На корпоративную карту можно внести займ учредителя? Это через кассу? Есть ли лимиты сейчас по кассе и ограничения? Имеется в виду в рамках одного дня внести в кассу и завести на карту.
И также обратно вернуть займ — снять с карты — касса — выдача учредителю?
В любом случае — через кассу, а затем уже можно положить на рс (через оператора или карту — это как хотите).
Возврат — зеркально: сняли наличные — внесли в кассу- вернули заем.
Спасибо. А есть сейчас лимиты и ограничения по сумме через кассу?
А зачем возврат через кассу? Почему нельзя сразу с р/с на л/с?
л/с — личный счет? на личные счета физиков % за перевод от 0.5 до 5% в зависимости от суммы. Для нашей суммы 2%. С корпоративной карты снять 1%.
а если корпоративная карта выдана гендиру? Можно ли делать сразу выдачу наличных миную кассу. Д67.03-К51
Учитывая, что он вносил наличные на счет, как беспроцентный заем
Нет, нельзя. ГД вносит аем как ФЛ, а не как представитель ЮЛ. А карта корпоративная, даже если выдана на имя ГД — но именно как на представителя ЮЛ.
Поэтому только через сч 50, если сняты наличные. Ну или через 71 — если работаете с КК через подотчетное лицо.
Тавита,
т. е если сняты наличные : Д71-К51, и возвращен заем: К71-Д67.03 Можно так?
Ведь фактически в кассу ничего не поступает
Я терпеть не могу 71
..
Да и в любом случае: подотчетное лицо само себе вернуло заем? Некорректно, да и методологически не верно. И проблемы в случае чего с фискалами всех мастей гарантированы (на тему НДФЛ и взносов).
Протащите через 50 (Д 50- К 51 или Д 71 — К 51 + Д 50-К 71) и верните заем по РКО (Д 67 — К 50). Фактический взнос купюр в кассу совершенно не обязательно
добрый день. вопрос. я учредитель в фирме- могу я со своей фирмы кинуть большую сумму денег за досрочное погашения своего кредита за квартиру? как лучше сделать, чтобы не попасть на налоги
Ответы юристов (2)
Вы это конечно же можете сделать. Но остается вопрос в правовых последствиях указанных действий. Нужно определить, на основании чего Ваша фирма перечислила деньги. Самый распространенный способ в данной ситуации, на мой взгляд, это заключение договора займа денежных средств между Вами и Вашей фирмой, по которому фирма оплачивает Ваш долг по кредиту. Если все правильно оформить, налоговых последствий не будет.
Здравствуйте, Елена Валентиновна!
Перечислить денежные средства за досрочное погашение своего кредита путем предоставления займа.
Для осуществления данного вопроса Вам нужно знать следующее:
Основное условие для такого договора — письменная форма. В соответствии с требованиями ст. 161 ГК РФ сделки, которые совершают между собой физлица и предприятия, должны иметь письменную форму. Отсутствие письменной формы может иметь негативные налоговые последствия, в частности реальность такой сделки придется доказывать в суде.
Существенные условия идентичны стандартному договору займа, регламентированному ст. 807–818 ГК РФ:
предмет;
срок действия;
сумма;
порядок уплаты процентов;
цель предоставления.
Цели предоставления и сумма займа учредителю от ООО могут быть любыми. Проценты могут уплачиваться ежемесячно или в конце срока действия договора.
Как правило, обеспечивать заем от собственной компании учредителю не требуется, однако закон не запрещает применения обеспечительных мер.
Штрафные санкции за неисполнение условий договора также могут быть включены в его условия. Как правило, это происходит в случае, когда компанией владеют и предоставляют средства для ведения бизнеса несколько человек.
В силу ст. 45 закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.98 № 14-ФЗ заем участнику общества, имеющему заинтересованность в совершении сделки и обладающему право давать обязательные для общества указания, должен быть согласован с общим собранием участников ООО, если заемщик имеет 20% и более голосов совместно с аффилированными лицами.
Документальное оформление займа учредителя
Налоговое законодательство (ст. 252 НК РФ) устанавливает для предприятий необходимость обосновывать произведенные расходы и подтверждать их экономическую оправданность соответствующими документами.
Базовым документом, подтверждающим расходы предприятия, выдавшего заем учредителю от ООО, является договор займа.
Документом, свидетельствующим об одобрении сделки, является протокол общего собрания.
В качестве приложений к договору, отражающих периодичность предоставления денежных средств компанией и погашение их учредителем, составляются:
график выдачи заемных средств;
график погашения займа;
график погашения процентов.
Заем учредителю от ООО наличными оформляется расходным кассовым ордером. При безналичном перечислении в банк предоставляется платежное поручение.
Заем, предоставляемый имуществом, оформляется накладной. Возврат такого займа должен быть осуществлен таким же имуществом. Недопустим возврат имущественного займа денежными средствами (ч. 1 ст. 807 ГК РФ требует возвращать вещи того же рода и качества).
Можно ли оформить беспроцентный заем учредителю от ООО
В некоторых случаях учредители компаний прибегают к оформлению беспроцентных займов. Закон позволяет предоставлять заем без процентов. Однако в этом случае следует учитывать, что с начала 2016 года вступили в действие новые правила, которые предполагают ежемесячную уплату НДФЛ по ставке 35% (ст. 224 НК РФ). Рассчитывается налог от суммы материальной выгоды учредителя в виде неуплаченных процентов по следующей формуле (ст. 210, 212 НК РФ):
Сумма займа × 2/3 ставки рефинансирования × 35% = Сумма налоговых потерь.
Таким образом, оформление беспроцентного займа фактически становится невыгодным. Избежать налогообложения можно только одним способом — предусмотреть в договоре уплату процентов, величина которых должна превышать 2/3 ставки рефинансирования.
Исключение составляет заем на приобретение жилья, который дает право на получение налогового вычета.
Если учредитель не получает денежных выплат от общества (дивидендов или зарплаты) и удерживать НДФЛ не с чего, компания должна сообщить об этом в налоговую, предоставив форму 2-НДФЛ в срок до 1 марта года, следующего за отчетным. Уведомление для самостоятельной оплаты НДФЛ в этом случае будет выслано налоговым органом непосредственно учредителю (ст. 226 НК РФ).
Как оформить процентный заем учредителю от ООО
Величину процентов, взимаемых по договору займа, закон не лимитирует, она может быть любой. Однако, по аналогии с беспроцентным займом, если она меньше 2/3 ставки рефинансирования, у учредителя возникает доход, подлежащий обложению НДФЛ.
СЛЕДУЕТ УЧЕСТЬ! Договор займа, по которому учредителю переданы денежные средства, считается процентным по общему правилу, если его условия не содержат прямого указания на обратное.
В этом случае начисление процентов производится по ставке рефинансирования, а уплачивать их необходимо каждый месяц в соответствии с требованиями ст. 809 ГК РФ.
Имущественный заем признается беспроцентным по умолчанию, если в договоре не указано иное.
Налоговые последствия
Проценты, получаемые предприятием по договору займа от своего учредителя, согласно требованиям налогового законодательства (ст. 250 НК РФ) считаются внереализационными доходами. В соответствии с требованиями ст. 271 НК РФ в конце отчетного периода они подлежат включению в состав налогооблагаемого дохода независимо от порядка их уплаты учредителем, предусмотренного договором. Облагать их налогом на прибыль следует по ставке 20% для компаний, применяющих общую систему налогообложения (ОСН).
По-другому дело обстоит у компаний на УСН. Это связано с тем, что учет доходов у компаний на ОСН и УСН различен. Компании, использующие упрощенку, применяют кассовый метод. То есть компании на УСН тоже должны будут обложить полученные проценты налогом по ставке 6% или 15% соответственно, однако обязательства по уплате налога у них не возникнут до момента фактического поступления процентов на счет или в кассу компании.
Зачастую учредители, оформляя заем у своей компании, не планируют его возврат. Налоговым последствием такого решения после истечения трехлетнего срока исковой давности и перевода задолженности в разряд безнадежной станет доход учредителя в размере суммы займа, который также подлежит обложению НДФЛ по ставке 13%. Бухгалтерия должна будет удержать налог из выплачиваемых учредителю доходов либо сообщить о возникновении задолженности в налоговую службу.
С целью избежать такой ситуации следует своевременно продлевать договор, не допуская истечения срока его действия. Для предприятий-упрощенцев это является еще и возможностью отсрочить уплату налога.
Таким образом, займы учредителю от ООО —законный способ временного разрешения финансовых трудностей за счет средств собственной компании. На настоящий момент эта хозяйственная операция облагается налогами. При выдаче беспроцентного займа налогообложению НДФЛ подлежит материальная выгода учредителя в виде неуплаченных процентов, а при выдаче процентного займа облагаться налогом на прибыль будут уплаченные учредителем проценты. Отсрочить уплату налогов смогут только компании на УСН.
Если Вам потребуется помощь в составлении документов, могу Вам предложить свои услуги.
с уважением, юрисконсульт Мальцев Сергей Владимирович.
Только хранить их можно, если не установлен лимит остатка кассы — не более дня. А затем — в банк, кроме особых случаев. Расчеты нерезидента и резидента в рублях вообще-то обычно особо контролируются и называются валютной операцией. С лимитом проблемы нет. Проблема в том, насколько законна такая операция, если резидент принимает деньги от нерезидента наличными.
Спасибо за ответ, видимо, Вы не сможете мне помочь, если не знаете валютного контроля и валютных операций.
Объявление физические лица-нерезиденты
- Сообщений: 6064
- Регистрация: 30.01.2004
1 . нерез внес в кассу реза заем(что запрещено без участия расчетного счета), 2.
из кассы несет на расчетный счет по объявлению.
Эту ситуацию нужно исключить, потому что при превышении суммы 5000,00 дол. нужен ПС. А если это взнос в уставник, то пусть делает БОСом. В любом случае то, что Вы описали , похоже на «принес по объявлению» из кассы предприятия.
И тогда это запрещекнная операция. Потому что изначально операция была наличными ( нерез внес в кассу).
- Сообщений: 357
- Регистрация: 28.05.2010
единственное, что эти действия проходят без участия валютчика, а кассовую дисциплину теперь не проверяем.
Физическое лицо, резидент РФ хочет дать займ испанской компании (Испания в ОЭСР, она для него будет налоговым агентом при возврате займа, компания принадлежит испанцу на все 100%).
2) Может можно в законе имеется ввиду возможность только получать кредиты, но не давать их самому?
3) Или может нельзя получать возврат на иностранный счет самой суммы или процентов по займу?
4) Или вернее это оформить как покупку-продажу векселя, тогда физическое лицо сначала Статья 12.
Рублевый заем наличными от физлица — валютного нерезидента: о чем нужно помнить Однако тем, кто время от времени получает наличные займы, пусть даже и в рублях, от иностранцев и других лиц, не являющихся валютными резидентами РФ, нужно помнить о некоторых нюансах.
Однако если такой россиянин не признается в своем валютном нерезидентстве, узнать об этом самим практически невозможно. В ряде случаев российские компании могут рассчитываться с иностранными гражданами наличными рублями без использования банковских счетов, наприме р ч.
2 ст. 14 Закона № 173-ФЗ :
- при розничной купле-продаже товаров;
- при оказании иностранцу услуг, обычно предоставляемых населению, — транспортных, гостиничных и т. п.
Также не является нарушением валютного законодательства выплата иностранному работнику российской компанией зарплаты в рубля х Постановление Президиума ВАС от 18.
Физическое лицо, резидент РФ хочет дать займ испанской компании (Испания в ОЭСР, она для него будет налоговым агентом при возврате займа, компания принадлежит испанцу на все 100%).
Срок займа более двух лет. Правильно ли я понимаю, что: 2.1) В принципе договор займа и перевод по нему средств (как валютная операция) легален, потому что Статья 6. Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений .
2.2) Перевести с иностранного счета сумму по договору займа Испанской компании он тоже может, потому что 2.3) И при возврате займа после января 2019 года он сможет получить на свой иностранный счет ВОЗВРАТ займа и проценты по нему, потому что 1) Верно ли рассмотрен вопрос выше? 2) Может можно в законе имеется ввиду возможность только получать кредиты, но не давать их самому?
Такая ситуация встречается, когда банковский кредит получить не удаётся.
Условия предоставления кредита учредителем компании
Законодательство в этом вопросе довольно либерально и выдвигает единственное условие, выполнение которого обязательно при предоставлении займа предприятию своим учредителем.
Только хранить их можно, если не установлен лимит остатка кассы — не более дня. А затем — в банк, кроме особых случаев.
Расчеты нерезидента и резидента в рублях вообще-то обычно особо контролируются и называются валютной операцией.
С лимитом проблемы нет. Проблема в том, насколько законна такая операция, если резидент принимает деньги от нерезидента наличными. Спасибо за ответ, видимо, Вы не сможете мне помочь, если не знаете валютного контроля и валютных операций. А то есть нехорошая инструкция ЦБ про всякие паспорта сделок и т.п.
. 11 — внутренний валютный рынок, но он нерезидент же внесёт средства уже в рублях, не так ли? Вот сижу я и думаю, если займ не является валютной операцией по закону о валютном регулировании, фигли ЦБ велит паспорт сделки предоставлять и называет займ валютной операцией в своей инструкции? Особенно мне не нравится п.2.8.
2) Не вижу критериев «валютности» операции.
В данной статье рассматриваются основные налоговые риски и ограничения, связанные с заключением Организацией — резидентом РФ договоров получения и выдачи займов с нерезидентами в иностранной валюте для не кредитных организаций.
В статье смоделированы три ситуации: Первая ситуация — получение займа от нерезидента 1.
Валютное законодательство. В соответствии с валютным законодательством РФ операции по получению займа от нерезидента в иностранной валюте признаются валютными операциями 1 и могут осуществляться без ограничений 2 . Действующее валютное законодательство РФ не содержит каких-либо иных ограничений в отношении порядка предоставления займа нерезиденту, срока его погашения и процентных ставок. Для целей исчисления налога на прибыль расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида признаются в составе внереализационных расходы 5 при соблюдении условий, предусмотренных ст.
Рублевый заем наличными от физлица — валютного нерезидента: о чем нужно помнить Однако тем, кто время от времени получает наличные займы, пусть даже и в рублях, от иностранцев и других лиц, не являющихся валютными резидентами РФ, нужно помнить о некоторых нюансах. Однако если такой россиянин не признается в своем валютном нерезидентстве, узнать об этом самим практически невозможно. В ряде случаев российские компании могут рассчитываться с иностранными гражданами наличными рублями без использования банковских счетов, наприме р ч.