Финучреждения предлагают разнообразные кредитные программы, условия по которым существенно различаются. Определяя размер процентных ставок по займам, банк руководствуются множеством параметров – величиной ключевой ставки ЦБ, спросом на заемные деньги, величиной ссуды и ее сроком и т.д. Для многих заемщиков их размер оказывается чрезмерно завышенным. Поэтому возникает вопрос, какой максимальный процент по кредиту по закону и насколько четко финорганизации руководствуются этим ограничением.
Определение максимального процента за кредит по закону.
Оформляя потребительскую ссуду, мы принимаем на себя обязательства ежемесячно возмещать банку сумму долга с учетом начисляемых процентов. Процентные платежи являются платой финучреждению за пользование его деньгами в течение заданного срока. Согласно актуальному законодательству ставка может устанавливаться в виде:
- фиксированной, которая определяется в договоре изначально и не может меняться в ходе выполнения обязательств;
- переменной – она может изменяться в течение срока ссуды, исходя из динамики условий, заданных в договоре.
Переменная ставка рассчитывается на основе переменной величины, которая определяется параметрами, не зависящими от самого финучреждения. Ее значение в обязательном порядке публикуется в СМИ. Финучреждение, используя данную схему определения платы за использование заемных средств, должно проинформировать всех физлиц о возможности как уменьшения ставки, так и ее роста.
Если планируется изменение переменной ставки, то финорганизация обязана сообщить об этом заемщику за 7 дней до наступления периода, в котором будет применяться измененное значение. Физлицо должно получить всю информацию о новой полной стоимости займа и откорректированном графике платежей.
Но насколько свободно банки могут варьировать ставкой, независимо от того постоянная она или переменная? Ответ находится в п.11 ст.6 ФЗ «О потребительском кредите (займе)». Законодатель утвердил, что критерием ограничения является полная стоимость кредита (ПСК). Ее величина для любой выдаваемой ссуды не должна быть выше среднерыночного значения, которое сложилось в экономике по данному типу кредита и зафиксировано в момент подписания договора кредитования, более чем на 1/3.
Центробанк рассчитывает и утверждает среднерыночное значение полной стоимости для разнообразных типов займов, выдаваемых разными кредитными учреждениями. Этот индикатор имеет свои особенности, которые надо учитывать при исчислении процента.
Финучреждение обязано на первой странице договора потребительского займа в верхнем углу справа перед индивидуальными условиями указать значение полной стоимости кредита. Это значение фиксируется в квадратных скобках. Величина ПСК указывается в процентах годовых и рассчитывается путем умножения процентной ставки на число базовых периодов в году, в течение которых производится начисление процентов и уплата взносов (месяц, квартал, год). А процентная ставка, которая закладывается в расчет ПСК, определяется исходя из всех платежей, оплачиваемых физлицом банку в соответствии с условиями договора. К таким платежам относят:
- погашение основной суммы долга;
- выплату процентов;
- платежи, от совершения которых зависит факт выдачи ссуды;
- плату за выпуск электронного средства платежа;
- суммы оплачиваемой страховой премии, которые предопределяют условия кредитования.
Уравнение для расчета ставки процента за базовый период.
Если опустить математические хитрости, то в представленной формуле расчета ставки i выдача банком ссуды используется с отрицательным знаком, а все платежи заемщика — с положительным. Все суммы выплат физлица в пользу банка, которые суммарно превышают величину выданной ссуды, формируют переплату заемщика. Показатель полной стоимости кредита в годовом исчислении показывает средний процент переплаты в расчете на год. Чем меньше это значение, тем выгодней для физлица оформляемая ссуда.
Рассмотрим простой пример выдачи ссуды в размере 100 тыс. рублей, выданной на 12 мес. под 19 % годовых. Заемщик выплачивает банку деньги аннуитетными платежами, ежемесячная величина которых составляет 9216 рублей. В первом варианте никаких дополнительных комиссий не предусмотрено, а во втором требуется выплата единовременной 1% комиссии и регулярного ежемесячного сбора 500 рублей.
Проведенный расчет ставки и суммы ПСК по вариантам будут различаться:
- Для первого варианта процентная ставка по базовому периоду равна 0,01584. Тогда ПСК=0,01584*12=0,19008, или 19%.
- По второму варианту i=0,02611, а ПСК=0,02611*12=0,31332, или 31,33%.
Из примера видно, что за счет дополнительных комиссий и платежей второй вариант менее выгоден заемщику. На это и должны обращать внимание физлица, оформляющие кредит.
Превышение конкретного значения ПСК над среднерыночным уровнем, рассчитанным Центробанком, не может быть больше 1/3 этой величины. ЦБ РФ производит такой расчет и утверждает его на каждый отдельный квартал года. Исчисление производится как средневзвешенное значение показателей, взятых по 100 и более кредиторам соответствующей группы, но не менее 1/3 от их общего числа.
При этом учитываются такие особенности параметров кредитования по существующим типам программ:
- величина займа;
- срок ссуды;
- фиксируемое обеспечение;
- разновидность кредитной организации;
- целевая направленность ссуды;
- эксплуатация ЭСП;
- введение лимитных ограничений.
Какой возможный максимальный процент по выдаваемому кредиту по закону действует в настоящее время? Для договоров кредитования, которые будут заключаться в 3 квартале 2017 г., установлены предельные значения ПСК в разрезе типов организаций.
Финучреждения не могут устанавливать в условиях соглашений значения ПСК, которые превышают лимиты, принятые для таких типов ссуд:
- потребкредиты на покупку авто под его залог;
- ссуды с лимитом выдачи;
- целевые займы, перечисляемые торговым сетям в счет покупки товаров или услуг;
- нецелевые ссуды, целевые кредиты без залога или на рефинансирование.
Предельные значения стоимости кредита для банков.
Для МФО также установлены ограничения по данному параметру. Рассматриваются такие виды сделок:
- микрозаймы с залоговым обеспечением;
- микрозаймы с иными видами обеспечения;
- ссуды без зафиксированного обеспечения, различающиеся по продолжительности пользования деньгами;
- POS-займы.
Значения ПСК для микрофинансовых организаций.
Данные организации должны соблюдать требования по фиксации максимального уровня процента. Это ограничение установлено отдельно для потребительских займов с обеспечением в виде залога или обеспеченных иным образом, а также займов без зафиксированного обеспечения с учетом выдаваемых сумм и длительности периода пользования кредитными деньгами.
Максимальный процент в ссудах кредитных кооперативов.
Аналогичные правила действительны для договоров, которые заключают сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы.
Ограничения в ссудах сельскохозяйственных кредитных кооперативах.
Эти субъекты могут выдавать ссуды, обеспеченные залогом различного имущества. Ограничение величины ПСК введено отдельно для сделок с обеспечением в виде залога авто или иного имущества.
Максимальная стоимость займа в ломбарде.
Организации, которые выдают физлицам займы, не могут устанавливать любую понравившуюся им величину процентной ставки. Они вынуждены учитывать как рыночные ограничения, так и административные требования. Государство ввело максимально допустимое значение предельной стоимости кредита, которое ежеквартально пересматривается для сделок данного типа.
+: По договоренности сторон и ставкой рефинансирования
Какой записью на счетах отражаются списанные материалы на расходы, учитываемые за счет ранее созданных резервов предстоящих расходов?
+: Дебет сч 96 Кредит сч 10
Какие виды кредита вы знаете? Дайте наиболее полный ответ
+: Банковский, вексельный, государственный, долгосрочный, краткосрочный,
коммерческий и работникам
Какими путями привлекаются заемные средства? Дайте наиболее полный ответ
+: Привлечением кредитов и займов от юридических и физических лиц, за счет выпуска облигаций
Какая бухгалтерская запись составляется при зачислении суммы краткосрочных кредитов и займов на расчетные и текущие валютные счета?
+: Дебет сч 51 52 Кредит сч 66
Какой записью на счетах отражается погашение краткосрочного кредита и займа за счет неиспользованного остатка аккредитива?
+: Дебет сч 66 Кредит сч 55
Какая бухгалтерская запись составляется организацией на сумму в рублях полученных кредитов вексельной формы и начисленного процента банку?
+: Дебет сч 51,91 Кредит сч 66, 67
Какой из приведенных ниже вариантов организации учета материалов по партиям, по вашему мнению, следует отнести к более рациональным:
+: В карточке учета материалов на складах отражать цену материалов каждой партии не в заголовочной, а в табличной части документа
Какой записью на счетах отражаются расходы за пользование кредитами банков и займами, привлеченными на приобретение основных средств и нематериальных активов после ввода их в эксплуатацию?
+: Дебет сч 91 Кредит сч 66, 67
Какая бухгалтерская запись составляется на сумму начислений процентов за пользование кредитами и займами, полученными на приобретение объектов основных средств до ввода их в эксплуатацию?
+: Дебет сч 08 Кредит сч 66, 67
studopedia.org — Студопедия.Орг — 2014-2019 год. Студопедия не является автором материалов, которые размещены. Но предоставляет возможность бесплатного использования (0.001 с) . 
Договор кредита имеет ряд условий, относящихся к категории существенных, то есть таких, о которых в законодательстве содержатся прямые указания о том, что эти условия необходимы для договоров такого типа. В частности, к разряду существенных условий для кредитных договоров относится процентная ставка по кредиту. Рассмотрим подробнее, какой предельный размер процентов может установить банк по кредиту для физического лица и какие существуют ограничения для финансовых организаций в этом вопросе.
Согласно ГК РФ (п. 1 ст. 819), Федерального Закона № 395-1 «О банках и банковской деятельности» от 02 декабря 1990 г. (ч. 1 ст. 29, ч. 2 ст. 30) и п. 4 ч. 9 ст. 5 Федерального Закона № 353-ФЗ от 21 декабря 2013 г. размер процентной ставки, порядок ее определения и ее зависимость от изменения установленных условий кредитного договора устанавливает банк-кредитор по соглашению с заемщиком.
В соответствии с Федеральным Законом № 353-ФЗ (ч. 1 ст. 9), процентная ставка по договору потребительского кредитования определяется с применением одной из ставок: фиксированной ставки или переменной ставки. Величина переменной ставки зависит от изменения переменной величины, предусмотренной договором о потребительском кредите.
В случае, если договор потребительского кредита обязывает заемщика заключить обязательный договор страхования, кредитор может ввести в договор положение о том, что он имеет право при невыполнении заемщиком своих обязательств по договору страхования свыше 30 календарных дней увеличить процентную ставку по кредиту.
Данный порядок закреплен в ч. 11 ст. 7 Закона № 353-ФЗ, при этом увеличение ставки законодательно ограничено уровнем процентной ставки, действующим по аналогичным кредитным договорам на момент заключения договора, только без обязательного страхования и на момент принятия кредитором решения об увеличении процентной ставки.
Полная стоимость потребительского кредита (сокр. ПСК) ограничивается законодательными нормами, соответственно ограничивается и процентная ставка по кредиту. ПСК на момент заключения договора не может превышать величину, большую на 1/3, чем величина среднерыночного значения ПСК, которая рассчитывается Банком России каждый квартал для кредитных договоров каждой категории.
Банк России в соответствии с ч. 11 ст. 6 Закона № 353-ФЗ вправе снять ограничение по ПСК только в особых случаях, при существенном изменении рыночных условий.
Каждый квартал Банк России публикует рассчитанное им среднерыночное значение ПСК. Приведем пример: по договорам потребительского кредита на приобретение автотранспорта с пробегом от 0 до 1 000 км., когда кредит выдается под залог приобретаемого автомобиля, если договор кредита заключен во II квартале 2017 г., среднерыночное значение ПСК в соответствии с Информацией Банка России «О среднерыночных значениях полной стоимости потребительского кредита (займа)» и ч. 8 ст. 6 Закона № 353-ФЗ составляет 15,768%, а предельное значение ПСК – 21,024%.
Говоря о том, какой предельный размер процентов может установить банк по кредиту для физического лица, нельзя обойти стороной актуальную на сегодняшний день тему микрозаймов. Граждане для получения займов могут обращаться не только в банки, но и в микрофинансовые организации (МФО), осуществляющие предоставление микрозаймов. При предоставлении микрозаймов есть определенные особенности начисления процентов.
В частности, если договор микрозайма заключен с 01 января 2017 г. на краткосрочный период до одного года, сумма, выплаченная в виде процентов, не может быть больше чем трехкратная величина суммы займа. Если договор был заключен с 29 марта 2016 г. по 31 декабря 2016 г., сумма начисленных процентов и других платежей по договору ограничена величиной четырехкратного размера суммы займа, согласно Закона № 151-ФЗ от 02 июля 2010 г. (п. 9 ч. 1 ст. 12), Информации Банка России «Вопросы и ответы. Микрофинансовые организации» и Закона № 230-ФЗ от 03 июля 2016 г. (ч. 7 ст. 22). При этом неустойки и плата за дополнительные услуги в этом ограничении не учитываются.
Информация Банка России «О среднерыночных значениях полной стоимости потребительского кредита (займа)» показывает, что договора потребительского микрозайма без обеспечения, заключенные с МФО во II квартале 2017 г. на сумму до 30 тыс. руб. и сроком до 30 дней включительно имеют среднерыночное значение ПСК в размере 599, 367%, а предельное значение – 799, 156%. Это не относится к POS-микрозаймам.
Понятие POS-микрозайма раскрывается в пп. 6 ст. 2 Базового стандарта, утвержденного Банком России 22 июня 2017 г. POS-микрозаймом называются предоставленные МФО заемщику денежные средства на основании договора микрозайма без обеспечения исполнения обязательств по договору в счет оплаты товара (услуги или работы) посредством перечисления средств от МФО на банковский счет продавца товара или исполнителя работы или услуги.