Как в зупе отразить начисление ндфл с займа

В соответствии с требованиями законодательства, если сотрудник получил заем от организации по ставке процента ниже определенного уровня, у него возникает материальная выгода, с которой он обязан заплатить НДФЛ.

Например, сотруднице компании 03 июля 2017 года организация предоставила заем на сумму 72 000 рублей. Срок займа – 1 год, процентная ставка – 5% годовых, цель займа – потребительские нужды, то есть сотрудница не будет приобретать дом или квартиру. Гашение займа будет осуществляться через ежемесячное удержание суммы в 6 000 рублей из заработной платы. Помимо основного долга, из заработной платы также удерживаются проценты за пользование заемными средствами.

Определение величины материальной выгоды и налога с нее осуществляется каждый месяц в период начисления заработной платы. Для выполнения этой работы следует применять документ по начислению заработной платы и взносов. В информационной системе 1С ЗУП он находится также в разделе, посвященном начислению зарплаты.

В соответствии с требованиями Налогового кодекса РФ, датой определения размера материальной выгоды от экономии на процентах по займу является последний день месяца. Он же считается и датой, когда материальная выгода фактически получена, а значит, с нее должен быть уплачен налог.

Если заемщиком является резидент, то ставка НДФЛ для него будет 35%. Размер ставки налога 1С Зарплата определяет автоматически, на основании статуса, который присвоен сотруднику в одноименном справочнике (резидент или нерезидент).

По состоянию на 31 июля 2017 года, ключевая ставка Банка России составляла 9% годовых. Следовательно, с учетом значений, отраженных в примере, расчет будет следующим:

  • Сумма, которая подлежит вычету в погашение основного долга – 6 000 / 31 х 29 = 5 612,90 рублей (заем был выдан 03 июля, значит, сумма за этот месяц погашается не полностью).
  • Сумма процентов за пользование средствами – 72 000 х 5% / 365 х 28 = 276,16 рублей.
  • Величина материальной выгоды за счет экономии процентов – 72 000 х (2/3 х 9% — 5%) / 365 х 28 = 55,23 рубля.
  • Сумма НДФЛ к уплате – 55,23 х 35% = 19,0 рублей.
Читайте также:  Как оценить деловую репутацию заемщика

Начисление НДФЛ в такой ситуации в 1С ЗУП отражается проводкой: Дт 70 Кт 68.01.

Если после выплаты НДФЛ, удержаний сотрудника по исполнительным листам величины заработной платы будет недостаточно для погашения займа в соответствии с условиями договора, он обязан внести недостающую сумму в кассу организации. Для отражения данной операции в 1С Зарплата применяется документ по погашению займа сотрудником, который доступен в разделе меню, посвященном начислению и выплате заработной платы.

Справочники-Расчет зарплаты-Виды расчетов-Дополнительные
Через Помощник вводите новый вид (например Проценты по займам)

На основной закладке
Вид расчета: Произвольная доплата 03
Порядок расчета: Фиксированной суммой

На закладке дополнительно галка Начисление носит разовый характер

На закладке Бухгалтерский учет можете прописать шаблон проводки (тогда будет выгружаться в Бухию), но если 1 раз — лучше не прописывать, там сами проводки сделаете.

На закладке Налоговый учет
Код дохода: 4800
ЕСН — не облагается.

Вроде на этом все.

У Вас этот займодатель сотрудник?
Тогда проще

Документы-Ввод расчетов сотрудникам-Журнал.
Вводите это начисление, проставляете сумму.
Заходите в Журнал расчетов зарплаты по этому кадру, видите там пустую запись в начистением Проценты по займам.
рассчитываете кадра, видите, что там появилась сумма, и что НДФЛ пересчитался.
Ну и выплату надо провести.

Если займодатель не сотрудник, то надо еще на него док Начисление зарплаты сделать, хоть это и не зарплата — иначе запись по НДФЛ не появится.

Рандом — спасибо!
Делаю, но не вижу в журнале его начисления:

«Заходите в Журнал расчетов зарплаты по этому кадру, видите там пустую запись в начистением Проценты по займам.
рассчитываете кадра, видите, что там появилась сумма, и что НДФЛ пересчитался.
Ну и выплату надо провести.»

Читайте также:  Как получить заем наличными

Добрый день.
Организация ООО получила заем от учредителя (не является сотрудником), под %.
Как в 1С:ЗУП начислить и удержать НДФЛ с начисленных % за пользование займом

Оцените, пожалуйста, данный вопрос:

Данные материалы доступны
для просмотра только зарегистрированным
подписчикам проекта Профбух8.ру

После регистрации на указанный адрес
вы получите ссылку на просмотр
более 300 видеоуроков по работе
в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8 и 1С:УТ 8 (бесплатно)

Вход для зарегистрированных пользователей

Если вы забыли свой пароль – кликните здесь:
Восстановить пароль >>

Вам будет интересно:

Дата публикации: Сен 12, 2017

2.

Заполняем вкладку “Доходы”.
Обязательно заполняем дату получения дохода в виде процентов за пользование займом.
Эта дата – это 100 строка 2 раздела 6-НДФЛ. Дата фактического получения дохода.

Заполняем код дохода, сумму полученного дохода. Если сотрудник работает в обособленном подразделении, не выделенном на отдельный баланс, заполняем реквизит “обособленное подразделление”, чтобы программа правильно определила коды “ОКТМО и КПП”.

Заполняем вкладку “Исчислено по 13%.
Дата получения дохода – обязательно такая же как на первой вкладке !
Сумма налога.
Если сотрудник работает в обособленном подразделении, не выделенном на отдельный баланс, заполняем реквизит “обособленное подразделление”, чтобы программа правильно определила коды “ОКТМО и КПП”.

Заполняем вкладку “Удержано по всем ставкам”.
Дата получения дохода – обязательно такая же как на первой вкладке и второй вкладках!
Ставка – 13% (для нерезидента 30%). Ставка – 13%. Cумма удержанного налога.
Срок перечисления и код дохода. Сумму выплаченного дохода.

Если сотрудник работает в обособленном подразделении, не выделенном на отдельный баланс, заполняем реквизит “обособленное подразделление”, чтобы программа правильно определила коды “ОКТМО и КПП”.

Добрый день Александр, спасибо

anteplena, здравствуйте.

Читайте также:  Какое частное лицо помогает получить займ

1.
Для таких целей в программе предусмотрен документ ручного заполнения “Операция учета НДФЛ“.
Найти его можно в разделе [Налоги и взносы – См. также]

Cоздадим новый документ. Дата самого документа в верхнем углу документа не влияет на ведение учета.
Она влияет только на отображение документов в списке документов, если установлена сортировка по дате документа.

А вот дата операции – очень важный реквизит. По нему программа регистрирует:
на вкладке “доходы” – дату начисления дохода, на вкладке “Исчислено по 13%” – дату исчисления налога,
на вкладке “Удержано по всем ставкам” – дату удержания налога с дохода, на вкладке “Перечислено по всем ставкам” – дату перечисления налога.

Поэтому если даты операций отличаются, нужно будет создать несколько документов.
Например, мы начислили доход и исчислили с него налог 08.09.2017, а удержали 13.09.2017.
Тогда создаем два документа. В первом дату операции ставим 08.09.2017 и заполняем вкладки “Доходы” и “Исчислено по 13%. Во втором проставляем дату операции (дату удержания налога) 13.09.2017

Adblock
detector