Как рассчитать лимит на заемщика

Расчет лимита кредитования на одного заемщика: базовая сумма лимита кредитования, умноженная на произведение коэффициентов.

Перед принятием решения о выдаче кредита кредитный менеджер оценивает способность заявителя возвратить кредит:

1) проверяет кредитоспособность заявителя;

2) проверяет платежеспособность;

3) проверяет кредитную историю;

4) проверяет банковские счета;

5) проводит экспертный анализ рассматриваемого проекта сделки;

6) анализирует технико-экономическое обоснование коммерческой сделки.

Кредитоспособность заявителя кредитный менеджер проверяет по данным его баланса за три последние отчетных периода. Применение методики определения кредитного рейтинга заявителя позволяет охарактеризовать его возможности в части погашения кредита и процентов по нему с помощью синтезирующего показателя — кредитного рейтинга, имеющего следующие градации: очень высокий, высокий, удовлетворительный, низкий. Неприемлемый, а также на основе системы взаимосвязанных показателей предварительно оценить возможность, целесообразность и степень риска кредитования (табл.

Целью определения кредитного рейтинга заемщика является предварительный анализ и оценка:

— устойчивости и достаточности капитала;

— эффективности деятельности. Кредитный рейтинг заемщика используется для:

— принятия решений об осуществлении контроля за текущими изменениями в финансовом положении заявителя;

— контроля за проведением кредитуемой коммерческой операции;

— окончательной корректировки кредитного рейтинга ссуды заявителя. Для оценки кредитного рейтинга заявителя используются показатели:

1) . Денежный поток (ДП) и прогнозируемый денежный поток (ПДП), позволяющие оценить текущую и будущую платежеспособность заявителя и возможность возврата суммы кредита и процентов по нему

Знак «+» показывает наличие прямой связи, т.е. с ростом одного показателя растет и другой, и наоборот; знак «-» показывает наличие обратной связи, т.е. с ростом одного показателя другой уменьшается.

4 Шкала определения кредитного рейтинга заявителя

При определении оптимального значения ПДП необходимо его сопоставить с размером запрашиваемого кредита и суммы процентов за пользование кредитом: ПДП должен быть больше или равен произведению суммы кредита на процентную ставку за пользование кредитом в долях единицы.

Оптимальное значение ПДП:

ПДП = (Сумма кредита) (Процентная ставка за пользование кредитом) > 1,0.

2) Коэффициент прогноза банкротства, с помощью которого возможна предварительная оценка финансовой
устойчивости заявителя:

Оптимальное значение > 0,26 .

3) Коэффициент собственности, характеризующий уровень достаточности собственного капитала заемщика

где СК — собственный капитал.

Оптимальное значение — до 1,0.

4) Ликвидационная стоимость — показатель, с помощью которого можно предварительно оценить уровень
ликвидности заявителя

где Ал — легкореализуемые активы; КЗ — кредиторская задолженность. Оптимальное значение > 1,0 .

5) Рамбурсная способность — показывает, какую часть выручки от реализации заявитель вынужден отвлекать на
возмещение текущей кредиторской задолженности, или дает предварительную оценку эффективность использования
заемных средств.

Оптимальное значение — до 0,8 (табл. 4).

По всем приведенным показателям рассчитывают темп роста.

Выбор перечисленных показателей обусловлен:

— взаимосвязью и взаимозависимостью;

— возможностью экспресс-оценки и анализа финансового состояния заявителя;

— возможностью перепроверки расчетов;

— исключением показателей, которые могут включать для расчетов статьи баланса, подверженные намеренному искажению со стороны заявителя.

— прежние долги оплачивались полностью и в срок — кредитный рейтинг очень высокий и высокий;

— долги погашались устойчиво — кредитный рейтинг удовлетворительный;

— неустойчивое погашение долгов — кредитный рейтинг низкий;

— долги не погашаются (сомнительное погашение ссуды — кредитный рейтинг неприемлем.

Анализ структуры общего капитала, собственных и привлеченных средств проводится на основании сопоставления агрегатных показателей по периодам. Оптимальная структура.

Читайте также:  Что такое займ фрп

Основанием для признания структуры оптимальной является выполнение соотношений: С1, т.е. А2 > П4; С2, т.е. АЗ > ПЗ; СЗ, т.еА7 > П2; С4, т.еА8 П4 ; С2, т.е. АЗ > ПЗ; СЗ, т.е. А7 > П2 ; С4, т.е. А8 П5 или А3 > П3 ; А8>П5.

При признании структуры неприемлемой дальнейший анализ можно не проводить. Последующие действия производятся в соответствии с положением методики кредитного рейтинга заемщика.

Проверка платежеспособности заявителя проводится кредитным менеджером по данным баланса за три последние отчетных периода.

При недостаточных параметрах платежеспособности кредитный менеджер информирует заявителя о невозможности выдать кредит или о необходимости повышения требований к обеспечению.

Оценку платежеспособности заявителя целесообразно проводить с позиции комплексного, системного подхода на основе отдельных аспектов фундаментального анализа эмитента. Вэтом случае, необходимо использовать подход, который отражает анализ результатов функционирования предприятия на основе факторов, которые непосредственно оказывают влияние на финансовое состояние: динамики и качества активов, объема доходов и продаж, уровня прибыли и профессионализма управления. Такого рода анализ нацелен на то, чтобы помочь банку-кредитору отобрать подходящего заемщика с позиций кратко-, средне- и долгосрочных финансовых вложений.

На следующем этапе анализа определяют состояние финансовых средств заемщика, что предполагает проведение исследования устойчивости использования средств и текущей платежеспособности (ликвидности средств). Для этого рассчитывают показатели:

К1 = Собственный капитал / Активы. Позволяет судить о независимости от внешних источников финансирования.

— коэффициент мобильности средств

К2 = Мобильные активы / Немобильные активы. Показывает потенциальную возможность превратить активы в ликвидные средства.

— коэффициент маневренности средств (чистая мобильность)

К3 = (Мобильные активы — Краткосрочные обязательства) / Мобильные активы. Оценивает реальную возможность превратить активы в ликвидные средства.

— отношение собственного капитала к общей задолженности

К4 = Собственный капитал / Общая кредиторская задолженность. Отражает обеспечение задолженности собственным капиталом.

— отношение собственного капитала к долгосрочной задолженности

К5 = Собственный капитал / Долгосрочная задолженность. Эффективность использования средств заемщика оценивается по следующим показателям.

К6 = Выручка от реализации / Немобильных активы;

— загруженность производственных мощностей

К7 = Выручка от реализации / Активы;

— оборачиваемость текущих активов

К8 = Выручка от реализации / Мобильные активы;

К9 = Прибыль / Выручка от реализации;

— рентабельность общего капитала

К10 = Прибыль / Активы;

— рентабельность собственного капитала или показатель эффективности инвестиций в собственное развитие

К11 = Прибыль / Акционерный капитал;

— отношение чистой прибыли к балансовой прибыли

К12 = Чистая прибыль / Прибыль. Текущая платежеспособность, т.е. способность рассчитываться по обязательствам, является одной из важнейших характеристик результативности работы заемщика, поэтому для сравнения требуемой и фактической платежеспособности используют нормативные величины, применяемые в международной практике:

— коэффициент покрытия задолженности

К13 = Текущие активы / Краткосрочная задолженность

Оптимальное значение — 2,0.

— коэффициент общей ликвидности

К14 = (Текущие активы — Товарно-материальные запасы) / Краткосрочная задолженность Оптимальное значение — 1,0.

— коэффициент абсолютной ликвидности

К15 = Денежные средства / Краткосрочная задолженность Оптимальное значение — 0,3.

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженностей

Кредитная линия открывается наиболее надежным клиентам.

При открытии кредитной линии банком-кредитором определяется максимальная сумма, которую он согласен предоставить в кредит заемщику, и срок, в течение которого это согласие действительно. В течение указанного срока клиент в любой момент времени может получить сумму кредита в пределах установленной.

В большинстве банков лимит определяют исходя из объема выручки, оборачиваемости дебиторской задолженности и ТЭО клиента.

Читайте также:  Как взять микрозайм без справок и проверок

Пример расчета лимита по возобновляемой кредитной линии (ВКЛ):

Лимит ВКЛ = Величина среднемесячных поступлений (кредитовый оборот) денежных средств по расчетным счетам Клиента (в т.ч. в других банках) * срок траншей (количество месяцев)/2.

Расчет среднемесячных поступлений осуществляется исходя из поступлений выручки на р/счета, открытые в банках за последние 6-12 месяцев (каждый банк учитывает их индивидуально).

Срок транша рассчитывается исходя из операционного цикла.

Операционный цикл = Период оборота ДЗ + Период оборота ГП+ Период оборота сырья.

Расчет операционного цикла, тыс.руб.

Кол.дн в периоде, дн.

Поскольку операционный цикл составляет 90 дней, максимальное количество траншей в году равно 4 (365/90 = 4,056).

Расчет лимита ВКЛ, предоставляемой на 365 дн., тыс. руб.

Поступления на р/счет

Среднемесячные поступления выручки

Количество траншей в году

Таким образом, максимальная сумма кредита, которая может быть предоставлена с периодом непрерывной задолженности 90 дней, составляет 33 460 тыс. руб.

Особенности расчета платежей за использование кредитной линии.

1. Первые платежи в погашение суммы кредита и процентов начинают поступать до окончания срока кредитной линии через определенный договором период после получения первой суммы кредита.

2. В расчете суммы процентного долга учитываются суммы кредита, которые фактически использовались заемщиком в расчетном периоде.

1. Получение банком процентов по кредиту осуществляется в денежной форме: юридическими лицами только в безналичном порядке на основании расчетных документов.

2. Получение банком процентов производится в сроки, предусмотренные соответствующим договором.

3. Проценты по кредиту начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой на соответствующем лицевом счете, на начало операционного дня.

4. Начисление процентов может осуществляться одним из четырех способов: по формулам простых процентов, сложных процентов, с использованием фиксированной либо плавающей процентной ставки в соответствии с условиями договора. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то начисление процентов осуществляется по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки.

5. При начислении суммы процентов по кредиту в расчет принимаются величина процентной ставки (в процентах годовых) и фактическое количество календарных дней, на которое привлечены или размещены денежные средства. При этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно)

6. Уплата процентов может происходить: в момент предоставления кредита, в момент погашения кредита, на протяжении всего срока банковского кредита.

В отличии от овердрафта ВКЛ не предполагает использование стандартной формулы или стандартных основных критериев. Разные банки по-разному определяют лимит; в большинстве банков даже отсутствует подобная формула: лимит определяют исходя из объема выручки, оборачиваемости дебиторки и ТЭО клиента.

Приведем пример расчета лимита по ВКЛ:

Лимит ВКЛ = (Величина среднемесячных поступлений (кредитовый оборот) денежных средств по расчетным счетам Клиента (в т.ч. в других банках) * срок траншей (количество месяцев)) /2.

Расчет среднемесячных поступлений осуществляется исходя из поступлений выручки на р/счета, открытые в банках за последние 6-12 месяцев (каждый банк учитывает их индивидуально).

Срок транша рассчитывается исходя из операционного цикла. Это опер цикл \ 30 дней

Операционный цикл = Обор ДЗ+оборГП+обор сырья.

Обороты = (Среднее значение за период /Выручка)* количество дней в периоде

Задача 1

Представим порядок расчета для предприятия лимита при открытии ВКЛ на 1 год. Анализируемый период предприятия полгода.

Читайте также:  Чем договор займа отличается от договора ссуды

Расчет операционного цикла, тыс.руб.:

№ п/п Наименование статьи Начало периода Конец периода Выручка Кол.дн в периоде, дн. Оборачиваемость, дн
Дебиторская задолженность 10 000 11 000 48 000 180 х 39х
Готовая продукция 9 000 7 000 30х
Сырье 5 000 6 000 21х
Операционный цикл 90х

Поскольку операционный цикл составляет 90 дней, максимальное

Расчет лимита ВКЛ, предоставляемой на 360дн., тыс. руб.:

№ п/п Месяцы Поступления на р/счет Среднемесячные поступления выручки Количество траншей в году Лимит
Январь 10 000 15667х 4 х 23500 х
Февраль 6 000
Март 8 000
Апрель 15 000
Май 25 000
Июнь 30 000

Представим порядок расчета для предприятия лимита при открытии ВКЛ на 1 год. Анализируемый период предприятия год.

№ п/п Наименование статьи Начало периода Конец периода Выручка Кол.дн в периоде, дн. Оборачиваемость, дн
1 Дебиторская задолженность 20 000 22 000 96 000 360 79
2 Готовая продукция 18 000 14000 60
3 Сырье 10 000 12 000 41
Операционный цикл 180
№ п/п Месяцы Поступления на р/счет Среднемесячные поступления выручки Количество траншей в году Лимит
1 Январь 20 000 31 332 х 93999х
2 Февраль 12 000
3 Март 16 000
4 Апрель 30 000
5 Май 50 000
6 Июнь 60 000

Если определить количество траншей в году то их будет для первой задачи 4 , для второй 2 N тр =365/90 и 360/ 180

Количество траншей = период кредита /операционный цикл

Таким образом, максимальная сумма кредита, которая может быть предоставлена с периодом непрерывной задолженности 90 дней, составляет 23500 тыс. руб….93999 тыс. руб.

Невозобновляемая кредитная линия

При открытии НКЛ предоставление кредита производится в пределах установленного лимита и в рамках срока выборки кредита. При этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит кредитования, как это позволяет ВКЛ. Как правило, срок выборки не превышает 6 мес. с момента подписания кредитного договора, и погашение кредита идет по графику — ежемесячно или ежеквартально равными долями с учетом фактора сезонности.

Преимуществом НКЛ по сравнению с ВКЛ является то, что сумма кредитования может быть значительно больше а срок длиннее (в отличие от ВКЛ лимит кредитования рассчитывается исходя не из потребностей в оборотных средствах компании, а из цели использования кредита и текущей/планируемой выручки от конкретной сделки/использования кредита по целевому назначению). Другими словами, НКЛ предоставляется как целевой кредит, а не кредит на пополнение оборотных средств.

В качестве отрицательных факторов НКЛ можно отметить следующие:

· комиссия за неиспользованный лимит — как правило, 0,5 % от суммы невыбранного кредита;

· кредит не возобновляется в рамках лимита кредитования;

· жесткий контроль со стороны банка за целевым использование кредитных средств;

· высокие риски досрочного истребования кредита при ухудшении финансовых показателей по ТЭО проекту, предоставленному в банк на момент предоставления кредита.

Итак, в завершении изучения вышеизложенной темы, нельзя сказать, что какой-либо вид кредита (овердрафт, ВКЛ,НКЛ) лучше других по всем параметрам — все зависит от потребностей и возможностей предприятия-заемщика и только сами клиенты могут окончательно выбрать:

-краткосрочные кредиты, позволяющие компаниям управлять своей ликвидностью, пополнять оборотные средства и закрывать кассовые разрывы;

Adblock
detector