Какие проценты установить по договору займа между юридическими лицами

Процентный заем между юридическими лицами – соглашение, согласно которому заимодавец (кредитор) передает заемщику определенную сумму средств или иные ценности на условиях, что должник вернет их (сумму, ценности) согласно подписанному договору.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Подобные сделки подкрепляются соответствующими документами. Договор займа имеет массу нюансов и для недопущения типичных ошибок, его лучше составлять с юристом. Часто сделки заключаются с дополнительными условиями, например, с привлечением залога либо поручительством учредителей или директора.

Чаще всего, займы между юридическими лицами возможны в следующих ситуациях:

кредитование дочернего предприятия;
предоставление ссуды одному из предприятий, входящему в холдинг;
выдача займа для выпуска продукции и дальнейшего расчета этим товаром.

Абсолютно все условия кредитования (процентная ставка, период, размер, схема предоставления и возврата ссуды) оговариваются в индивидуальном порядке.

При заключении сделки необходимо подписать договор займа. Форма типового договора свободная, но имеется масса нюансов, с которыми лучше справиться опытный юрист.

Например, если деньги или ценности передаются под определенный процент, это необходимо прописывать в документе, в противном случае, заимодавец имеет право требовать выплату процентов, размер которых будет равен ставке рефинансирования на текущую дату. У налоговых органов также могут возникнуть вопросы.

Процедура оформления не займет много времени, если все пункты договора согласованы и найдены варианты, удовлетворяющие обе стороны.

Для получения займа, юридические лица подписывают кредитное соглашение (график погашения, дополнительные соглашения, расписка и т.д.) и только после этого сумма займа перечисляется заемщику на текущий счет в банке или выдается наличными.

Процентные ссуды между юридическими лицами – востребованная услуга. Предоставляют подобные кредиты компаниям-партнерам, дочерним организациям, реже – несвязанным субъектам хозяйственной деятельности.

Условия кредитования оговариваются индивидуально и зависят от многих факторов:

Условия кредитования
Цель кредитования	Пополнение кассового разрыва, расширение бизнеса, реструктуризация и т.д.
Срок кредитования	Индивидуально. Займы могут быть кратко-, средне, долгосрочными.
Процентные ставки	Ссуды могут предоставляться под 0% (беспроцентные), по ставке рефинансирования или оговариваться индивидуально.
Сумма	Индивидуально
Порядок погашения	Одноразово или частями

В обязательном порядке между юридическими лицами составляется договор в письменном виде. Нотариально заверять документ необязательно. На усмотрение сторон может быть составлена расписка о передаче оговоренной суммы средств.

Если же вы ищите информацию о срочных займах онлайн по системе Контакт без проверок круглосуточно, то вам необходимо перейти по ссылке.

Обратите внимание, что ссуда считается возмездной по умолчанию, если другое не прописано в сделке.

Сделку считают процентной, если в ней не указано, что она беспроцентная. Если же ставка не пописана, заемщик будет все равно выплачивать проценты по ставке рефинансирования.

Все пункты соглашения готовят под конкретные требования обеих сторон, если есть несогласия, прописывают протокол разногласий.

Все операции по договору процентного займа, со стороны клиента (заемщика) не облагаются налогами.

Для заимодавца все не так просто, необходимо грамотно составлять документы. Чтобы свести к минимуму претензии налоговых органов, следует прописывать ставку в документе.

Далее кредитор обязан включать проценты, полученные согласно договору займа, в строку внереализационных доходов. Таким образом, увеличивается база, которая облагается налогом на прибыль.

Любое юридическое лицо может предоставлять или получать процентные займы (если иное не прописано Уставом или законодательством). Период кредитования подобных ссуд может быть разным: коротко-, средне и долгосрочным.

Если заем получается на короткий срок, то есть до одного года, то учет необходимо вести на счете 66. Деньги можно забрать наличными или переводом на счет.

Записи в бухгалтерском учете следует делать следующие:

Дт 50(51,52) – Кт 66 – получение ссуды.

Погашение, проводка обратная:

Дт 66 – Кт 50(51,52) – возврат задолженности.

Дополнительные расходы, связанные с получением денег, относят на счет 91 (Дт91 – Кт 66).

Если заем предоставляется на длительный период, учет ведется на счете 67.

Плата за пользование займом определяется в индивидуальном порядке и прописывается в договоре. Если в документе не указаны ставки (нет конкретного процента и не прописано, что ссуда беспроцентная), то плата по кредиту определяется автоматически и приравнивается к ставке рефинансирования на день уплаты заемщиком суммы долга.

Обращаем внимание, в 2019 году ставка рефинансирования равна 10,5% годовых.

Плата за пользование займом устанавливается на усмотрение сторон. Каких-либо ограничений по данному пункту законодательством не предусмотрено.

Но стоит помнить, в договоре в обязательном порядке должна быть указана ставка, в противном случае проценты необходимо начислять по ставке рефинансирования.

Если заем между юридическими лицами беспроцентный, в договоре необходимо это прописывать. Если не указать в документах, что кредит беспроцентный, начисление будет производиться по ставке рефинансирования.

Чтобы получить деньги, обеими сторонами сделки подписывается договор займа, а также, если такие документы необходимы: протокол разногласий, дополнительные соглашения, график выплат.

При получении средств наличными заемщик пишет расписку о получении средств. Нотариального заверения подобные сделки не требуют.

Для заключения данного договора необходимы:

устав обеих компаний;
паспорта лиц, уполномоченных подписывать подобные документы;
приказы о назначении лиц, имеющих право подписи на финансовых документах;

карточки с образцами подписей лиц, уполномоченных подписывать финансовые документы.

Требования к получателю определяются индивидуально. Стандартные условия кредитования – платежеспособность заемщика. На законодательном уровне нет запретов на получение кредита одним юридическим лицом от другого.

Также в Уставе предприятия не должно быть запретов на подобные действия. Полученные деньги заемщик должен использовать на цели, которые определены договором займа.

Погашение по процентному кредиту производится, согласно подписанному ранее договору, одноразово или частями. Если в сделке оговорено одноразовое погашение, то договором предусмотрена конечная дата возврата средств.

Если же ссуда погашается частями, то подписывается дополнительный документ с детальным графиком возврата средств. В нем указываются минимальные платежи (тело кредита и начисленные проценты), сроки перечисления денег.

Возвращать кредит заемщик сможет способами, которые прописаны в договоре, например:

через кассу кредитора наличными;
банковским переводом на текущий счет;
денежным переводом на счет заемщика.

Стороны самостоятельно решают, на какой срок предоставляется ссуда. Законодательство не ограничивает период кредитования, между юридическими лицами ссуда может выдаваться на срок от 1 дня до 50 лет.

По окончанию срока договора, заемщик обязан вернуть кредит и начисленные по нему проценты.

В случае просрочки и злостного уклонения от уплаты, юридическое лицо, выдавшее ссуду, имеет право обратиться в суд.

Как оформить займ с моментальным решением, сможете прочесть по ссылке.

А получить больше информации о займах под залог квартиры в день обращения, можно по ссылке.

Преимуществ кредитования между юридическими лицами несколько:

все условия кредитования оговариваются индивидуально;
сроки и суммы займов не ограничены законом.

Недостатки подобных займов также есть. Например, при неграмотном оформлении договора, могут возникнуть вопросы у налоговых органов.

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
Позвоните на горячую линию:
Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
Регионы — 8 (800) 333-88-93

Правовые акты В общем случае, сторонам сделки по займу между юридическими лицами необходимо руководствоваться, прежде всего, Гражданским Кодексом РФ. Именно в нем содержится само понятие займа, описаны возможные виды и главные условия, которые стоит оговорить в договоре. Если займодавцем выступает микрофинансовая или микрокредитная организация, то на их деятельность также распространяется действие Федерального закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях». Эти организации должны учитывать также различные письма, постановления и предписания Центрального Банка и Министерства Финансов РФ. Договор процентного займа между юридическими лицами (образец) Согласно Гражданскому Кодексу стороны могут договориться обо всех условиях сделки путем предварительных переговоров.

При этом их начисление на сумму подлежащих уплате процентов возможно лишь в случае, если стороны прямо укажут на такую возможность в своем соглашении, осознавая последствия данного шага. При отсутствии указания на размер подлежащих уплате штрафных процентов применяются правила пункта 1 статьи 395 ГК РФ, согласно которым штраф начисляется исходя из ключевой ставки ЦБ РФ. Налог на полученные проценты При оформлении займовых сделок заемщику не нужно уплачивать НДС и налог на прибыль.

Налоговые последствия Нередко налогообложение процентного займа между юридическими лицами вызывает множество вопросов, особенно если кредитором выступает не специализированная компания, а юридическое лицо, решившее разово осуществить финансовые вложения в конкретное предприятие. В самом простом случае заемщик просто включает проценты по займу в расходы и уменьшает у себя налогооблагаемую базу, а займодавец включает их уже в прибыль, соответственно увеличивая налогооблагаемую базу, уплачивает с них налог на прибыль и т.д. или же единый налог при применении УСН. Но простая, казалось бы, схема на практике нередко дает сбои.

Некоторые налоговые инспекции при обнаружении факта получения займа с очень низкой процентной ставкой начинают пытаться доказать, что у заемщика от экономии на процентах возникла материальная выгода, которую следует учитывать в качестве прибыли.

Если процентная ставка слишком маленькая, то служба просит предоставить ей документ об экономичной выгоде, которая была получена при этой сделке. Суд всегда на стороне налоговой службы в этой ситуации. Стоит собрать все документы, которые подтвердят, что подобная сделка – это услуга финансирования, в которой итоги не будут материальны, а только реализуются в процессе всей деятельности.

Беспроцентный/процентный договор Если же без наличия процентной ставки, но вы это не укажите, то сделка автоматически становится процентной исходя из процентов рефинансирования Центрального Банка России Способы платежей – единовременный То есть оплата произойдет сразу одним платежом) или частями (займ будет выплачиваться равными частями каждый месяц в одно и то же время Продление сделки Такой вариант возможен только в кредитовании от частного лица, в этом случае, если заемщик по каким-либо причинам не может выплатить займ в указанный срок, то сделка продлевается сторонами еще на какое-то время Форс-мажорные обстоятельства Обстоятельства, которые могут произойти при невыполнении своих прямых обязательств одной их сторон Реквизиты заимодавца и заемщика, их подписи — Особенности сделки траншами Совсем недавно появилось новое слово в сфере кредитования – транш.
предмет договора (здесь указываются сумма займа, размер процентов и сроки выплаты);

права и обязанности сторон;
сроки действия договора;
дополнительные условия и т. д.

Образец договора процентного займа между юридическими лицами можно скачать здесь. Помимо всего прочего к договору процентного заема между организациями могут быть составлены приложения:

график выдачи заема;
график погашения заема;
график выплаты процентов.

Из дополнительных документов обычно составляют:

дополнительное соглашение;
протокол разногласий;
протокол согласования разногласий.

Как избежать ошибок при оформлении процентного договора займа между юридическими лицами Любые ошибки и неточности в договоре процентной ссуды могут привести к самым нежелательным последствиям, вплоть до признания его недействительным.

Заем между юридическими лицами обычно сопровождается оформлением соответствующего соглашения в письменной форме. Благодаря такому виду между сторонами соглашения устанавливаются партнерские отношения. Также в результате сделки появляются правовые отношения.
Все условия кредитования должны прописываться в соглашении, которое имеет некоторые особенности. Что нужно знать Соглашение, при котором юридическое лицо выдает ссуду заемщику, при условии возврата этой суммы по документу называется договор вексельного займа между юридическими лицами. Юридический договор – это реальные обязательства, которые могут быть как возмездные, так и односторонние.

Возмездные говорят о том, что обязательства, которые указанны в договоре появляются только после того, как будут переданы деньги заемщику. Законодательство указывает на то, что заимодавец не обязуется передать средства, а передает их.

Эти условия будут указаны в документе в любом случае. Возникающие вопросы Вроде все о кредитовании между юридическими лицами уже описано, но остались некоторые важные моменты. Большинство заемщиков волнуются таким пунктом договора, как годовая процентная ставка.
Конечно, у каждого предприятия будут свои условия, поэтому нужно их узнать. Какой минимальный процент Договоры займов между предприятиями – довольно популярное явление. Большинство компаний выбирают именно такой способ кредитования, ведь банковские учреждения оказываются не такими выгодными.
Объясняется такой вид займа очень просто – предприятия с удовольствием предоставляют друг другу средства на лояльных условиях. Процентная ставка, которая начисляется по договору займа между предприятиями, не указывается Гражданским Кодексом Российской Федерации. Этот нюанс целиком зависит от соглашения сторон, которые оформляют сделку.

Проценты по договору займа между юридическими лицами — это один из ключевых моментов сделки, связанной с привлечением заемных средств. Обо всех нюансах определения, расчета и выплаты процентов по займу расскажет предлагаемая статья. Заем и проценты Проценты за пользование займом по статье 809 ГК РФ Максимальный размер процентов, минимальная процентная ставка, изменение (уменьшение или увеличение) платы за пользование займом Несвоевременный возврат займа и уплата процентов с запозданием — последствия по статье 811 ГК РФ Налог на полученные проценты Заем и проценты Пункт 1 статьи 807 ГК РФ устанавливает, что займодавцу при заключении соглашения о займе необходимо передать заемщику деньги или вещи, которые тот впоследствии должен возвратить в полном объеме.

В случае если порядок и размеры неустойки, согласно пункту 4 статьи 395 ГК РФ, определены в соглашении сторон, применяются правила, обозначенные в договоре.
Если стороны не определяют специальных санкций за просрочку долга, применяются положения статей 395 и 811 ГК РФ.

Согласно пункту 1 статьи 811, при невозврате займа заемщик должен выплачивать так называемые штрафные проценты, начисляемые со дня, когда он должен был исполнить обязательство, до момента фактического расчета. Важно помнить, что штрафные проценты начисляются только на основную сумму займа, согласно пункту 5 статьи 395 ГК РФ. Точно такая же позиция отражена в пункте 15 постановления Пленума ВАС РФ от 08.10.1998 № 14.

Выплачивается тоже ежемесячно в определенный период, а также в конце срока действия соглашения. Требования к сторонам Для того чтобы быть заемщиком, нужно придерживаться нескольких подпунктов:

Обязательно, чтобы законодательство не запрещало такому виду кредитования выполнять нужные действия.

Чтобы в уставе самой ООО-заемщика не было запрета на получения ссуды.

Заимодавец – только тот человек, которому не может быть запрещена выдача денежных средств ни по законодательству, ни по уставу.

Заимодавец должен выполнить всего одно требование – иметь право на собственность денег, которые он может выдать заемщику. Налогообложение При заключении сделки между юридическими лицами, стоит учитывать реакцию на это налоговых органов.
Чтобы у них отпали все претензии, лучше будет заключить договор с наличием процентной ставки. Сумма этих процентов облагается налогами.

Извините, запрашиваемая страница не найдена. Перейдите на главную страницу.