Организация продала собственнику (как физическому лицу) автомобиль (выкупленный по лизингу). У физлица (директор, он же собственник организации) возникла задолженность перед организацией. В то же время есть оформленные непогашенные займы, предоставленные собственником, но как от ИП (директор зарегистрирован ИП). Можем ли мы зачесть задолженность физического лица за автомобиль в счет погашения ранее предоставленного займа ИП (это же физ.лицо)? Какой документ нужно оформить для основания данной операции?
Правовой статус гражданина (физического лица), который одновременно зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя юридически не разграничен. То есть, такой гражданин одновременно несет все права и обязанности, которые имеются у него и как у ИП, и как у физического лица.
Поэтому если у вас одновременно имеется и дебиторская задолженность в отношении физ. лица в части проданного ему автомобиля, и кредиторская задолженность в отношении этого же гражданина (но как ИП) по полученным от него займам, то данные встречные задолженности вы вправе погасить путем взаимозачета.
Для этого между организацией и гражданином нужно оформить и подписать Соглашение о взаимозачете.
Когда бизнесмен оформляет ИП, как правило, открывает рабочий расчетный счет в банке. При этом он остается физическим лицом и может оформлять кредиты и отправлять платежи с личного и предпринимательского счетов.
Бывают ситуации, когда бизнесмен берет кредит как физлицо, а хочет оплатить с рабочего расчетного счета. Разбираемся, насколько это законно.
Если основной доход бизнесмена связан с деятельностью ИП, деньги он получает на специальный предпринимательский счет. Чтобы вывести заработанные средства на карту физлица и оплачивать с нее личные кредиты, придется заплатить комиссию за обналичивание денег.
Каждый раз переводя средства с рабочего счета на личный, предприниматель отдает банку около 5 % дохода. Чтобы избежать этих потерь, бизнесмен может оплачивать личные кредиты напрямую со счета ИП.
Поскольку индивидуальный предприниматель и физлицо, на которое оформлено ИП, — один и тот же человек, закон не запрещает оплачивать личные кредиты с рабочего аккаунта. Чтобы это сделать, в назначении платежа нужно указать, что это оплата по кредитному договору. Важно внимательно следить за формулировками в платежке, чтобы банк мог легко понять, от кого и за что пришли деньги.
При этом полученные от ИП деньги не считаются доходом физического лица, потому что получены не со стороны, а от самого предпринимателя. Сумма, потраченная на кредит с рабочего счета, не облагается НДФЛ.
Добрый день! Могу ли я со своего счета ИП оплачивать кредиты разных физ. лиц в разные банки? Примерно от 20 до 40 платежей в день общая сумма выходит от 50т.р. до 150т.р., то есть получать деньги с физ лиц наличными за оплату их кредитов в разных банках и переводить эти суммы с своего счета ИП?
я продаю товары в кредит через банк, деньги поступают мне на счет, а покупаю за наличные, из за этого приходится все деньги снимать с счета или переводить на свою дебетовую карту ,а потом доказывать банкам на что я их потратил, постоянно просят прислать накладные по закупаемым товарам а с этим делом проблема так как товар часто приходиться покупать у физ. лиц.
Поэтому хотел оплачивать кредиты своих клиентов и не только своих через свой ИП счет, если это возможно и если не вызовет опять проблемы с банком?
Здравствуйте! Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:
Сегодня мы уже ответили на 577 вопросов .
В среднем ожидание ответа – 14 минут.
При этом не совсем понятна позиция банка, требующего у Вас отчета по потраченым деньгам. Она не совсем правильна.
Существует Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 11 августа 2014 г. N 03-04-05/39905
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу порядка учета расходов индивидуальными предпринимателями по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса РФ (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
…
Согласно пункту 2 статьи 209 Гражданского кодекса собственник вправе по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему имущества любые действия, не противоречащие закону и иным правовым актам и не нарушающие права и охраняемые законом интересы других лиц.
…
Следовательно, денежные средства, которые остались на расчетном счете индивидуального предпринимателя после уплаты налога на доходы физических лиц, других налогов, сборов и обязательных платежей, предусмотренных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, могут быть использованы им на личные цели. .…
Заместитель директора
департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Министерства финансов РФ Р.А. Саакян
…
3. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению
Кроме того предполагаю, что в данном случае налоговая встанет на позицию о том, что Вы выступаете источником дохода данных физ.лиц, с вопросами по обязанностям налогового агента(опять же исхожу из массовости подобных переводов).