Заём по Договору не является целевым. 1.5. Передача Заёмщику в заем векселей оформляется двусторонним актом приёма-передачи, подписываемым Сторонами или уполномоченными представителями Сторон. Указанный в настоящем пункте Договора акт является неотъемлемой частью Договора. Способ возврата Суммы займа: передача Займодавцу наличных денежных средств Заёмщиком. 2. Срок действия договора 2.1. Договор считается заключённым с момента получения Заёмщиком платежа по векселю и действует до полного исполнения Сторонами обязательств по Договору. 3. Права и обязанности сторон 3.1. Займодавец обязуется: 3.1.1. Передать Заёмщику векселя, указанные в п.1.3 Договора в порядке и на условиях Договора не позднее 03.10.2012г. 3.2. Заёмщик обязуется:3.2.1. Осуществить возврат Суммы займа Займодавцу в порядке и на условиях Договора не позднее 03.10.2022г. 4. Порядок расчёта и уплаты процентов 4.1.
- какие имеет условия;
- порядок составления;
- прилагаемые документы;
- как происходит возврат;
- плюсы и минусы;
- важные условия;
- чем регулируется.
Какие имеет условия Обычно договор ценных бумаг включает в себя следующие базовые разделы:
- наименование самого документа;
- предмет договора;
- срок действия данного соглашения – обычно после окончания такового нужно будет вернуть ценные бумаги;
- права, а также обязанности различных сторон;
- ответственность сторон;
- основания для прекращения действия соглашения, порядок расторжения соответствующего соглашения;
- разрешение споров;
- форс-мажор;
- прочие условия;
- список приложений;
- адреса, реквизиты сторон.
Таковой договор должен обязательно включать представленные выше разделы.
Выдачу векселя нужно отразить по дебету счета 009. Когда он будет погашен, нужно будет сделать запись по кредиту. Пример: Организация получает заем, обеспеченный векселем, в сумме 478 000 руб.
В векселе сумма превышает номинал займа: 573 600 руб. Срок, на который выдан заем – 7 месяцев. Проводки: Счет Дт Счет Кт Описание проводки Сумма проводки Документ-основание 009 Выдан вексель заемщику 478 000 Бухгалтерская справка 76 66 В кредиторской задолженности отражено обязательство по векселю в сумме займа 478 000 Договор займа Бухгалтерская справка 97 66 Учтена сумма дисконта по векселю 95 600 Бухгалтерская справка 51 76 Перечислен обеспеченный векселем заем на счет организации 478 000 Выписка банка 91.2 97 Каждый месяц списываются на расходы проценты по займу, отраженные, как дисконт в векселе 13 657 Бухгалтерская справка 66 51 Погашен вексель (возвращен заем) 478 000 Исх.
Вексель – это ценная бумага. При операциях по займам заемщик выдает вексель заимодавцу и получает по нему деньги. По истечении срока, заимодавец предъявляет этот вексель к получению по нему долга.
- Переводной – на векселе указано, кто именно должен оплатить сумму по ценной бумаге и в какой срок.
- Простой вексель – в нем указана только сумма и срок погашения долга.
По векселю могут начисляться проценты или дисконт.
При получении денежных средств делают проводку:
Проценты, отраженные в векселе учитывают:
- по дебету 91.2 счета и кредиту 66 (67).
При отражении операций по выдаче векселя, его сумма учитывается в составе кредиторской задолженности. Если вексель процентный или беспроцентный, в кредиторской задолженности отражается вся сумма по ценной бумаге.
На протяжении действия договора займа, сумма задолженности в учете не меняется. Проценты по займу, выданному по векселю, списываются на расходы ежемесячно. Для этого используют счет учета 97. Операция проводится записью Дебет 97 Кредит 66 (67). В налогообложении прибыли, в расходах можно признать только ту часть дисконта векселя, которая не превышает исчисленную, исходя из ставки рефинансирования. Проценты по векселю подлежат уплате в день погашения ценной бумаги.
Использование ценных бумаг (ЦБ) для погашения задолженностей, в том числе банковских кредитов, вызывает все больший интерес у профессиональных юристов и широкой аудитории. Для расчетов все чаще используют вексель — простую или переводную документарную ЦБ. Это ценная бумага, удостоверяющая обязательственные или иные права (в соответствии со ст. 142 ГК РФ). Они осуществляются или передаются при ее предъявлении.
Необходимо, чтобы бумага соответствовала требованиям, которые были установлены еще в 1930 году в соответствии с приложением к Женевской конвенции №358. Вексель должен быть оформлен на бумаге и иметь обязательные реквизиты:
- вексельную метку по тексту — на языке составления документа;
- безусловное предложение/приказ или обязательство оплатить задолженность — указание определенной суммы;
- наименование плательщика, первого держателя и ремитента (лица, на чье имя выдается ЦБ);
- данные по платежу — сроки, место совершения;
- данные по составлению ЦБ — дата, место;
- подпись векселедателя.
Бланк для оформления ценной бумаги приобретается в банках — разрешено выбирать учреждение по собственным предпочтениям. Особенность векселя — удостоверение имущественных прав, в том числе на получение денежных сумм. Таким образом, он может использоваться для расчета по долгам наравне с прочим имуществом и средствами. Этот вид ЦБ давно и успешно применяется банками для расчетов и продаж. Долгое время ими рассчитываются между собой фирмы и индивидуальные предприниматели — в качестве должника, к примеру, может выступать генеральный директор (или ИП).
Законодательство о векселях и исполнительном производстве (ФЗ №48 и №229) оговаривают, что этот вид ЦБ может быть реализован, как обычное имущество — квартира, автомобиль, техника. Также его должна принимать служба судебных приставов — чтобы предложить его кредиторам для погашения задолженностей. При соответствии законодательным и процедурным требованиям векселем допустимо оплачивать банковские долги — просроченные потребительские кредиты, ипотеку и так далее.
Если у держателя на руках есть вексель со всеми реквизитами, Закон разрешает использовать его для погашения задолженностей — в рамках исполнительного производства. Для этого нужно убедиться, что на ЦБ (ее обратной стороне) есть индоссамент — надпись о переводе документа в пользу определенного физического лица или предприятия. Далее субъект, в чью пользу переведен вексель, должен обратиться в службу судебных приставов. Для этого пишется соответствующее заявление. Его можно отнести в канцелярию лично (и вручить под роспись) или отправить письмом — заказным, с уведомлением о получении, описью содержимого и указанием, что там находится ЦБ. Второй вариант предпочтительнее, если не хочется спорить со служащими отдела УФССП — они зачастую неохотно принимают заявления. Если документ приходит ценным письмом с описью, за него расписываются в уведомлении и регистрируют.
- ограничивать выезд лица за рубеж;
- арестовывать прочее имущество;
- приходить по месту жительства или использовать иные санкции.
Зачастую в УФССП пытаются отказаться от принятия векселя, аргументируя решение очередностью взыскания имущества. Встречная аргументация основывается на законодательстве об исполнительном производстве, где указано, что за должником сохраняется право указывать предпочтительную очередность ареста (см. Закон №229-ФЗ). Взыскание можно сначала обращать на активы, обозначенные лицом. В их число входят права требования должников к третьим лицам, не исполнивших перед ними финансовые обязательства — это и есть вексель. Ст. 82 того же ФЗ оговаривает, что арест допустимо накладывать на документарные ЦБ. То есть, оснований для отказа у приставов нет.
Получив вексель, сотрудники УФССП, как правило, направляют его в банк — если нужно оплатить кредит — или иному кредитору. Учреждению выгоднее принять ценную бумагу, чем отказываться от нее, потому что при постановке ЦБ на баланс размер его имущества, по сути, увеличивается. Для банков это предпочтительнее, чем непогашенные долги, которые требуют наличия резервов в размере всей суммы (это требование Центробанка РФ).
Если вексель принят в погашение задолженности, появляется непосредственное основание для прекращения исполнительного производства по отношению к должнику. Оно должно быть закрыто даже при несогласии банка принять ЦБ. Если кредитор продолжает требовать взыскания в денежном выражении, Закон №229-ФЗ в статье 45 (пункт 5) оговаривает, что производство должно прекратиться, потому что взыскатель отказался принять предложенное ему имущество, которое реализовано принудительным образом. Уже существует практика вынесения постановлений об окончании производства по вышеназванной статье.
Должник вправе не ждать решения суда и договориться с банком (иным кредитором) напрямую. Имея на руках вексель на сумму, которая превышает размер его долга, он может направить его в организацию и предложить принять, как отступное или новацию задолженности. Кредитор вправе согласиться или отказаться, но должник в любом случае получает на руки документальное подтверждение своей готовности добровольно рассчитываться по обязательствам, хоть и не в денежной форме. Если взыскатель не принимает вексель, допустимо:
- забрать ценную бумагу;
- отправить вексель в УФССП (в том числе с предложением наложить на него арест);
- ждать судебного постановления.
Главное требование, залог успеха операций с ЦБ — полное соответствие законодательству и процедурным нюансам. Кредиторы охотно примут вексель, выплаченный в полном объеме (он без труда обналичивается), удовлетворяя свои требования. Все реквизиты документа должны соответствовать законодательству, он не должен быть кредитным, а все этапы процедуры должны быть выполнены четко и в нужной последовательности. Отклонение от нее влечет за собой крайне неблагоприятные последствия, вплоть до уголовной ответственности. Если должник не ориентируется в законодательстве о векселях достаточно хорошо, стоит прибегнуть к профессиональной правовой поддержке.
При добросовестном отношении кредитора к делу и тщательном расчете рисков по обязательствам опасных ситуаций не возникнет, а должник сможет выиграть время. На неоплаченный вексель также разрешено накладывать арест и передавать кредиторам. Его могут и не принять — ситуация в этом случае схожа с несогласием банка гасить обязательство ценными бумагами сторонних организаций. Грамотно выстроив стратегию взаимодействия с приставами и кредитором, должник или отсрочит погашение задолженности, или добьется окончания производства. Главное здесь — умение ориентироваться в юридических тонкостях.
Если должник — физическое лицо, ему нужно руководствоваться вышеописанной процедурой. При расчетах векселями между организациями возникает множество дополнительных нюансов. Они касаются и особенностей расчета, и налоговых тонкостей. Если одна компания получает от другой собственные векселя в счет оплаты задолженностей (например, по договору займа), необходимо оплатить и основную сумму, и проценты, начисленные по ней. Эти расходы нужно правильно учитывать в затратах.
Выбытие ЦБ третьих лиц в счет уплаты за товары, услуги требуется отражать в бухучете. Саму бумагу должны подписать руководитель (генеральный директор) и главный бухгалтер организации. Приняв ее к оплате, компания может рассчитываться ею с любым из контрагентов. С точки зрения налогообложения, при передаче бумаги возникает сразу две операции:
- приобретение продукции (оплата работ);
- реализация векселя.
Важно, на какой системе налогообложения находится фирма, в особенности для УСН, которую часто выбирают компании самой популярной формы — ООО. В состав доходов при расчете налога должна быть включена продажная стоимость ЦБ, которая равна размеру обязательства. В расходы при этом заносят стоимость оплаченных ценной бумагой товаров/услуг. Важно, чтобы сумма не превышала указанную в ЦБ.
Основание для такого учета — возникновение дохода от продажи ценной бумаги при передаче ее по индоссаменту. Сумма погашается не собственными средствами, а ЦБ третьего лица, которая отдается контрагенту взамен ликвидации задолженности. Ценные бумаги, в соответствии с ГК РФ — это имущество, то есть, для налоговых органов их реализация влечет за собой доход в размере погашенной суммы по обязательствам. Его нужно отразить в бухучете проводками.
Расходы, которые появляются параллельно — сумма имеющейся задолженности. Она погашается с помощью ЦБ, но только если она меньше той, что указана в ценной бумаге, иначе в БУ нужно будет отразить сумму, указанную в векселе. В учете он отражается как финансовые вложения, по дебету соответствующего счета. Нужно будет провести операцию проводками сначала в отношении дохода от реализации ЦБ, затем по ее выбытию, и погашению взаимных обязательств. Подобный порядок установлен налоговым Кодексом РФ.
- Какую силу имеет простой вексель при погашении кредита в банке?
- Погашение кредита
- Досрочное погашение кредита
- Преждевременное погашение кредита
- Банк погашение кредитов
- Банк погашение кредита
1. Какую силу имеет простой вексель при погашении кредита в банке?
1.1. Определение векселя содержится в статье 815 Гражданского кодекса. Это ценная бумага, которая удостоверяет ничем не обусловленное обязательство векселедателя выплатить в определенный срок полученные взаймы деньги.
2. Ответьте пожалуйста! Можно ли закрыть свою задолженность по кредиту по исполнительному производству, предоставив судебному приставу вексель фирмы? Обязан ли пристав принять вексель в счет погашения задолженности? Спасибо.
2.1. Здравствуйте пристав не обязан принимать вексель отдел приставов работает только с наличными деньгами на личном либо безналичным расчётом Спасибо за ваше обращение на наш сайт удачи вам и всего хорошего.
2.2. Здравствуйте! Нет,это не возможно. Вы можете предложить переуступку прав требования только тому лицу, которому должны и проводится это подписанием соответствующего договора. Если лицо не согласиться, то задолженности не снимется.
2.3. Добрый день!
Нет.
Вы можете обратиться в ОСП УФССП России Вашего региона с Заявлением (2 экземпляра) на имя старшего судебного пристава начальника ОСП УФССП, главное чтобы на Вашем экземпляре поставили оттиск печати, вх. № и подпись. Если не поможет, то Вы можете обратиться с Жалобами на бездействие пристава и старшего судебного пристава начальника ОСП УФССП России Вашего региона в Прокуратуру или сразу в Суд (госпошлиной не облагается).
Статья 99 Федерального закона «Об исполнительном производстве» от 02.10.2007 N 229-ФЗ. Размер удержания из заработной платы и иных доходов должника и порядок его исчисления 1. Размер удержания из заработной платы и иных доходов должника, в том числе из вознаграждения авторам результатов интеллектуальной деятельности, исчисляется из суммы, оставшейся после удержания налогов 2. При исполнении исполнительного документа (нескольких исполнительных документов) с должника-гражданина может быть удержано не более пятидесяти процентов заработной платы и иных доходов. Удержания производятся до исполнения в полном объеме содержащихся в исполнительном документе требований.
3. Существует предложение от Потребительского общества загасить потребительский кредит векселем. Векселедатель: их общество. Покупаешь у них вексель за 20% от суммы кредита, вексель оценивается независимой оценкой или ССП, и отдается банку или ССП в счет погашения долга. Срок погашения векселя — 25 лет. Законно ли эта процедура и чем рискует заемщик.
3.1. Здравствуйте. Одна из мошеннических схем. Останетесь без денег и с долгами по кредиту.
4. Как признать себя банкротом если один из кредитов оформлен в залог единственного жилья, пути выхода. Пожалуйста, не отвечайте, что можно купить вексель за 300 тысяч рублей и погасить все долги. У меня нет даже и 100 рублей лишних. Вся пенсия уходит на погашение кредита по залогу. По второму кредиту, пытаясь найти выход, занимал деньги, но пришел и здесь предел, нет работы, зато долг перед банком и теперь еще и перед физлицами. Помогите найти законный выход.
4.1. В Вашей ситуации необходимо попытаться договориться с банками, например, направить заявление с просьбой провести реструкутризацию задолженности. Даже если банк откажется, то при обращении в суд это будет в Вашу пользу. Можно пойти на банкротство, но данная процедура также требует финансовых затрат от 50-200 000 руб.
5. У меня несколько кредитов и кредитных карт в различных банках. Платил все по графикам и без долгов, но теперь не могу. Какая то фирма предложила заключить договор что они дадут мне вексель для погашения всех кредитов а я буду обязан погашать вексель им. Какие могут быть проблемы?
5.1. С вероятностью 99 % Вас обманут, будете платить и банкам, и неизвестной фирме.
6. Существует предложение от Потребительского общества загасить потребительский кредит векселем. Векселедатель: их общество. Покупаешь у них вексель за 20% от суммы кредита, вексель оценивается независимой оценкой или ССП, и отдается банку или ССП в счет погашения долга. Срок погашения векселя — 25 лет. Законно ли эта процедура и чем рискует заемщик.
6.1. Здравствуйте! Да, схема законна, но «накладная».
6.2. Здравствуйте, это обман
7. Вопрос по векселю. Можно его взять если кпк мне должен?
Кредитный потребит кооператив
Какой вексель и какой срок погашение написать. Что бы его потом отдать приставам по кредитам банков.
7.1. Здравствуйте. Да, можете взять вексель, если КПК согласен вам его предоставить.
8. Увидел объявление в помощи погашения кредита, обратился за консультаций. В кратце я понял, что это связано с векселей, как мне объяснили. Схема такая, я заключаю с ними догов на сумму кредитной задолженности, потом в последствии не знаю каких действий они предлога банку вексель на эту сумму. А эту сумму я выплачиваю в течении 15 лет этой организации но меньшими цифрами. Вопрос, это вообще законно и существует на практике такое.
8.1. Скорее всего это мошенники
8.2. не советую вам туда влазить,скорее всего вас хотят обмануть