Возникновение задолженности у юридических лиц – это абсолютно нормальное явление. Сегодня большинство предприятий имеют кредиторскую задолженность – перед поставщиками, подрядчиками или банками.
Возникновение этой задолженности, как правило, оговорено сторонами – поставка осуществляется на основании договора с отсрочкой платежа, банк выдает кредит под свои проценты, а организация-подрядчик получает оплату по факту выполненных работ.
Однако, иногда ситуация выходит из-под контроля, сроки возврата задолженности истекают, но кредиторы обещанные деньги так и не получают. Какие пути решения возврата долгов с юридических лиц могут быть, мы рассмотрим ниже.
Для эффективного возврата долга необходимо предпринять следующие действия:
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов с долгами, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам +7 (499) 450-27-46 . Это быстро и бесплатно !
Во взаимоотношении с юридическими лицами всегда существует порядок решения споров, определенный законодательством и положениями договора. Как правило, там указываются сроки предъявления претензий, формы их подачи, а также сроки рассмотрения поступивших претензий и ответа на них. Поэтому для начала процесса по взысканию задолженности необходимо составить правильную претензию.
Претензия составляется на фирменном бланке (при наличии) и адресована непосредственному руководителю организации-должника. В претензии должны быть отражены:
- Наименование организации, от имени которой поступает претензия;
- Основания для возникновения взаимоотношений с организацией-должником – договор поставки/подряда с указанием всех его реквизитов (номер, дата);
- Основания для возникновения задолженности – отсылка к подписанным документам (накладные на товар, акты выполненных работ) с указанием суммы;
- Указание сроков погашения задолженности по условиям договора и на возникшую просроченную задолженность;
При наличии частичной оплаты — указание реквизитов платежного поручения и суммы остатка задолженности.
- Требование по оплате задолженности с указанием реальных сроков (не позднее 15 рабочих дней с момента получения настоящей претензии. При наличии штрафных санкций за просрочку — калькуляция пени, с указанием формулы проводимых расчетов.
- Предупреждение об обращении в суд, при отсутствии оплаты. Данный пункт прописывается по желанию организации, от которой претензия исходит.
Следует передать претензию должнику и получить от него подтверждение о ее принятии – это возможно двумя способами:
- по почте заказным письмом с уведомлением, в этом случае отправителю претензии вернется извещение о вручении
- нарочным – регистрация претензии в офисе должника – в данном случае необходимо соблюдать следующие условия:
- Претензию должны зарегистрировать и поставить на экземпляре заявителя отметку о принятии
- Отметка о принятии – это не только входящий номер и дата, но и подпись и расшифровка подписи лица, принявшего документ.
В случае если ответ на претензию поступил, но кредитора не устраивают условия погашения задолженности, начинается процесс передачи документов в суд.
Исковое заявление подается в тот Арбитражный суд, который указан в договоре, либо по месту ведения бизнеса ответчика. Порядок подачи заявления определен законодательством РФ.
Исковое заявление включает в себя:
- Обозначение всех участников дела, с указанием позиций (истец, ответчик), ИНН, юридических и фактических адресов и контактной информации;
- Материалы по возникшему конфликту – все обстоятельства, приведшие к обращению в суд (неуплата задолженности, источник ее возникновения и т.д.). В данном разделе подробно описывается также и претензионная работа, проведенная истцом.
- Заявление о взыскании задолженности.
Важно при подаче искового заявления приложить все документы, фигурирующие в заявлении, выписки из ЕГРЮЛ по участникам дела, квитанции об оплате гос.пошлины на подачу искового заявления и подтверждение отправки копии иска ответчику.
- Иметь на руках договор и подтверждение получения юридическим лицом денег. Важно, что бы в договоре были правильно отражены реквизиты сторон, а самое главное, что бы в приходном ордере и в договоре стояло одно юридическое лицо — существую прецеденты, когда договор подряда заключается на одну организацию, а квитанция о приеме аванса выдается от другой – доказать, что заказчик оплатил договор становится невозможным.
- Выждать сроки, указанные в договоре.
- Нет договора на поставку – организация получила аванс, но не исполнила своих обязательств. В случае, если у истца, по каким-либо причинам, нет на руках договора, но был произведен платеж, то факт поступления денег на расчетный счет или в кассу будет зафиксирован во входящих документах ответчика, если должник отрицает свои обязательства, то вернуть аванс все-таки можно – суд растолкует его ошибочно перечисленные средства и обяжет вернуть их истцу.
- Нет договора на оказание услуг – организация не оплачивает оказанные услуги, поставленный товар. В данном случае, необходимо иметь на руках хотя бы подтверждение выполнения услуг, за которые требуется оплата – без них факт выполнения истцом работы останется неподтвержденным и суд не сможет вынести положительное для истца решение.
Как показывает практика, даже наличие всех документов не может стать гарантией исполнения сторонами своих обязательств, поэтому необходимо не только грамотно и точно следить за документооборотом при работе с юридическими лицами, но и знать все возможные пути решения конфликтов, так как обращение в суд – это длительный и сложный процесс, успех которого, во многом зависит, от верного составления бумаг.
Как можно вернуть долг с юр лица, также расскажет это видео:
Возврат кредита – это обязательство заемщика, которое он берет на себя, подписывая кредитный договор. Сроки, способы и особенности возврата заемных средств должны быть указаны в тексте договора.
В качестве кредитора могут выступать:
- Банковские структуры.
- Микрофинансовые фирмы.
- Частные инвесторы.
- Учредители для своей организации.
При оформлении кредита физическому лицу от юридического должен быть составлен договор. Если речь идет о займе между физическими лицами, то достаточным будет составление расписки.
Если же кредит оформляется в кредитной организации, то создается кредитный договор с указанием сторон сделки, предмета договора, прав и обязанностей, ответственности при неисполнении пунктов соглашения.
В тексте договора должно быть указано, как и в какие сроки должно производиться погашение задолженности по кредиту.
Заимодатель – физическое или юридическое лицо, которое предоставляет денежную сумму в долг с требованием возврата с процентами или без них в определенные сроки.
Заемщик – то лицо, которое оформляет кредит и берет на себя обязательства по его возврату.
Договор займа – документ, составляемый при оформлении кредита, в котором описанные все нюансы предоставления кредита и его возврата.
Договор займа и особенности его составления описывает Гражданский кодекс, если быть точнее, его сорок вторая глава (ст. 807, 808, 809, 810, 811, 812, 813, 814, 815, 816, 817, 818, 819, 820, 821).
Возврат кредитных средств, согласно закону, должен быть описан в одном из пунктов соглашения.
Процесс возврата заемных средств будет отличаться от того, кем и кому был выдан займ.
Выплаты по кредитным обязательствам должны быть произведены строго согласно условиям договора.
В договоре, заключенном между заимодателем и заемщиком, должны быть прописаны сроки погашения и допустимые способы перечисления.
Также договор возврата займа всегда включает в себя и ответственность за несоблюдение сроков возврата.
Возврат займа, предоставленного компании от одного из учредителей, осуществляется в той форме, которая была приемлема договором.
Особенность займа от учредителя в том, что он может быть безвозмездным, т.е. без начисления процентов.
Также учредитель, выдавая кредит, может не прописывать сроки погашения. Если договором не обозначен точный срок возврата денег, организация имеет право не возвращать кредит, пока этого не потребует учредитель.
Возврат беспроцентного займа мало чем отличается от процесса возврата возмездного кредита.
Важно знать, что беспроцентным может считаться займ, для оформления которого был заключен договор, в тексте которого ясно прописано, что заемные средства предоставляются на беспроцентной или безвозмездной основе.
Если в соглашении не упомянуто о беспроцентности и нет никакой информации о величине процентной ставки, то заимодатель может потребовать возврата займа с процентами, равными 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ.
По поводу возвратности денег, взятых по процентному договору займа, можно сказать следующее:
- В договоре займа должна быть указана точная сумма займа и величина процентной ставки.
- Способ внесения платежей должен быть указан в тексе соглашения, если его нет, то к договору должна быть приложена памятка по произведению платежей возможными методами.
- Сроки договора должны быть указаны понятно и без двойного смысла.
- В случае нарушения сроков по выплате, договором предусмотрены санкции, размер которых изменять нельзя.
Документальное оформление возврата по кредитным обязательствам состоит из:
- Договора займа.
- Квитанции на оплату.
- Чека о произведении взноса.
Каждый из этих документов необходимо сохранять до того момента, пока денежные средства не будут зачислены на счет получателя. Если деньги по какой-либо причине заимодатель не получил, доказать что взнос был отправлен в срок можно только с помощью вышеуказанных документов.
Срок кредитования – это та продолжительность по времени, в течение которой заемщик может использовать денежные средства. К концу действия договора необходимо вернуть всю сумму кредита с процентами, назначенными договором.
Есть некоторые особенности организаций, связанные со сроками кредитования. Например, микрофинансовые структуры не имеют право по закону предоставлять микрозайм дольше, чем на один год.
Способ расплатиться по кредиту может быть указан в тексте договора. Если это так, то нужно строго соблюдать те приемы по выплате, которые там описаны.
Когда соглашением не определен способ погашения задолженности, можно расплачиваться наиболее удобным для заемщика методом.
Выплачивать долги можно путем перевода с расчетного счета заемщика.
Если заемщик – это физическое лицо, то необходимо обратиться в отделение банка, предоставить реквизиты получателя денег и осуществить перевод.
Когда заемщик – юр. лицо, а заимодатель – учредитель, то нужно произвести снятие с расчетного счета учредителю на карту нужной суммы.
Наличными средствами можно расплачиваться перед микрофинансовыми структурами.
Банковские структуры обычно производят списание нужных сумм с карточки или со счета.
Организация может вернуть долг учредителю наличными, только если это не выручка. Т.е. если в наличии из денежных средств у компании вырученные средства, то их нужно с начало сдать в банк, а только после этого снять нужную сумму с указанием цели «Возврат долга» и передать учредителю.
Организация имеет право воспользоваться отступным при возврате долга, т.е. передать в собственность заемщика какое-либо имущество, перекрывающее долг по договору займа.
Закон не предусматривает прямое погашение долгов перед заимодателем товаром.
Схема реализации товара в счет возврата кредита выглядит так:
- Получить займ.
- Использовать его по назначению.
- Оформить продажу товара заимодателю на сумму, равную величине кредита.
- Деньги, якобы полученные от продажи, оформить как «возврат долга».
Возврат долга из кассы невозможен, если там только вырученные средства.
Выплата наличными по погашению кредитных обязательств может быть осуществлена, если выручка сначала сдана в банк, а потом получена с целью «Возврат долга». Деньги выдаются только с оформлением расчетно-кассового ордера.
Налогами облагается доход.
Микрофинансовая фирма выплачивает налог с величины полученных процентов.
Учредитель, выдавший кредит своей фирме на возмездной основе, должен уплатить НДФЛ с зарплаты, если он является сотрудником в своей компании, или же самостоятельно подав налоговую декларацию о полученном доходе в виде процентов от займа.
Когда кредит, выданный учредителем, беспроцентный, то ни у одной из сторон не возникает обязанности по уплате налогов, т.к. никто не получает в этом случае доход.
Когда беспроцентный займ прощается, то у организации, ранее получившей этот займ, появляется доход, равный величине кредита.
В бухгалтерском учете отображение кредитных операций осуществляется с помощью проводок по счетам 66 и 67 – для кредита, 50 – для дебета.
Операции, связанные с кредитом по долгосрочному займу, отображаются через счет 67.
Краткосрочный займ должен быть отображен через 66 счет.
Для дебета в классическом займе используют счет 50 «Касса».
Когда возврат заемных средств осуществляется иными материальными ценностями, то проводки должны быть осуществлены через счета:
- 10 «Материалы»;
- 41 «Товары»;
- 51 «Расчетный счет»;
- 52 «Валютные счета».
При начислении процентов по займу дебетовые операции могут быть проведены по счету 91.
Когда заемные средства выдаются на строительство или для инвестирования, процент может быть начислен как внеоборотный актив по счету 08.
По поводу правильности оформления в бухгалтерии нужно проконсультироваться с опытным пользователем бухгалтерских программ или с юристом.
Если долговые обязательства перекрываются имуществом, то возможны различные ситуации.
Если стоимость имущества равна кредиту, то никаких проблем с налоговой не возникнет.
Когда рыночная цена имущества больше размера займа, то у получателя имущества – заимодавца возникает доход, равный превышению стоимости отступного от размера займа. С размера дохода необходимо уплачивать налог на прибыль.
В случае если имущество, передаваемое в счет погашения задолженностей, стоит меньше, чем заемщик должен, то у заимодателя получится убыток, который не может быть использован в расчете налоговой базы, например при УСН «доходы минус расходы». Заемщик, получающий в этом случае доход, должен уплачивать налог с разницы в стоимости займа и имущества.
На мой счет поступила сумма денег от друга в евро, с назначением платежа кредит на страховку, школу. Расписки и согласия на получение кредита и возникновения обязательств я не даВАла. По устной договоренности,данная сумма была просто как мат.помощь. Ранее он перечислял мне ден.ср-ВА, но с назначением платежа мат.помощь. Прошло время, мы разругались с мол.человеком и он решил эти деньги у меня забрать, теперь он угрожает мне что обратится в полицию,в суд и обвинит меня в мошенничестве.
В соответствии с п. 1 ст. 807 ГК РФ по договору денежного займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа). Договор займа считается заключенным с момента передачи денег.
В соответствии с п. 1 ст. 162 ГК РФ несоблюдение простой письменной формы сделки лишает стороны права в случае спора ссылаться в подтверждение сделки и ее условий на свидетельские показания, но не лишает их права приводить письменные и другие доказательства.
Учредитель (физическое) предоставил ООО беспроцентный займ путем внесения денег в кассу предприятия. Можем ли мы выдать сумму учредителю в погашение задолженности по займу из кассы или это можно сделать только через расчетный счет?
Согласно Указанию ЦБ РФ от 20.06.2007 г. № 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя» расчеты наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами, а также между юридическим лицом и гражданином, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, между индивидуальными предпринимателями.
Вопрос: В день возврата суммы займа в размере 30000000 руб. путем перечисления денежных средств на расчетный счет физического лица — займодавца банком было отказано организации-заемщику в осуществлении платежа по причине отсутствия у организации-заемщика справки из налогового органа, подтверждающей право на осуществление банковского перевода денежных средств физическому лицу.
Ответ: В данном случае действия банка правомерны.
Открытое акционерное общество «_________________________________», (сокращённое наименование ОАО – «_______»), в дальнейшем именуемое, «Займодавец», в лице генерального директора _______________, действующего на основании Устава, с одной стороны и _____________________________, __________ года рождения, ИНН – __________, паспорт ________________, выданный _________г. ОВД _____________ именуемый в дальнейшем «Заемщик», с другой стороны, вместе именуемые «Стороны», заключили настоящий договор (далее – «Договор»), на основании Гражданского кодекса Российской Федерации, о предоставлении Заемщику денежных средств на следующих условиях:
Посетители юридической консультации задали 21 вопрос по теме «». В среднем ответ на вопрос появляется через 15 минут, а на -вопрос мы даём гарантию минимум двух ответов, которые начнут поступать уже в течение 5 минут!
Добрый день. Есть 2 договора займа физ.лицо с физ.. Оба беспроцентные, цель займа не указана, с четкими сроками возврата средств. Первый договор по срокам закончился.
физическому лицу от юридического лица производится: участникам, работникам или третьим лицам. Закон не предусматривает каких-либо ограничений для выдачи займа физическому лицу юридическим лицом. В последнее время рассматривается дискуссионный вопрос о необходимости наличия у займодателя лицензии для осуществления подобной деятельности.
Но преобладает точка зрения, что подобный процентный займ, который выдаётся юридическим лицом и не является банком, брокером, ипотечной организацией или дилером с ведением счетов или юридическим лицам, с контрольным пакетом акций принадлежащих государству или управляющей национальной компанией, кредитами в денежных формах на платных условиях, возвратности и срочности — не являются банковскими заёмными операциями и поэтому не требуют наличия лицензии.
Договор займа с физическим лицом оформляет имущественные отношения между займодавцем (физ. лицом или юр. лицом) и заемщиком (гражданином). Займодавец стремится обезопасить себя от не возврата долга. а цель заемщика в том чтобы избежать уплаты лишних процентов. В целом, необходимо отметить, что легальное оформление денежных отношений это всегда правильный путь, так как дисциплинирует обе стороны договора .