Мы (ИП) и ООО хотим заключить договор займа на 10,0 млн. руб. (т.е. мы даём заём на такую сумму). Но, насколько я знаю, что по операциям между ИП и ООО нельзя получать или проплачивать более 100,0 т.р. по одному договору (по любым операциям, включая займ).
Получается, что мы должны оформить 100 договоров?
Но, мне кажется, что это не реально. Так ли это? Что Вы мне можете посоветовать?
1 ст. 807 ГК РФ). Без этого условия договор будет считаться незаключенным (ст.432 ГК РФ). Кроме того, в договоре нужно указать срок и порядок возврата займа. Также пропишите условие о том, что заем беспроцентный (ст.
808 и 809 ГК РФ). Если этого условия не будет, по умолчанию считается что заем с процентами.
А значит в дальнейшем придется включать данные затраты в расходы при УСН. Договор займа можно заключить на достаточно длительный срок, законодательством это никак не ограничено. Размер займа может быть любым.
Ни положения главы 42 ГК РФ, посвященные договору займа, ни нормы Федерального закона от 08.02.98 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», ни другие правовые акты не устанавливают каких-либо ограничений по сумме займа.
№ 3073-У. Тоже самое касается и возврат — вернуть наличными Вы сможете только 100 000 руб.
от общей суммы займа. Дело в том, что для расчетов между организацией и индивидуальным предпринимателем установлен лимит в размере 100 000 руб. для платежей по одному договору. Такое требование прямо прописано в пункте 6 указания Банка России от 7 октября 2013 г.
№ 3073-У. Три статьи, которые помогут вам в работе, в новом номере журнала Упрощенка 12-2019
19 Декабря 2013, 13:22 Ответ юриста был полезен? + 0 — 0 Свернуть
МоскваОбщаться в чате
При этом, в случае необходимости стороны вправе дополнить договор особыми условиями, таким как:Право у займодателя требовать у заемщика плату за пользование средствами (проценты) в случае, если долг не погашен в указанный срок. При этом проценты могут начисляться только на период пользования деньгами свыше срока, установленного договором.
В противном случае такой документ не признается договором беспроцентного займа.Предоставление займодателю право контроля за средствами заемщика. При заключении соглашения, стороны могут договориться о возможности кредитора контролировать баланс средств на расчетном счете должника, для получения полной уверенности в том, что в установленный срок долг будет погашен.Целевой характер займа.
Юрлицо вправе предоставлять ИП средства целевого характера, о чем необходимо упомянуть в договоре.
Имеют ли право налоговики доначислить доход у заемщика-юрлица по аналогии с материальной выгодой от займа без процентов?
В НК РФ для целей налога на прибыль понятия материальной выгоды от беспроцентного займа между юридическими лицами нет. Минфин также комментирует неправомерность подобных доначислений, например, в письме от 23.03.2019 № 03-03-РЗ/16846.
Таким образом, на отсутствие налоговых последствий не влияют ни форма налогообложения ИП, ни объект сделки. ВАЖНО! Если заем предоставлен из средств полученных кредитов или займов, то расходы в виде процентов за их получение не относятся к внереализационным и уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль в порядке, предусмотренном ст.
269 НК РФ, из-за их несоответствия критериям, приведенным в п. 1 ст. 252 НК РФ (письмо Управления Федеральной налоговой службы по г. Москве от 28.02.2005 № 20-12/12463).
Освобождено ли юридическое лицо от налоговых последствий? Обычно лицо, являющееся заемщиком, не получает выгоды от займа, в том числе беспроцентного, так как имущество должно быть им возвращено.
- 1 Беспроцентный займ между ИП и организацией — определение
- 2 Налогообложение бизнесмена
- 3 Беспроцентные заёмные средства — необходимая документация
- 6 Нарушение договорных условий – штрафные санкции
- 4 ИП и ООО: обходимся без процентов
- 5 Составление договора — основные нюансы
Беспроцентный займ между ИП и организацией — определение Согласно ст.
Статья 809 прописывает вид кредита, который по умолчанию есть процентным.
Также о кредитовании можно узнать из законов: Работа банков, как и всех остальных кредитно-финансовых организаций также контролируется законами.
Внимание Обязательный алгоритм займа денег с определенной целью включает такие пункты:
- выдача заемщику документа, в котором указаны все условия соглашения (права и обязанности сторон);
- сделка считается совершенной, когда деньги переданы заемщику, причем процесс должен идти в соответствии с договором, вид средств (наличные или безналичные) допускается по необходимости.
- письменное заявление о сделке от заинтересованного лица с прописыванием сумм, сроков и другой важной информации;
Процентный заем в 2019 году Такое финансовое соглашение предполагает возвращение денег в сумме большей, чем было занято.
К составлению применяются требования:
- Описание предоставления заемных средств.
- Размер долга.
- Процесс погашения начисленных процентов и максимальный срок оплаты.
- Указание места и даты составления.
- Прочие дополнительные положения контракта.
- Наличие фамилий, имен и отчеств участников.
- Конкретная дата возвращения займа.
- Варианты внесения денежных средств.
- Величина процентной ставки.
- Паспортные данные физических лиц.
- Обязательства заемщика и размер процентной ставки за неустойку.
Документы для скачивания (бесплатно) Документ составляют в количестве двух экземпляров — для каждого участника.
Доказательством передачи заемных средств может служить приходно-кассовый ордер (если передаются наличные деньги) или платежное поручение, на основании которого банк перечисляет деньги на счет заемщика.
Любые изменения или дополнения к существующему договору займа также заключаются в письменной форме и называются . Такой документ, исходя из описанных в нем условий, может полностью или частично отменить правила основного договора займа.
Обратная ситуация, когда займодавцем является ИП, то есть физическое лицо, а заемщиком ООО, то есть юридическое лицо ни чем не отличается от вышеописанной и имеет все перечисленные признаки. Когда индивидуальный предприниматель выступает в договоре займа как частное физическое лицо, то от него требуется только паспорт. Если физическое лицо выступает в качестве зарегистрированного ИП, то дополнением к паспорту является копия свидетельства о регистрации его как индивидуального предпринимателя.
809 ГК РФ займ считается беспроцентным, если:
- договор подписан между физлицом (ИП) и юрлицом (ООО) на сумму, которая равна 50 минимальным размерам оплаты труда (МРОТ) как максимум;
- если по договору подобное физическое лицо — предприниматель получает не деньги, а определённые вещи.
В итоге заёмные средства считаются беспроцентными, если заимодавец или заёмщик не применяет их для получения коммерческой выгоды. ИП-заёмщик может досрочно вернуть заимодавцу — организации сумму долга. Однако, после погашения бизнесменом долга, между физлицом (ИП) и юрлицом (ООО) сохраняются обязанности по исполнению договора займа, пока не будут выплачены конкретные налоги.
Добрый вечер, уважаемые юристы! очень нужен Ваш совет начинающему бухгалтеру, подскажите пожалуйста. У меня есть два варианта заключения договора займа процентный или беспроцентный, займ между двумя ИП ( одно ИП общая система, другое ИП вмененка) или ООО (общая система и ИП -вмененка).
Сегодня 24.09.2019 мы ответили на 583 вопроса.
Среднее время ответа — 14 минут. Ответы юристов (1) 456 ответов 199 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист Бесплатная оценка вашей ситуации
660 юристов сейчас на сайте Основные моменты ясны, но возникла путаница в голове с некоторыми нюансами: — с процентом займа, какой минимальный возможный? — со сроками начала выплат, можно ли начать выплачивать займ с 01.01.2015?
— с расчетом выплат займа, как вообще считается займ с процентами. Приведите примеры пожалуйста на сумме 200 тысяч рублей. 05 Мая 2014, 23:23, вопрос №443713 Рафис, г.
Казань Рафис оставил отзыв о сайте — показать Лаконично и доходчиво.
Спасибо. 06 Мая 2014 00:50
400 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (12)
- 459отзывов
- Мысник НинаЮрист, г. Москва
- 1073ответа
- 459отзывов
Здравствуйте, Рафис! Согласно ст. 809 ГК РФ:1. Если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором.
Содержание Договор может быть процентным или беспроцентным в зависимости от вида займа, оформляемого с его помощью.
Договор займа между ИП и ИП — образец которого можно найти в нашей статье, содержит большую часть, применимую к обоим видам. В частности, в нем указывается:
- Подробное описание процесса исполнения условий заключенного договора с указанием периода и способа исполнения взятых на себя обязательств.
- Случаи прекращения действия договора по независящим от действий сторон обстоятельствам. Поэтому особое место должно занимать указание наиболее полного перечня обстоятельств, которые можно будет считать форс-мажором.
- Дата начала действия договора. Она обязательно должна быть увязана с моментом получения заёмщиком полной оговорённой денежной суммы.
При решении споров между заемщиком и кредитором не важно, в какой правовой форме они находятся ИП или ООО может возникнуть желание кредитора о передачи прав на заём третьему лицу.
Бизнес » Деньги на развитие На данный момент некоторые ИП-физические лица берут такой вид кредита, как беспроцентный займ между физическим и юридическим лицом — например, между физлицом-бизнесменом и юрлицом-Обществом с ограниченной ответственностью (ООО).
Займ под развитие бизнеса становится необходимостью для индивидуального предпринимателя при острой нехватке активов.
Финансовый институт становится все более популярным у ИП, в связи с этим важно разобраться, что представляет собой такая схема и на каких юридических основаниях она действует.
Перед заключением договора необходимо вникнуть в правовые понятия. Согласно ст.807 Гражданского кодекса РФ под займом понимается сделка, в которой одна сторона передает другой денежные средства или другие объекты, объединенные родовыми признаками, а другая принимает их с обязательством вернуть полученное в том же количестве.
Иногда возникает необходимость перезанять денег на развитие бизнеса.
За пользование займом могут начисляться проценты. Гражданское законодательство, ст. 809 ГК РФ содержит понятие беспроцентного займа:
- предметом договора являются не деньги, а вещи;
- заемные средства не используются для извлечения прибыли.
- сумма займа меньше 50 минимальных размеров оплаты труда;
Любому предприятию требуется иногда привлечение дополнительных средств.
Они могут понадобиться на закупку товара, обновление или приобретение средств или для выхода из сложной ситуации.
Получить кредит бизнесу бывает не просто и деньги часто ищут у других компаний, имеющих свободные средства.
Нередко кредиторами становятся аффилированные лица или давние партнеры, но могут выступить и специализированные компании.
Выдавать займы могут любые юридические лица.
Сегодня уже всемирно известный бизнесмен Евгений Чичваркин, который прославился как владелец скандальной «Евросети» долгое время категорически отказывался вкладывать деньги в недвижимость.
Компания предпринимателя развивалась полностью на заемные средства, а сам владелец утверждал, что при возможности даже собственные ботинки он предпочел бы не купить, а взять в аренду.
В решении таких задач не обойтись без четкого бюджетирования и планирования.
В ходе ведения деятельности субъекту хозяйствования могут понадобиться заемные средства, которые он может получить как через банк, так путем оформления договора с третьей стороной.
Право на получение процентов и право снизить проценты в любое время без дополнительных согласований с заемщиком Возможность уступки прав требования если соответствующий запрет сторонами не устанавливался при переговорах Возможность контролировать целевое использование полученных заемщиком средств если заем имеет целевой характер Право контролировать сохранность заложенного имущества если оно предоставлялось в качестве обеспечения Приведем также обязанности и права заемщика, которые встречаются в договорах наиболее часто: Обязанность погасить долг и выплатить проценты в соответствии с условием договора Право на досрочное погашение с пересчетом процентов если такая возможность предоставлена по соглашению В отдельных случаях в договоре могут быть предусмотрены и другие права и обязанности сторон.
Займы, полученные от частных лиц, можно вернуть наличными, а также положив их на карту человека или его электронный кошелек. Положения любого договора предполагают начисление штрафных санкций за несвоевременно возращенный займ. Беспроцентное кредитование в этом смысле не является исключением. В случае невыплаты займа с момента допущенной просрочки начинают начисляться проценты. Налоговые последствия по закону Когда речь идет про получение беспроцентного займа у заемщика не возникают налоговые обязательства. Статья 41 Российского Налогового кодекса определяет, что в качестве дохода воспринимается экономическая выгода, полученная в денежной или натуральной форме.
Заемщик обязуется по первому требованию Заимодавца предоставить последнему письменную информацию, подтверждающую сохранность предмета обеспечения исполнения Заемщиком своих обязательств по настоящему Договору.
- Заемщик обязуется не позднее семи дней с момента заключения настоящего Договора предоставить письменное уведомление Заимодавцу с указанием количества и цены приобретенных товаров, вещей, материалов, имущества, предоставить иные документы, подтверждающие целевое использование займа. В случае невыполнения данной обязанности Заемщик обязуется возвратить сумму займа и уплатить штраф в размере % от суммы займа.
- Реквизиты сторон.
- Предмет договора (описание вещей, их стоимость или конкретная сумма денежного займа).
- Размер вознаграждения займодавца (если договор процентный).
- Порядок возврата.
- Срок займа (если договор не является бессрочным).
- Штрафные санкции.
- Подписи сторон.
В договор могут быть включены также различные дополнительные условия, касающиеся обеспечения и целей займа, порядка досрочного погашения или продления срока и другие.
Если величина занятой суммы относительно небольшая, то процесс займа может быть в виде устной договоренности или расписки. В обоих случаях нужно четко оговаривать все условия кредитования, во избежание неприятных для обеих сторон последствий, указывать личные данные, место регистрации. Нотариальное заверение – ваше волеизъявление. Это действие по законодательству выполнять вы не обязаны.
Читайте также: Каков единый налог для ИП в Беларуси Особенности займа в 2018 году В 2018 году договор займа между ИП расширился, и имеет такие разновидности:
- Между юридическими лицами (индивидуальными предпринимателями). Подобное соглашение оформляется только в письменном виде, при этом для защиты средств возможно наказание за просрочку возврата. Это очень аккуратно по пунктам прописывается.
- Между юридическими (ООО) и физическими лицами.
В 2015 году Министерство Финансов России подготовило письмо под номером 03-03-06/1/5149, из которого понятно, что материальная выгода, которая получена компанией от использования беспроцентного займа, не увеличивает налоговую базу организаций, а потому такая выгода не должна облагаться налогом. Что касается займодавца, то у него возникают налоговые риски, которые вызваны выдачей беспроцентного займа. Минфин дал разъяснения, что доходы, которые займодатель мог получить по такой сделке, должны быть учтены для целей налогообложения.
Определить неполученный доход можно в порядке, предусмотренном пунктом 1 статьи 809 ГК с применением ставки рефинансирования Центробанка. Удобный выход Беспроцентный займ – это лучшее решение для физических лиц, которые хотят получить кредит.
Если нет четкого времени, то законодательно правильным считается месячный (30 дней) срок со дня требования лица, предоставившего финансовые средства. Есть две разновидности денежных займов – целевой и нецелевой. Последний не предполагает сообщения информации, куда будут использованы занятые средства.
Следовательно, договор составляется заранее. Раз данное соглашение является беспроцентным, то средства должны быть возвращены в том же объеме, в котором были заняты (одолжены).
Любому предприятию требуется иногда привлечение дополнительных средств. Они могут понадобиться на закупку товара, обновление или приобретение средств или для выхода из сложной ситуации. Получить кредит бизнесу бывает не просто и деньги часто ищут у других компаний, имеющих свободные средства. Нередко кредиторами становятся аффилированные лица или давние партнеры, но могут выступить и специализированные компании. Основные положения заключения Заем – это все же не кредит, хотя и имеет определенные сходства с банковским продуктом. По договору в долг одна компания — другой может передать денежные средства или вещи, которые имеют родовые признаки (марка, модель).
Договора могут предусматривать выплату вознаграждения кредитору за пользование денежными средствами или носить беспроцентный характер.
С 1 января 2017 года сделки по предоставлению беспроцентных займов между взаимозависимыми лицами, местом регистрации, местом жительства всех сторон и выгодоприобретателей которых является РФ, вне зависимости от того, удовлетворяют ли такие сделки условия, предусмотренные пунктами 1-3 ст.105.14 НК РФ, не признаются контролируемыми сделками на основании пп.7 п.4 ст.105.14 НК РФ. «Таким образом, в случае совершения сделки по предоставлению (получению) беспроцентного займа (исходя из ставки 0 процентов), не признаваемой контролируемой в соответствии с Кодексом, положения абзаца третьего п.1 и п.1.1 ст.269 НК РФ не применяются». Дальше идет вывод: «Порядок определения материальной выгоды и ее оценки при получении беспроцентного займа главой 25 «Налог на прибыль организаций» Кодекса не установлен.
Обсуждение конкретных условий сделки должно проходить путем переговоров до момента заключения договора. Выдавать займы могут любые юридические лица. На рынке действуют специализированные организации, готовые оказать финансовую поддержку различным видам бизнеса. Также не редко займы получают от других фирм, входящих в группу компаний или от партнеров, с которыми имеются давние отношения. Вознаграждение займодавца может быть выражено в процентах, начисляемых за определенный период использования денежных средств, или выражено в конкретной сумме за весь срок договора или определенный срок использования заемной собственности или денег. Необходимые термины Сама процедура выдачи и получения займов достаточно подробно описана в законодательстве и большинство фирм не испытывают больших проблем с оформлением сделки.