Как провести в 1с возврат займа от сотрудника

Добрый день, подскажите, пожалуйста, как в 1 С ЗУП 3.1 (конфигурация 3.1.5.129) отразить возврат сотрудником займа в кассу.

Приходным кассовым ордером — только касса ведется не в ЗУП.

это я в курсе.
а в ЗУП как это отразить, что долг по займу стал меньше?
В ЗУП 2.5 данная операция отражалась как раз приходником.

Так наличными внес или удержали?

А синхронизация данных не спасает ситуацию ?

Возврат сотрудником задолженности не подойдет?

Не думаю что при синхро ПКО с 73 счетом перейдет в ЗУП. Хотя в тонкостях настроек в этом аспекте не ковырял.

об этом думала, мне кажется там речь идет именно о зарплате.

Внутри договора по займу сотрудника есть кнопка Создать на основании. Там доступно Погашение займа сотруднику ( нал, безнал). Может это поможет?

В отличие от кредитных организаций, работодатель может выдавать заемные средства своим работникам на более выгодных условиях. Например, предоставить более выгодную процентную ставку или выгодные условия возврата займа. Рассмотрим пошагово как оформить займ сотруднику в программе 1С ЗУП 8.3.

Между работодателем и сотрудником заключается договор займа, согласно которому работодатель передает деньги, а сотрудник обязуется вернуть полученные деньги в указанные договором сроки.

При составлении и оформлении договора займа нужно учитывать следующие требования законодательства: пункт 1 статьи 808 ГК РФ; пункт 1 статьи 807 ГК РФ; пункты 1 и 2 статьи 809 ГК РФ; пункт 1 и 2 статьи 810 ГК РФ.

Изучим на примере как оформить выдачу займа сотрудникам и его возврат в программе 1С ЗУП 8.3.

Материальная выгода при получении займа сотрудником получается в том случае, когда ставка по полученному займу меньше 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ (п.п.1 п. 2 ст.212 НК РФ). Ставка НДФЛ с материальной выгоды составляет 35% (п.2 ст.224 НК РФ).

Для отражения удержаний из зарплаты в счет погашения полученного займа, в настройках расчета заработной платы устанавливается галочка в строке Выдаются займы сотрудникам. Раздел Настройка – Расчет зарплаты:

Для отражения условий договора займа сотруднику в 1С ЗУП, создается документ Договор займа сотруднику. Раздел Зарплата – См. также – Займы сотрудникам – Создать – Договор займа сотруднику.

Образец заполнения документа Договор займа сотруднику в 1С ЗУП 8.3 показан на рисунке:

После проведения документа формируются печатные формы.

График погашения займа:

Если настроена синхронизация с 1С Бухгалтерией 8.3, то после создания документа Договор займа сотруднику, необходимо создать документ Выдача займа сотруднику. Раздел Зарплата – См. также – Займы сотрудникам – Создать – Выдача займа сотруднику:

На рисунке видим, что выдача займа отражается в документе Договор займа сотруднику:

Читайте также:  Как проверяет служба безопасности банков заемщиками

Для расчета и удержания суммы в счет погашения займа и процентов за пользование займом, согласно условиям договора, в программе 1С ЗУП 8.3 используется документ Начисление заработной платы. Раздел Зарплата – Начисление зарплаты – Создать:

Рассмотрим более подробно расчеты:

  • сумма погашения основного долга с 11.01.2016г.: 54 000,00руб. / 12 месяцев / 31 дней января * 21 день января (использования займа, включая день выдачи) = 3 048,39руб.;
  • проценты за пользование займом: 54 000,00руб. * 5% / 366 дней * 20 дней января (использования займа, начиная со следующего дня после выдачи) = 147,54руб.;
  • материальная выгода: 54 000,00руб. * (11 / 100 * 2/3 – 5 / 100) / 366 дней * 20 дней января (использования займа, начиная со следующего дня после выдачи) = 68,85руб., где 11% ставка рефинансирования;
  • налог на материальную выгоду: 68,85руб. * 35% = 24,00руб.

Расчетный листок сотрудника:

Отчет по сотруднику можно сформировать из документа Договор займа сотруднику. Раздел Зарплата – См. также – Займы сотрудникам – Печать – Отчет о погашении займа:

Функциональность учета займов сотрудников в 1С ЗУП 8.3 также рассмотрена в нашем видео уроке:

В данной статье мы рассмотрим на конкретном примере, как отражается в учете организации выдача беспроцентного займа работнику с его последующим возвратом путем удержания из заработной платы. Для демонстрации выше названного примера мы будем использовать программу 1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0.

Выдача беспроцентного займа работнику производится на основании договора займа, заключенного между работником и организацией в письменном виде, с прямым указанием в договоре о том, что заем является беспроцентным.

Рисунок 1.

В соответствии пп. 1 п. 1 ст. 212 Налогового Кодекса Российской Федерации (НК РФ), у работника, получившего беспроцентный заем, возникает доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах по займу, который облагается НДФЛ.

Организация-заимодавец в отношении вышеуказанного дохода работника признается налоговым агентом. Организация обязана исчислить НДФЛ с полученного дохода, удержать исчисленный НДФЛ за счет любых денежных средств, выплачиваемых работнику, и перечислить удержанную сумму НДФЛ в бюджет.

НДФЛ с дохода в виде материальной выгоды исчисляется по ставке 35% (п. 2 ст. 224 НК РФ). Налоговая база при исчислении НДФЛ определяется, как превышение суммы процентов за пользование заемными средствами, выраженными в рублях, исчисленной исходя из двух третьих действующей ставки рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации на дату фактического получения налогоплательщиком дохода, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора (пп. 1 п. 2 ст. 212 НК РФ).

В отношении даты фактического получения дохода при выдаче беспроцентного займа Минфин России в многочисленных письмах разъяснил, что такими датами следует считать соответствующие даты возврата заемных средств.
В нашем случае погашение суммы выданного работнику займа производится ежемесячно. Следовательно, обязанность налогового агента у организации возникает также ежемесячно.
Вначале рассчитаем налоговую базу по НДФЛ в части материальной выгоды работника в январе месяце:
Доход = 720 000 руб * 8,25% / 365 дн. * 20 дн. * 2/3 = 2 169,86 руб., где 8,25% — ставка рефинансирования. действующая на дату погашения займа, 365 дн. – количество дней в году, 20 дн. – срок действия договора займа в истекшем месяце.
Исчислим сумму НДФЛ:
НДФЛ = 2 169,86 руб. * 35% = 759 руб. (налоги начисляются и уплачиваются в целых рублях).

Читайте также:  Как рассчитать проценты по договору займа между юридическими лицами

Для отражения в программе возникновения у физического лица дохода и фактов исчисления и удержания НДФЛ воспользуемся документом Операция учета НДФЛ. Данный документ используется в тех случаях, когда нет начисления, но признается доход или (и) сумма НДФЛ исчисляется и удерживается по ставкам налога, отличным от основной ставки (13% (30%)).

Рисунок 2.

Так как сумма, выданного сотруднику займа, и НДФЛ по материальной выгоде удерживаются из заработной платы сотрудника, в программе необходимо создать новые виды удержаний. Можно создать отдельные удержания для возврата займа и НДФЛ.
Пример создания удержания приведен на рис.3.

Рисунок 3.

Для начисления заработной платы сотрудникам, НДФЛ и страховых взносов в программе используется документ Начисление зарплаты.
При заполнении данного документа необходимо на закладке Удержания выбрать необходимого сотрудника, вид удержания и удерживаемую сумму.
Заполнение документа Начисление зарплаты для рассматриваемого нами примера показано на рис. 4.

Рисунок 4.

Из содержимого табличной части на закладке Сотрудники видно, что сотруднику Сидорову начислено заработной платы в сумме 60 000 рублей, удержан НДФЛ – 7 800 рублей (60 000 руб. * 13%) и удержаны прочие удержания – 20 759 рублей (возврат займа – 20 000 руб. и НДФЛ по материальной выгоде – 759 руб.).

Созданные нами виды удержаний уменьшат сумму заработной платы, подлежащую выплате, но они не отразятся в бухгалтерском учете, так как документ Начисление зарплаты умеет формировать бухгалтерские проводки только при удержании по исполнительному листу. Поэтому, для отражения операций удержания из заработной платы и начисления НДФЛ по материальной выгоде в бухгалтерском учете придется воспользоваться Бухгалтерской справкой (Операция, введенная вручную).

Необходимо сформировать две проводки:
— удержать из заработной платы сумму возвращаемого займа (Дт 70 Расчеты с персоналом по оплате труда — Кт 73.01 Расчеты по предоставленным займам);
— удержать из заработной платы сумму НДФЛ по материальной выгоде и начислить ее к уплате в бюджет (Дт 70 Расчеты с персоналом по оплате труда — Кт 68.01 НДФЛ при исполнении обязанностей налогового агента).
Соответствующая Бухгалтерская справка (Операция) представлена на рис. 5.

Рисунок 5.

Рисунок 6.

Читайте также:  Как осуществить возврат займа

На основании проведенного документа Ведомость в кассу создается документ Выдача наличных (РКО).
При проведении этот документ за счет наличных денежных средств закроет задолженность по оплате труда, сделав проводку Дт 70 Расчеты с персоналом по оплате труда — Кт 50.01 Касса организации. Документ Выдача наличных и результат его проведения показаны на рис. 7.

Рисунок 7.

Кроме бухгалтерской проводки, документ в части НДФЛ по заработной плате (7 800 руб.) сформирует записи в регистры накопления Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ (налог удержан) и Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ (налоговый агент, должна заплатить сумму удержанного НДФЛ в бюджет).

Но прежде чем мы будем платить НДФЛ, проверим корректность наших предыдущих действий. Сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 70 с отбором по сотруднику Сидорову (представлена на рис. 8). Судя по этой ведомости с Сидоровым мы рассчитались.

Рисунок 8.

Выполняя обязанности налогового агента, организация должна заплатить за сотрудника – физическое лицо Сидорова С.С. за январь месяц НДФЛ в сумме 8 559 рублей, в том числе НДФЛ по ставке 13% — 7 800 рублей, НДФЛ по ставке 35% (материальная выгода) – 759 рублей.
Для отражения данной операции в программе, после получения банковской выписки об уплате налога, воспользуемся документом Списание с расчетного счета с операцией Уплата налога.
В документе выберем нужный налог — НДФЛ при исполнении обязанностей налогового агента, укажем уплаченную сумму налога и период уплаты.
При проведении документ сформирует проводку Дт 68.01 НДФЛ при исполнении обязанностей налогового агента – Кт 51 Расчетные счета. Также будут сделаны записи в регистры Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ и Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению) — налоговый агент заплатил сумму НДФЛ в бюджет.
Документ Списание с расчетного счета и результат его проведения представлены на рис. 9.

Рисунок 9.

Непосредственно из документа Списание с расчетного счета с операцией Уплата налога можно сформировать Реестр уплаты НДФЛ. Соответствующий реестр представлен на рис. 10.

Рисунок 10.

Последнее, что нас интересует – это Регистр налогового учета по НДФЛ. Фрагмент данного регистра по физическому лицу Сидорову С.С. представлен на рис. 11.
НДФЛ по ставкам 13% и 35% (код дохода — 2610 Материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами) правильно исчислен, удержан и перечислен.

Рисунок 11.

Обращаем Ваше внимание на то, что данный сайт носит исключительно информационный характер и ни при каких условиях не является публичной офертой, определяемой положениями ч. 2 ст. 437 ГK РФ.

Россия , г.Тольятти , ул. 40 лет Победы, д. 96 , оф. 312

Adblock
detector