Яковлев Дмитрий
Статья посвящена особенностям заключения и исполнения договора займа на определенные цели.
Договор займа может быть заключен с использованием суммы займа на определенные цели (п.1 ст. 814 ГК РФ). Поскольку законом не установлен перечень целей, на которые может использоваться целевой заем, в качестве данных целей может быть указана любая не запрещенная законодательно цель расходования денежных средств.
Заключение договора целевого займа влечет возникновение для сторон договора дополнительных прав и обязанностей, связанных с предоставлением займа под определенные цели.
Заемщик обязан расходовать сумму займа только на те цели, которые определены договором займа а также обязан обеспечивать заимодавцу возможность осуществления контроля за целевым расходованием суммы займа. При расходовании займа на иные цели, чем те, что определены договором, либо при непредоставлении заимодавцу возможности контроля за целевым использованием суммы займа заимодавец может потребовать досрочного возврата суммы займа с уплатой процентов (п.2 ст. 814 ГК РФ).
Поскольку условие о целевом предоставлении суммы займа не относится к существенным условиям договора, в случае отсутствия в договоре указания на цель договора займа является нецелевым и заемщик вправе расходовать заем на любые цели.
В целевом займе большое значение имеет формулировка цели займа. В случаях, когда целью займа является приобретение конкретного имущества (здание, сооружение, автотранспортное средство и т.п.), которое возможно индивидуализировать, при указании цели займа необходимо перечислить конкретные характеристики данного имущества. В случае, когда целевой заем выдается на приобретение каких-либо товаров, либо выполнение работ, оказание услуг, в договоре следует также указать, на какие именно товары, работы, услуги будет расходоваться сумма займа, а также, кто конкретно будет выполнять работы или услуги (фирменное наименование организации либо ФИО и реквизиты удостоверяющего личность документа в отношении физического лица).
В случаях, когда заем выдается на погашение задолженности заемщика перед третьим лицом следует указать, кто является данным кредитором, а также из какого основании у заемщика возникла задолженность перед кредитором (договор, обязательство из причинения вреда, установленное судебным решением и другое).
Для заемщика в целевом займе важным условием является способ осуществления контроля за расходованием суммы займа именно на те цели, для которых предоставляется заем. В зависимости от особенности цели займа могут устанавливаться следующие формы контроля: предоставление и проверка документов, свидетельствующих о целевом расходовании денежных средств (платежные документы, акты выполненных работ, товарно-транспортные накладные, свидетельства о регистрации права собственности и другое), предоставление заемщиков отчетов об использовании займа, проверка результат выполненных работ.
В качестве санкции за нецелевое использование суммы займа либо непредоставление заимодавцу возможности контролировать целевое расходование денежных средств предусмотрено право заимодавца потребовать досрочного возврата суммы займа и уплаты процентов на сумму займа (проценты могут быть начислены за весь период займа).При этом, поскольку данная норма не является обязательной, стороны в договоре могут как полностью исключить данное право заимодавца, так и ограничить его размер, например, в части процентов, или установить иные меры ответственности заемщика за нарушение своих обязательств. Поскольку срок возврата суммы займа и процентов при предъявлении заемщиком досрочно требования о возврате не установлен, в договоре необходимо согласовать срок, в течение которого заем подлежит возврату, в противном случае данный срок будет определяться по общему правилу, предусмотренному п.2 ст. 314 ГК РФ — исполнение должно быть произведено в течение семи дней после предъявления кредитором соответствующего требования.
Дополнительными условиями ответственности заемщика может являться установление неустойки, а также уплата процентов за пользование чужими денежными средствами.
Таким образом, на первый взгляд может показаться, что для определения является ли займ целевым займа нет ничего сложного, однако это не всегда так, поскольку вопрос взыскания долга по договору займа может скрывать в себе несколько подводных камней, связанных, например, с доказательствами заключения договора займа, доказательствами возврата денежных средств (или, наоборот, невовзрата), а также срока, в течение которого можно предъявлять требования о взыскании задолженности по договору займа через суд. Преодолеть данные проблемы поможет обращение к юристам, обладающим не только знаниями, но и практическим опытом разрешения подобных проблем.
В соответствии с пунктом 1 статьи 807 ГК РФ по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.
В силу п. 1 ст. 809 ГК РФ, если иное не предусмотрено законом или договором займа, заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором.
Согласно п. 1 статьи 814 ГК РФ если договор займа заключен с условием использования заемщиком полученных средств на определенные цели (целевой заем), заемщик обязан обеспечить возможность осуществления займодавцем контроля за целевым использованием суммы займа. Цель займа (кредита) — это определенные затраты заемщика, для финансирования которых предоставляется денежная сумма. В качестве цели займа (кредита) может выступать покупка оборудования, квартиры, машины и пр. Цели использования полученных по договору займа средств могут быть любыми, если они не противоречат закону и не нарушают его. В Постановлении ФАС Западно-Сибирского округа от 21.09.2006 г. N Ф04-6128/2006(26645-А03-11) по делу N А03-20594/05-12 суд исходил из того, что сама по себе цель, ради которой стороны вступают в отношения займа, лежит вне договора, но, будучи включенной в него как условие, она приобретает правовое значение и порождает для заемщика обязанности, во-первых, по целевому использованию суммы займа и, во-вторых, по предоставлению займодавцу возможности контролировать такое использование. Закон не устанавливает характер целевого использования полученных заемщиком денежных средств, однако, исходя из общих начал и смысла гражданского законодательства, предполагается, что это могут быть любые цели, не противоречащие и не нарушающие его.
Если в договоре займа согласовано условие об использовании полученных средств на определенные цели, то у заемщика возникают две обязанности перед заимодавцем:
— соблюдать целевое расходование заемных средств;
— обеспечить заимодавцу возможность контроля за целевым характером использования суммы займа.
Для ее надлежащего выполнения и во избежание возможных конфликтов между сторонами рекомендуется согласовывать в договоре займа формы такого контроля: представление заимодавцу договоров, оплачиваемых за счет суммы займа, платежных поручений о перечислении заемных средств и т.п.
Из п. 1 ст. 814 ГК РФ следует, что заимодавцу должна быть предоставлена принципиальная возможность контролировать целевое использование средств. Это означает, что если у заимодавца есть хоть какой-то законный доступ к указанной информации, то возможность контроля ему обеспечена. Заемщик должен предоставлять запрашиваемую информацию о целевом использовании средств, даже если стороны не согласовали формы и способы контроля (даже если заимодавец имеет иные способы контроля).
На основании п. 2 ст. 814 ГК РФ в случае невыполнения заемщиком условия договора займа о целевом использовании суммы займа, а также при нарушении обязанностей, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи, займодавец вправе потребовать от заемщика досрочного возврата суммы займа и уплаты причитающихся процентов, если иное не предусмотрено договором.
Внимание! Одним из главных условий для предъявления такого требования является наличие в договоре займа срока для возврата. Если же такой срок не предусмотрен либо установлен «до востребования», то используется норма п. 1 ст. 810 ГК РФ и такой заем должен быть возвращен в течение 30 дней со дня предъявления заимодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором.
Внимание! Если цель использования заемных средств указана не конкретно и договор не определяет способов и сроков проведения контроля за их расходованием, то кредитор не может потребовать досрочного возврата суммы займа на основании статьи 814 ГК РФ.
В п. 2 ст. 814 ГК РФ прямо не указано, за какой период можно начислять проценты — за время пользования займом или за период до даты, когда сумма займа должна быть возвращена заимодавцу.
По мнению судов: если на основании п. 2 ст. 814 ГК РФ заимодавец вправе потребовать досрочного возврата суммы займа или ее части вместе с причитающимися процентами (в случае невыполнения заемщиком условия о целевом использовании средств), то проценты в установленном договором размере (ст. 809 ГК РФ) можно взыскать до дня, когда в соответствии с договором должна быть возвращена сумма займа.
Для справки: Норма вышеуказанной статьи является диспозитивной и может быть изменена в договоре. Например, можно отменить право заимодавца требовать досрочного исполнения заемщиком его основных обязанностей.
Тип документа: Договор займа
Для того, чтобы сохранить образец этого документа себе на компьютер перейдите по ссылке для скачивания.
Размер файла документа: 8,9 кб
Целевой займ – это когда человек берет определенную сумму денег для конкретных целей. Составляя соответствующий договор, заемщик дает согласие на то, что заимодавец вправе контролировать этот процесс, более того, заемщик создает все необходимые для этого условия.
В данном документе важную роль играет не только его предмет. При этом важно знать, о чем идет речь в данном пункте:
- сумма, которая предоставляется заемщику, она выражается в рублях и не облагается налогом;
- способ передачи денег от одной стороны к другой;
- начало действия договора и максимальный период, когда должно быть выполнено перечисление средств;
- до какого момента займ считается беспроцентным;
- условия, при которых долг считается погашенным;
- и самое главное — цель использования денег.
Перед тем как поставить свои подписи, каждый представитель сторон должен ознакомиться со своими обязанностями и последствиями их нарушения. В случае невыполнения условий со стороны заемщика, заимодавец вправе действовать согласно условиям договора, а именно потребовать возврата денег раньше срока. Если необходимо внести какие-либо изменения в состав договора или просто дополнить уже имеющиеся пункты, то это должно быть сделано в письменной форме и заверено подписями с обеих сторон.
По окончанию заполнения документа вносится информация о заимодавце и заемщике:
- юридический адрес;
- почтовый индекс;
- ИНН;
- КПП;
- банковская организация;
- расчетный счет;
- корр./счет;
- БИК.
1.1. Займодавец передает Заемщику в собственность деньги в сумме: рублей. Сумма займа НДС не облагается. Основание – НК РФ, ст.149, п.3, пп 15.
1.2. Деньги перечисляются с банковского счета Займодавца на банковский счет Заемщика.
1.3. Договор займа считается заключенным с момента перечисления всей суммы денег Займодавцем. Срок перечисления – не позднее « » года.
1.4. Заемщик обязуется возвратить такую же сумму денег (сумму беспроцентного займа) не позднее « » года.
1.5. Сумма займа считается возвращенной в момент зачисления ее на банковский счет Займодавца.
1.6. Заемщик направляет полученные денежные средства на цели: .
2.1. Заемщик обязан возвратить Займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, предусмотренном настоящим договором.
2.2. Сумма займа может быть возвращена досрочно без дополнительного согласования сторон.
2.3. В случае заключения договора займа с условием использования на определенные п.1.6 цели, Займодавец имеет право контроля за целевым использованием суммы займа, а Заемщик обязан по требованию Займодавца предоставлять ему необходимую информацию.
2.4. По окончании договора Заемщик должен предоставить аннотированный отчет о целях и результатах работы, для которой предназначались полученные денежные средства, и подтверждающий целевое использование средств.
3.1. В случае невыполнения Заемщиком условия договора займа о целевом использовании суммы займа (п.1.6), Займодавец вправе потребовать от Заемщика досрочного возврата суммы займа, без получения на то согласия Заемщика.
3.2. Если настоящим договором предусмотрено возвращение займа по частям, то при нарушении Заемщиком срока, установленного для возврата очередной части займа, Займодавец вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа.
3.3. При невыполнении Заемщиком предусмотренных настоящим договором обязанностей, а также при утрате обеспечения или ухудшения его условий по обязательствам, за которые Займодавец не отвечает, Займодавец вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа, без получения на то согласия Заемщика.
3.4. В случае просрочки возврата суммы займа Заемщик уплачивает Займодавцу пени с величины невозвращенной суммы со дня, следующего за днем официального срока возврата, из расчета ставки рефинансирования, устанавливаемой Центробанком России в период задержки.
3.4. Все споры или разногласия разрешаются путем переговоров между сторонами. В случае невозможности разрешения разногласий путем переговоров они подлежат рассмотрению в арбитражном суде по месту нахождения Займодавца в установленном законодательством порядке.
4.1. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из сторон.
4.2. Любые изменения и дополнения к настоящему договору имеют силу только в том случае, если они оформлены в письменном виде и подписаны обеими сторонами.