При необходимости, также можно вызвать на печать бланк созданного документа.
  • Провести.

Создание нового платежного поручения показано на иллюстрации выше.

После того, как будет получена выписка из банка о снятии средств со счета, следует подтвердить документ по списанию со счета, чтобы можно было сформировать нужные проводки.

На Рис. 5 показано подтверждение. Порядок действий:

  1. Из раздела «Банк» перейти в раздел выписок.
  2. Открыть последний созданный документ по списанию средств.
  3. Выбрать «Погашение долга» в поле «Тип платежа».
  4. Указать счета расчетов с заимодавцем.
  5. Установить галочку в пункте «Подтверждается выпиской».
  6. Провести документ и сохранить.

На рисунке ниже показан результат формирования проводок по списанию средств со счета.

  • Учет прощенных начисленных процентов по договору займа.
  • Чтобы просмотреть задолженность по процентам, следует использовать оборотно-сальдовую ведомость (см. Рис. 7). Порядок действий:

    • Из раздела отчетов перейти в подраздел «Стандартная отчетность».
    • Выбрать нужный период и указать номер счета.
    • Нажать «Сформировать».

    Чтобы признать прощение начисленных процентов, следует сформировать документ «Операция». Порядок действий (см. Рис. 8):

    • Из раздела операций перейти к подразделу операций, вводимых вручную.
    • Нажать «Создать» и выбрать тип «Операция».
    • Добавить новую проводку.
    • Заполнить все поля, как показано на рисунке ниже.

    Анализ счета 66 позволит просмотреть сальдо по договору (см. Рис. 9). Порядок действий:

    • Из меню отчетов перейти в подраздел «Анализ».
    • Выбрать нужный период.
    • Указать счет 66.
    • Нажать «Сформировать».

    Adblock
    detector