Как посчитать средневзвешенное значение займа

Для нормального функционирования компании ей всегда необходимы источники финансирования. Кроме собственных активов могут использоваться и привлеченные денежные средства, например кредиты сторонних организаций. Однако каждый из заемщиков вправе устанавливать собственный размер процентных ставок по ссудам, что усложняет оценку стоимости кредитов организации. Именно в таких случаях применяется такой показатель, как средневзвешенная процентная ставка по кредитам.

Понятие средневзвешенной ставки может трактоваться по-разному, исходя из уровня, на котором ее применяют. Например, если речь идет о конкретной финансовой организации, то средневзвешенная ставка по кредитам – это средний показатель стоимости всех кредитов (и выданных, и полученных). Другими словами, средняя стоимость кредитного портфеля отдельного банка. Этот показатель рассматривают внутри организации для анализа эффективности ее финансовой деятельности.

Если рассматривать средневзвешенную процентную ставку на уровне всей банковской системы, то этот термин означает стоимость взятых и выданных займов всеми банками Российской Федерации. Его использует Центробанк для исследования эффективности и успешности банковской системы страны в целом. Кроме того, средневзвешенную процентную ставку по кредитам ЦБ РФ можно использовать в качестве критерия оценки динамики продвижения единой кредитной политики нашего государства.

Расчет среднего значения процентной ставки возник из-за необходимости провести общий финансовый анализ деятельности организации. Но при помощи самого простого показателя (среднего арифметического) невозможно произвести подобные вычисления, поскольку кредитные организации работают с разными видами кредита, которые выдаются под разные процентные ставки.

долгосрочные;
краткосрочные;
инвестиционные;
оборотные.

Также средневзвешенная процентная ставка может рассчитываться Центробанком отдельно для физических и юридических лиц. Эти показатели доступны для общего пользования. Например, средневзвешенная процентная ставка по кредитам для физических лиц на срок свыше 365 дней в декабре 2016 года составила 15,48 %.

Для стабильной работы банковских организаций им необходимо контролировать собственную ликвидность. Ликвидность – это реальная возможность активов становиться легко обращаемыми денежными средствами. Это означает, что актив считается ликвидным, если его можно в минимально короткие сроки продать по рыночной цене.

Когда при анализе текущей деятельности финансовая организация обнаруживает, что она избыточно ликвидна (имеет много ликвидных активов), ей нужно выдать как можно больше межбанковских ссуд. И наоборот, когда ликвидность низкая, банки вынуждены привлекать активы на стороне.

Чтобы оценить ликвидность банка, нужно знать, что входит в его активы. Активы банка – это ресурсы организации, которые ей принадлежат. Более того, она вправе распоряжаться ими по своему усмотрению. К банковским активам относится:

собственный капитал;
остатки средств на расчетных счетах физических и юридических лиц;
средства на депозитных счетах организаций;
банковские вклады физических лиц;
межбанковские и прочие кредиты.

Когда банк выпадает из равновесия и становиться излишне ликвидным, он попросту теряет свою прибыль. Поскольку свободные средства можно вложить и получать с них определенный процент прибыли. Однако за время, когда деньги просто лежали на счетах, они не работали, а лежали бесполезным грузом.

Чтобы правильно рассчитать среднюю стоимость кредитного портфеля, организации применяют специальную формулу, которая значительно отличается от простого среднеарифметического значения. Поскольку стоимость кредита зависит не только от его процентной ставки, но и от его суммы.

Эта формула выглядит следующим образом:

СПС – средневзвешенная процентная ставка;
К – остаток по кредиту;
П – процентная ставка.

Чтобы было понятно, как использовать данную формулу, нужно применить ее на практике. Предположим, что у организации есть три кредита:

на сумму 15 млн рублей под 10 % годовых;
на сумму 10 млн рублей под 8 % годовых, при этом 8 млн рублей организация уже выплатила кредитору;
на сумму 2 млн рублей под 15 % годовых, при остаточной сумме кредита – 1,5 млн рублей.

Зная формулу, можно узнать, что средневзвешенная процентная ставка по кредитам предоставленной компании равна:

При этом средневзвешенная ставка может измениться, если:

компания получит очередную ссуду;
изменится процентная ставка по любому из текущих кредитов;
компания произведет полное или частичное погашение кредитных обязательств.

Средневзвешенные процентные ставки по кредитам в рублях находятся аналогично валютным кредитам. Но поскольку анализ финансовой деятельности производится только в национальной валюте, необходимо учитывать курс Центробанка на момент оценки кредитного портфеля.

Чтобы максимально эффективно использовать привлеченные средства, необходимо держать средневзвешенную процентную ставку на минимально возможном уровне. Для этого нужно придерживаться некоторых правил:

Брать кредиты только под наименьшую процентную ставку.
В первую очередь возвращать ссуды с наиболее высокими процентами.
Если в течение срока кредитования повысилась процентная ставка, нужно произвести реструктуризацию или рефинансирование займа.
Составить график погашения задолженности с учетом того, что под конец срока должны остаться открытыми только низкопроцентные кредиты.

Средневзвешенные процентные ставки по кредитам, предоставляемым кредитными организациями, в рамках одного предприятия нужно держать под постоянным контролем. Это позволит целесообразно распоряжаться ресурсами компании и поддерживать максимальную эффективность ее работы.

Это же правило относится и к стоимости всех кредитных ресурсов в стране. Ведь от средневзвешенной процентной ставки зависит эффективность работы всей финансовой системы государства. Однако эту обязанность оставим Центробанку, который прекрасно с ней справляется.

В соответствии с частью 8 статьи 6 Закона № 353 ФЗ Банк России ежеквартально рассчитывает и опубликовывает среднерыночное значение полной стоимости потребительского займа по категориям потребительских займов, определяемым Банком России, не позднее чем за сорок пять календарных дней до начала квартала, в котором среднерыночное значение полной стоимости потребительского займа подлежит применению. Среднерыночное значение полной стоимости потребительского займа определяется Банком России как средневзвешенное значение не менее чем по ста крупнейшим кредиторам по соответствующей категории потребительского займа либо не менее чем по одной трети общего количества кредиторов, предоставляющих соответствующую категорию потребительского займа.

ПСЗ (до середины 2008 года эффективная процентная ставка) – это выраженная в годовом % отношении к сумме всех платежей, которые необходимо выполнить заёмщику для погашения ссуды. Полную стоимость можно узнать в договоре микрозайма на стадии его заключения.

Средневзвешенное значение полной стоимости потребительских займов по каждой категории рассчитывается только в случае выдачи в отчетном периоде потребительского займа данной категории. Значение отражается в процентах годовых с точностью до трех знаков после запятой (с округлением по математическому методу) и рассчитывается по каждой категории потребительских займов по следующей формуле: Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 + …

Что не включается

Оплаты, не прописанные в условиях договора, но которые клиент обязан выплачивать.
Платы, вытекающие из-за несоблюдения клиентом условий.
Платежи по кредиту, связанные с решением потребителя, включая комиссии за:

досрочное погашение займа;
кассовое обслуживание, использование банкоматов;

А также не включаются штрафы и пени, включая неустойки за превышение овердрафта; оплата за предоставление информации о долге; комиссии по банковским картам за:

конвертацию валют при отличии от установленной валюты в договоре;
замораживание операций по карточке;
переводы иными финансовыми учреждениями денег на карточку.

Новая формула В соответствии с 353 ФЗ стоимость потребительских займов равняется: ПСЗ=ЧБП х I x 100, где: I – % ставка базового периода.

Потребительские займы с обеспечением в виде залога 2 Потребительские займы с иным обеспечением, в том числе: Х Х 2.1 до 1 года включительно 2.2 свыше 1 года 3 Потребительские займы без обеспечения: Х Х 3.1 до 1 месяца, в том числе: Х Х 3.1.1 до 30 тыс. руб.; 3.1.2 свыше 30 тыс. руб. 3.2 от 1 до 2 месяцев включительно, в том числе: Х Х 3.2.1 до 30 тыс. руб.; 3.2.2 свыше 30 тыс. руб. 3.3 от 2 до 6 месяцев включительно, в том числе: Х Х 3.3.1 до 30 тыс. руб.; 3.3.2 от 30 тыс. руб. до 100 тыс. руб.; 3.3.3 свыше 100 тыс. руб. 3.4 от 6 месяцев до 1 года включительно, в том числе: Х Х 3.4.1 до 30 тыс. руб.; 3.4.2 от 30 тыс. руб. до 60 тыс. руб.; 3.4.3 от 60 тыс. руб. до 100 тыс. руб.; 3.4.4 свыше 100 тыс. руб. 3.5 свыше 1 года, в том числе: Х Х 3.5.1 до 30 тыс. руб.; 3.5.2 от 30 тыс. руб. до 60 тыс. руб.; 3.5.3 от 60 тыс. руб. до 100 тыс. руб.; 3.5.4 свыше 100 тыс. руб.

V1 + V2 + … + Vn),где:Pav — средневзвешенное значение полной стоимости потребительских займов (микрозаймов) соответствующей категории потребительских займов (микрозаймов);V1, V2, … Vn — сумма займа по договору потребительского займа по n-й сделке, совершенной в отчетном периоде;P1, P2, …

Pn — полная стоимость потребительских займов (микрозаймов) соответствующей категории потребительских займов (микрозаймов) по n-й сделке, раскрытая в соответствии с Законом № 353-ФЗ в договоре потребительского займа (микрозайма).Общая сумма денежных средств указывается в тысячах рублей. Расчет средневзвешенных значений полной стоимости займа производится за последний квартал отчетного периода, за исключением расчета средневзвешенных значений полной стоимости займа в отчетности за 9 месяцев 2014, в которой указанный расчет производится на основе договоров займа, заключенных с 01.09.2014 по 30.09.2014.

Согласно алгоритму вычислений:

исходными данными являются две колонки таблицы, ключом – номер денежного потока, значениями – даты и суммы выплат;

итоговыми данными будет значение полной стоимости продукта.

По порядку выполняются вычисления:

ЧБП – кратное число периодов в году (365 дней). ЧБП=365/БП;

значений ДПk, Qk, Ek для каждого k-го платежа;

числа i с помощью методов приближенного вычисления с точностью 0,00;

ПСЗ = ЧБП*i*100.

Ключ Дата денежного потока Сумма денежного потока 0 01.09.2015 -100 000 1 01.10.2015 35 013,72 2 01.11.2015 35 013,72 3 01.12.2015 35 013,72 Итого получилось ПСЗ= 30% Таблица сравнения расчета стоимости займа по старой и новой формулам.

Для нового расчета ПСК законодатели установили формулу, которая в ряде зарубежных стран используется для нахождения эффективной годовой процентной ставки (APR, или Annual Percentage Rate). Сама формула: ПСК = i * ЧБП * 100.

Другими словами, клиент на стадии заключения договора может реально увидеть свои затраты по ссуде;

Новый способ не искажает результаты и при вычислении небольших сумм и на малые сроки.
Новый расчетный способ представляет точный график внесения сумм.
При аннуитетных ежемесячных или еженедельных платежах расчеты существенно упрощаются и могут быть высчитаны посредством обычного калькулятора. Низкая ПСЗ продукта означает выгоду для потребителя, на этом основании можно сравнивать и делать выводы.

Пример расчета полной стоимости потребительских займов. Для рассмотрения берется ссуда в 100 000 р. на 3 месяца с датой выдачи — 1 сентября 2015 г.

Базовым периодом считается стандартная величина интервала времени, наиболее чаще встречаемая в графике платежей. При их отсутствии БП принимается за год.

На самом деле БП – это интервал, согласно которому клиент выплачивает ссудную сумму. При внесении денег каждый месяц БП=30.

ЧБП – число базовых периодов по интервалам оплат:

каждый месяц ЧБП = 12;

поквартально: ЧБП=4;

с разовыми в год: ЧБП=1.

При внесении денег через неравные промежутки времени БП =1, ЧБП=12.

% ставка БП, представленная до десятичного знака – это i.

Формула Согласно указанию Банка России Кредитор обязан своевременно информировать физическое лицо о параметрах ссуды.
Нормативный документ также установил расчетную формулу. Это произведение трех чисел i, ЧБП и числа 100. Существуют нюанс при расчете параметра микрозаймов.

Полной стоимостью микрозайма, рассчитываемую в годовых процентах, называются платежи согласно договору. О размерах, сроках внесения денег потребитель должен быть письменно ознакомлен с начала сделки.

Представим платежи по кредиту в виде денежного потока: Произведем расчет: В нашем примере получилось, что i = 0,01584. Это месячный размер ПСК. Теперь можно рассчитать годовую величину полной стоимости кредита. Формула расчета ПСК в Excel проста: Для ячейки со значением установлен процентный формат, поэтому умножать на 100% нет необходимости.
Мы просто нашли произведение срока кредита и процентной ставки базового периода. Расчет по новой формуле показал ПСК, равный договорной процентной ставке. Впрочем, в данном примере заемщик не уплачивает кредитору дополнительные суммы (комиссии, сборы).

Только проценты. Рассмотрим другой пример, с дополнительными расходами. Денежный поток, соответственно, изменится. Теперь заемщик получит на руки 99 000 рублей. А ежемесячный платеж из-за сбора увеличится на 500 рублей.

Размер ее рассчитывается из следующего уравнения: где: Ak − сумма k-той выдачи денег; qk − базовые периоды с начала до k-той выдачи денег; ek – срок, как завершается qk -тый БП до k-той выдачи ссуды; m− число выдач ссуды; Pj −сумма j-того выплаченной клиентом суммы; tj −число БП с начала до j-той выплаты; fj − −срок БП, как завершается tj -тый БП до j-той выплаты; n − количество оплат; i − % ставка БП, округленная до десятичного знака. Почему возникла необходимость в новом алгоритме Старая формула была причиной многих нареканий от экспертов и законодателей, так как фактически были расхождения между обещанными и реальными затратами. Клиенты тоже чувствовали большую разницу между тем, что писалось при выдаче ссуды и выходило по факту.

Согласно статье 17 Закона № 353-ФЗ Банк России начинает опубликование предусмотренных Законом № 315 — ФЗ среднерыночных значений полной стоимости потребительского займа по категориям потребительских займов не позднее 14 ноября 2014 года. В целях реализации Банком России требований Закона № 353-ФЗ в части расчета и опубликования среднерыночных значений полной стоимости потребительских займов, сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативам надлежит в срок до 30 октября 2014 года представить сведения о средневзвешенных значениях полной стоимости выдаваемых потребительских займов (далее — Сведения).
Затем комиссии запретили, взамен были придуманы плавающая процентная ставка, обязательная страховка и так далее. В итоге депутатами через закон было решено помогать потребителям финансовых услуг. Ими было утверждено во всех договорах обязательно указывать в больших рамках полную стоимость ссуды. Преимущества Основными плюсами нового способа вычисления потребительского микрозайма, являются:

нет необходимости в обязательной мультипликации, что требовалось при применении старой формулы;
новый расчетный способ дает приближенные значения % ставки тогда, когда по условиям договора кроме процентов другие платежи заемщиком не выплачиваются.

ПСК (полная стоимость кредита) показывает действительную процентную ставку по кредитному займу. Ранее этот критерий называли эффективной процентной ставкой. Параметр учитывает не только основную сумму долга и проценты, но и практически все дополнительные платежи заемщика согласно условиям кредитного договора (комиссии, плата за кредитную карту, страховые взносы и премии, если страховка влияет на порядок выдачи кредитного займа). Не учитываются регистрационные сборы, пени, штрафы и другие платежи, не влияющие на размер и условия получения кредита.

Рассмотрим, как рассчитать ПСК с помощью средств Excel.

ПСК = i * ЧБП * 100 .

Покажем расчет на примере.

Заемщик берет 100 000 рублей 01.07.2016 под 19% годовых. Срок кредитования – 1 год (12 месяцев). Способ выплаты – аннуитет. Ежемесячный платеж – 9216 рублей.

Внесем входные данные в таблицу Excel:

Сначала нам нужно рассчитать процентную ставку установленного базового периода (i). В Excel это можно сделать с помощью функции ВСД. Представим платежи по кредиту в виде денежного потока:

В нашем примере получилось, что i = 0,01584. Это месячный размер ПСК. Теперь можно рассчитать годовую величину полной стоимости кредита.

Формула расчета ПСК в Excel проста:

Для ячейки со значением установлен процентный формат, поэтому умножать на 100% нет необходимости. Мы просто нашли произведение срока кредита и процентной ставки базового периода.

Расчет по новой формуле показал ПСК, равный договорной процентной ставке. Впрочем, в данном примере заемщик не уплачивает кредитору дополнительные суммы (комиссии, сборы). Только проценты.

Рассмотрим другой пример, с дополнительными расходами.

Денежный поток, соответственно, изменится. Теперь заемщик получит на руки 99 000 рублей. А ежемесячный платеж из-за сбора увеличится на 500 рублей.

Процентная ставка базового периода и полная стоимость кредита значительно увеличились.

Это понятно, т.к. заемщик, кроме процентов, уплачивает кредитору комиссию и сбор. Причем сбор ежемесячный. Поэтому наблюдается такой заметный рост ПСК. Соответственно, стоимость кредитного продукта обойдется дороже.

Многие заёмщики берут долгосрочные кредиты, которые выплачиваются не одним, а несколькими (зачастую многочисленными) платежами. Вручную рассчитать полную стоимость таких займов по стандартным формулам просто нереально.

Прочитав статью Формула расчета ПСК, вы узнаете, что такое i, e_k, ДП_k – о них пойдёт дальше речь.

Вот посмотрите, как выглядит уравнение расчёта процентной ставки базового периода ( i) для аннуитетного кредита размером 100 000руб., взятого на 3 месяца под 35% годовых, при условии, что e_k равно нулю:

Данной формулы нет в государственных нормативных актах, а потому она не используется кредитными организациями.

Не надо требовать от банков, рассчитывать ПСК по нашей формуле – они этого делать не будут. Но вы можете с её помощью лично для себя выяснить реальную полную стоимость кредита. Ладно, хватит болтать, вот она:

ПСК – полная стоимость кредита, указанная в процентах годовых;

S – общая сумма всех выплат по кредиту (включая комиссии, страховки и т.д.);

S – сумма выданного кредита;

n – срок кредитования (в годах).

Давайте в качестве примера рассчитаем полную стоимость нашего трёхмесячного аннуитетного кредита. Итак, его сумма ( S ) равна 100 000 рублей. Кредит будет погашаться тремя аннуитетными платежами по 35 296 рублей. Предположим, что банк не навязывает заёмщику никаких дополнительных скрытых платежей. В таком случае общая сумма всех выплат ( S) составит 105 888 рублей (35 296*3=105 888). Срок кредитования ( n) равен 0,25 года (3месяца/12месяцев=0,25). Подставляем эти данные в нашу формулу и находим ПСК:

Что же, друзья, с формулами и расчётами разобрались. Давайте выясним, какие платежи входят в полную стоимость кредита.