Как рассчитать процент по договору займа в 1с

В состав продукта входит:

Модуль расчета и начисления процентов по договорам кредитов и займов для 1С:Предприятия 8 37,000 руб.

Заказать демонстрацию Заказать консультацию, доработку, обслуживание Задать вопрос

Программный модуль предоставляет пользователям программ 1С:Предприятие 8 простым и удобным способом вести бухгалтерский и налоговый учет взаиморасчетов по договорам кредитов и займов, и главное в автоматическом режиме производить расчет и начисление процентов в зависимости от условий договора.

Рутинная работа по ведению расчетов по кредитным договорам, проведение сверки с кредитными организациями теперь могут быть выполнены при помощи программы 1С:Предприятие 8 в автоматизированном режиме.

Основные функции модуля:

• Учет как полученных, так и выданных займов.
• Расширение параметров карточки договора для учет условий расчета и начисления процентов, графика процентных ставок, счетов и аналитики отнесения затрат по начисленным процентам.
• Расчет процентов ведется в течении действия договора с учетом истории операций изменения тела кредита, истории изменения процентных ставок.
• Для налогового учета автоматически рассчитываются и отражаются разницы в соответствии предельным нормативом отнесения затрат по начисленным процентам.
• Разработан документ для группового расчета и начисления процентов по действующим договорам займа (причем в документе детально виден расчет процентов).
• Разработан отчет для получения общей информации по кредитным договорам и начисленным процентам.

Подробнее указанные функции описаны ниже и мы можем провести для Вас в вашем офисе или удаленно через интернет бесплатную демонстрацию данного модуля.

Карточка договора. Параметры условий займа

Рисунок 1: Пример карточки договора займа

Общие условия для договора займа (рисунок 2):

• Период расчета процентов по кредиту:
  • Стандартный (День выдачи/получения не входит в расчет %, день погашения входит в расчет %)
  • Не стандартный (День выдачи/получения входит в расчет %, день погашения не входит в расчет %)
• Срок возврата займа

Рисунок 2: Общие условия для договора займа

Условия договора займа в БУ (рисунок 3):

• Базис расчета процентов:
  • 365/366 дней
  • 360 дней
  • Задается вручную
• Таблица изменения процентной ставки:
  • Период — дата изменения процентной ставки
  • Процентная ставка — величина процентной ставки

Рисунок 3: Условия договора займа в БУ

Условия договора займа в НУ (рисунок 4):

• Базис расчета процентов:
  • 365/366 дней
  • 360 дней
  • Задается вручную
• Вид процентной ставки в НУ:
  • Фиксированная – фиксированная ставка (ставка рефинансирования/норматив) для входящих траншей на весь срок действия договора (В случае выбора фиксированной ставки, появляется возможность введения начальных остатков входящих траншей для НУ)
  • Плавающая – ставка (ставка рефинансирования/норматив) изменяется с течением времени

Рисунок 4: Условия договора займа в НУ

Счета учета по умолчанию (рисунок 5):

• Счета учета для начисления процентов в карточке договора фиксироваться не будут. Счета будут подставляться автоматически по следующему принципу:
  • Если по телу кредита полученного есть сальдо на счетах 66.01, 66.03, 66.21, 66.23, то проценты будут начисляться на счета 66.02, 66.04, 66.22, 66.24 соответственно
  • Если по телу кредита полученного есть сальдо на счетах 67.01, 67.03, 67.21, 67.23, то проценты будут начисляться на счета 67.02, 67.04, 67.22, 67.24 соответственно
  • Если по телу кредита выданного есть сальдо на счетах 58.03, 58.07 то проценты будут начисляться на счета 76.03, 76.29 соответственно
• Таблица корреспондирующих счетов учета затрат и доходов по умолчанию:
  • Период – дата, начиная с которой счета учета по умолчанию вступают в силу
  • Счет БУ – один из указанных счетов: 08.03, 91, 76
  • Субконто – субконто счета БУ
  • Счет НУ – заполняется в соответствии с выбранным счетом БУ (Счет НУ может отличаться от счета БУ)
    • счет в БУ 91 счет в НУ 91 (разделение принимаемые/не принимаемые)
    • счет в БУ 08 счет в НУ 91 (разделение принимаемые/не принимаемые)
    • счет в БУ 76 счет в НУ 76
  • Субконто НУ – субконто НУ (принимаемые)
  • Субконто НУ (не принимаемые)

Рисунок 5. Пример вкладки карточки договора «Счета учета по умолчанию»

Ставки рефинансирования и нормативы ставок для налогового учета

Рисунок 6: Данные регистра «Ставки рефинансирования ЦБ»

• Период – дата, начиная с которой значение норматива вступает в силу
• Валюта
• Вид норматива:
  • В процентах
  • Коэффициент
• Норматив – значение норматива

Рисунок 7: Данные регистра «О1: Нормативы (блок займов)»

Ввод начальных остатков по входящим траншам в НУ

Рисунок 9: Пример использования обработки «Данные по входящим траншам договора займа»

Табличная часть документа:

• Дата – дата входящего транша
• Регистратор – документ регистратор, возможен выбор из следующих документов:
  • Документ расчетов с контрагентом (ручной учет)
  • Корректировка долга
  • Операция (бухгалтерский и налоговый учет)
  • Платежное поручение входящее
  • Платежное поручение исходящее
  • Приходный кассовый ордер
  • Расходный кассовый ордер
• Входящий транш – сумма входящего транша
• Вид норматива – значение не редактируется, подставляется автоматически из регистров
• Норматив – значение не редактируется, подставляется автоматически из регистров
• Ставка рефинансирования, % – значение не редактируется, подставляется автоматически из регистров

Документ предназначен для автоматического расчета начисленных процентов по полученным/выданным займам (рисунок 11):

Рисунок 11: Пример документа «Начисление процентов по полученным займам»

Основные реквизиты шапки документа:

• Вид операции
  • Проценты по полученным займам
  • Проценты по выданным займам
• Организация
• Период начисления – начало/окончание периода начисления процентов, период не может превышать один календарный год
• Ответственный
• Комментарий

Пример:

На 01.09.2013 кредитовое сальдо по счету 66.01 отсутствует.

25.09.2013 – первый входящий транш по кредиту – 80 000 000,00

26.09.2013 – второй входящий транш по кредиту – 16 500 000,00

• 
• 

Обработка предназначена для автоматического расчета процентов по договорам займа. Обработка позволяет производить начисление процентов, исходя из полученных займов, погашенных сумм, с учетом изменения ставок рефинансирования и условий займов.

Расчет процентов по займам может производиться как по отдельному договору займа, так и по всем договорам займа одновременно. В результате расчета возможно формирование документа «Бухгалтерская справка».

Порядок формирования документа

1. Через пункты меню Файл > Открыть вызовите форму обработки.
2. В полях «Период» задайте период, за который будут рассчитаны проценты.
3. В поле «Расчет займов» выберите вид займов: Выданных или Полученных. После выбора вида расчета в блоке «Параметры расчета» будет автоматически сформирован список счетов, по которым будут рассчитываться суммы. При необходимости, список счетов можно редактировать, удаляя или добавляя счета из Плана счетов.
4. Выберите Организацию, по которой будет произведен расчет.
5. Если необходимо произвести расчет по отдельному контрагенту, выберите Контрагента и Договор. При незаполненных полях расчет будет произведен по всем договорам займа.
6. Если при расчете должна использоваться ставка ЦБ на конечную дату расчета, поставьте флаг «Ставка ЦБ на конечную дату». При отсутствии флага будет использовано значение ставки из справочника «Ставки рефинансирования».
7. На закладке «Параметры договоров» задайте параметры договоров займа для расчета:

• На дату — дата, с которой параметры вступают в силу
• Контрагент/Договор контрагента — выберите контрагента и договор займа.
• Ставка — значение ставки для расчета процентов
• Коэффициент — значение коэффициента ставки рефинансирования.
• Среднее кол-во дней в году — если значение не указано, для расчета будет использовано значение по умолчанию.
• Счет учета процентов — выберите из Плана счетов счет, на который должны начисляться проценты по займу.
• Счет учета расходов/доходов — выберите счет учета доходов или расходов по займу. После выбора счета будет сформирован список субконто выбранного счета. Необходимо выбрать значения субконто из соответствующих справочников.

8. По кнопке » Рассчитать » будет произведен расчет процентов по займам с разбивкой по периодам расчета.

После расчета отредактируйте, при необходимости, табличную часть, и по кнопке «Создать документ «Бух.справка»» будет автоматически сформирован документ, содержащий соответствующие расчетам проводки.

Обратите внимание, что расчеты, полученные в результате обработки, нигде не хранятся, и отражение их в учете происходит только после создания документа «Бухгалтерская справка».

на примере займа, полученного в рублях.

Заем предоставляется и погашается в рублях.

Предельный процент определяется как произведение ставки рефинансирования ЦБ и предельного коэффициента. Значение ставки рефинансирования принимается на дату поступления займа на расчетный счет.

Значение предельного коэффициента принимается на дату начисления процентов:

До 01 сентября 2008 года – 1,1

С 01 сентября 2008 года до 31 июля 2009 года – 1,5

С 01 августа 2009 года до 31 декабря 2009 – 2,0

Рекомендуем Вам оформить подписку на Информационно — технологическое сопровождение ( 1С:ИТС ) , где на дисках версии ПРОФ подроб но изложены материалы ведущих методологов фирмы 1С .