Можно ли с ооо перевести деньги на карту физ лица по договору займа

— если данный платеж произведен физ. лицу за какой либо товар, то в таком случае у Вас не возникает ни какой обязанность по уплате зарплатных налогов и взносов. В таком случае физ. лицо самостоятельно платит с полученного дохода НДФЛ и подает декларацию 3-НДФЛ.

— если данный платеж произведен физ. лицу за какую либо услугу, то в таком случае у Вас возникает обязанность по уплате зарплатных налогов и взносов в зависимости от того в рамках какого договора произведено перечисление денег (трудового или гражданско-правового).

Выдача займов на основании договора заимствования возможна только сотрудникам компании. Для предоставления займов третьим лицам необходима лицензия ЦБ на осуществление такого рода деятельности. Для перевода денег на карточку физ. лица, поставщика товаров либо работ необходим договор, оформленный согласно нормам Гражданского кодекса РФ.

Для бизнеса, имеющего расчетный счет в Сбербанке, перевод с расчетного счета на карту Сбербанка возможен посредством Сбербанк Бизнес Онлайн. Это сервис, позволяющий предпринимателю свести все последующие визиты в банк к нескольким онлайн-операциям, занимающим считаные минуты. Для регистрации личного кабинета нужно один раз прийти в офис банка и подать заявление.

В ближайшем отделении банка. Их перечень находится на сайте Сбербанка.
По номеру горячей линии. При разговоре клиенту необходимо будет пройти идентификацию, для этого нужно будет назвать кодовое слово, свое ФИО и только затем номер карты, реквизиты которой необходимо узнать.
Из своего кабинета в системе Сбербанк Онлайн:

авторизоваться с помощью логина и пароля в своем кабинете;
дальше во вкладке «Платежи и переводы», нужно выбрать раздел «Перевод и обмен валют»;
в следующем меню выбрать «Перевод частному лицу» и дальше указать все платежные реквизиты контрагента;
если отправка средств осуществляется между собственными счетами, тогда нужно выбрать раздел «Перевести между своими счетами»;
дальше на экране появятся все действующие карты клиента, среди них выбираем ту, которую хотим пополнить;
затем появляется шаблон платежного поручения, правильно указываем все реквизиты и сумму. Нажимаем «Продолжить»;
на мобильный номер телефона приходить СМС с кодом, который нужно ввести, чтобы подтвердить операцию.

Важное условие – многие ИП совершают ошибку при указании назначения транзакции «Зарплата». Нужно указывать «На личные нужды», поскольку все деньги ИП с точки зрения закона — его личные средства. Максимальная сумма перевода лимитирована – 100 000 рублей за сутки. Сбербанк предоставляет пять способов перечисления денег с расчетного счета ИП на карту с последующим снятием (пластиковая карта может быть корпоративной, дебетовой и пр.):

через отделение по платёжному поручению или чеку — актуальный, но не востребованный способ;
по телефону горячей линии — понадобится идентификация клиента;
систему Сбербанк Онлайн – понадобится регистрация и доступ к личному кабинету;
мобильный телефон – нужно подключение к мобильному банку;
банкомат или терминал.

Для небольших предприятий, а особенно в период становления, такой шаг может приносить существенную пользу. В случае, когда директор является и учредителем, он вправе не начислять себе зарплату, таким образом, избавляясь от необходимости перечисления в фонды. Обеспечить необходимые средства на личное потребление можно получением дивидендов один раз в квартал.

ООО имеет право, при наличии свободных средств, предоставить заем как физическому, так и юридическому лицу. Причем последнему заем можно выдавать только путем перечисления на расчетный счет. Первый же случай не имеет никаких ограничений. Заем можно выдавать на любой согласованный срок учредителю или любому сотруднику предприятия, а также любому лицу, не связанному с предприятием. Можно получить деньги, в том числе и для погашения задолженности перед третьими лицами или организациями.

Еще имейте в виду, что существуют некие «подводные» камни. Хотя сейчас законодательно разрешено компаниям самостоятельно устанавливать лимит суточных, но лишь 700 рублей из них не облагаются НДФЛ (п.3 ст.217 НК) это по командировкам по России и 2 500 руб., если сотрудник отправлен за ее пределы.

Здесь тоже есть важный нюанс: если будете получать средства на эту статью затрат, банковская организация возьмет с вас комиссию. Ее размер варьируется в пределах от 0,1 до 1% от выданной суммы. Кроме этого, расходы вы должны подтвердить актами, чеками и накладными.

Расчеты с поставщиками можно осуществлять наличными средствами и проводить через банковский счет. Операции с «живыми» деньгами ограничены суммой в 100 тыс. руб. Лимиты на безналичные операции государством не установлены. Как снимать деньги с расчетного счета ИП на «упрощенке»? Достаточно оформить платежное поручение и передать его кассиру в банк. Организация не имеет права интересоваться, на какие цели были израсходованы средства. Но если сумма транзакции большая, и пояснений клиент не предоставляет, то банк может передать заявку в госорганы. Во избежание возникновения любых проблем рекомендуется сохранять все товарные накладные, чеки и прочие документы, подтверждающие факт совершения операции.

Процесс ее заполнения четко контролируется банком и налоговой организацией. Клиент оформляет корешок и основную часть чека и передает их в банк. Книжка выдается по письменному заявлению предпринимателя. Она является бланком строгой отчётности. Поэтому каждый чек пронумерован. Как снимать деньги с расчетного счета ИП? Сбербанк принимает к рассмотрению чеки, заполненные синей ручкой, без ошибок и исправлений. Данный инструмент удобен тем, что в самый последний момент можно выписать чек на самого себя и обналичить его в кассе.

В соответствии с действующим законодательством, НДФЛ при использовании средств индивидуального предпринимателя в личных целях не уплачивается, ведь фактически, все что вы получаете в процессе деятельности – и есть ваш доход и ваша зарплата и вы уже выплатили налоги другого плана просто чтобы иметь возможность осуществлять свою деятельность. Таким образом, при выводе средств на личную банковскую карту не нужно ничего дополнительно уплачивать и можно даже дописать в платежке «не облагается НДФЛ» или что-то подобное.

Таким образом, любые ограничения, которые накладывает банк на переводы со счета ИП на личную пластиковую карты – неправомерны. Если они это делают, потребуйте документального обоснования. Пусть ссылаются на четко обозначенные документы, договора, пункты законодательства и так далее. Даже если в процессе такого общения не получится лично убедить руководство банка в ошибке, полученный документальный ответ можно использовать и для привлечения государственных органов, которые проведут проверку и смогут обеспечить выполнением банком норм законодательства.

Если ИП в момент перечисления средств выступает налоговым агентом (например, проводит зачисление заработной платы сотрудникам), то он обязан с суммы удержать НДФЛ и перечислить его в бюджет. Если операция не предполагает получение дохода (например, перевод по договору беспроцентного займа), то налог не взимается, но подтверждающие документы должны быть в наличии.

на собственные карты, то есть те, которые были оформлены на его имя и держателем которых он выступает как физическое лицо. В этом случае налоговые органы не требуют предоставления каких-либо документов, подтверждающих цели расходования средств. Согласно законодательству доход, полученный от предпринимательской деятельности, ИП может расходовать по собственному усмотрению без каких-либо ограничений. При этом в назначении платежа следует указывать: Перевод личных средств или На личные нужды
на карточные счета других физических лиц. В этой ситуации предприниматель должен в назначении платежа указать цель перевода и при необходимости предоставить соответствующие документы. При этом наличие или отсутствие налога зависит от характера операции.

В законодательстве РФ нет отдельного нормативного документа, устанавливающего порядок выдачи подотчетных средств на карту сотрудника. Известное бухгалтерам указание Банка России «О порядке ведения кассовых операций ЮЛ и ИП» от 11.03.2014 № 3210-У регулирует выдачу подотчета только в наличной форме.

Но опираясь на положение ЦБ РФ «Об эмиссии платежных карт» от 24.12.2004 № 266-П, можно сделать вывод: организации и ИП вправе оплачивать свои расходы через карту, оформленную на уполномоченное ими физлицо (пп. 1.5, 2.5). Эта позиция подтверждается официальными разъяснениями Минфина РФ:

Окончила ФУпПРФ, финансово-экономический факультет. 3 года проработала в Финпромбанке на должности «специалист отдела взыскания».

Перечисление денежных средств физическому лицу от юридического лица возможно только в трех случаях:

если предприятие выдает кредит или займ;
если компания выкупает у физического лица какую-либо продукцию или услуги;
если гражданину перечисляется заработная плата от юридического лица.

Денежные переводы другого назначения не предусмотрены законодательством РФ и считаются незаконными.

Перечисление займа от юридического лица возможно как сотруднику этого предприятия, так и иным физическим лицам. Лимит переводов своим работникам не регулируется нормативно-правовыми актами: организация может выдать любую сумму.

В случае со сторонними гражданами — частые перечисления крупных сумм могут вызвать подозрения у контролирующих органов: право кредитования имеют только компании, зарегистрировавшие в реестре и в органах статистики новый вид экономической деятельности.

Чтобы перевести деньги на карту в качестве займа, нужно составить соответствующий договор. В нем должно быть указано:

данные заемщика;
полная информация о предприятии, выдающем денежные средства;
сумма кредитования;
дополнительная информация: сроки выплат, обязанности сторон, проценты.

Важно: возврат долга не подлежит налогообложению, однако нужно доказать, что полученные деньги являются именно возвратом, а не доходом. Для этого при переводе нужно указать назначение платежа и, при необходимости, подтвердить операцию документально.

Если перевод на карту физическому лицу от юридического лица осуществляется с целью выкупа продукции или платы за оказанные услуги, то также должен быть оформлен договор проводимой сделки. В таком случае с получателя удерживается и перечисляется в бюджет НДФЛ по ставке 13%.

Если гражданин состоит с компанией в трудовых отношениях, что подтверждается подписанным трудовым договором, то перечисление средств на карту физическому лицу от юридического может быть оформлено как выплата заработной платы. Такие переводы также должны облагаться НДФЛ по ставке 13%.

Важно: в годовой декларации юридическое лицо должно отсчитываться за все переводы, в том числе физическим лицам на банковские счета, и платить подоходный налог. Если предприятие этого не делает, то НДФЛ взимается с гражданина, который получает деньги.

После того, как предприятие-отправитель сформирует реестры выплат и передаст поручение о переводе, банк начнет обрабатывать платеж. На это может уйти от одного до нескольких дней, в зависимости от того, в какое время поданы документы и насколько правильно они оформлены.

Все расчетные операции производятся в течение банковского дня, который, чаще всего заканчивается в 16:00.

Размер комиссии за перевод физическому лицу от юридического зависит от того, через какой банк происходит перечисление. Процент может варьировать от 0,5 до 10% от общей суммы.

Важно: максимальная сумма комиссии не ограничивается

Например, в Сбербанке комиссия за перевод составляет 1,1% от суммы, но не менее 115 рублей за одну операцию. Комиссионный сбор не распространяется на выплату заработной платы, а также на социальные и страховые отчисления.

В ВТБ24 комиссия зависит от суммы перевода. Так, если вы отправляете до 6 млн рублей в месяц, банк возьмет 1% от операции. Переводы свыше этой суммы облагаются комиссией в 10%.

Дополнительно за любой перевод на карту, который налоговая может принять за незадекларированный доход физического лица, нужно сделать 13% отчислений.

Обо всех подозрительных отчислениях в пользу физического лица банк обязан сообщать в ЦБ или ФНС. По факту денежной операции будет проведена проверка. Если выяснится, что гражданин получал доход от юрлица, но при этом ни одна из сторон не вносила соответствующие обязательные платежи, будет начислен штраф в размере 20% от суммы неуплаченных налогов.

Важно: в таких ситуациях вы сами должны доказывать, что поступающие на карту средства не были доходом.

Если будет доказана умышленная неуплата налога, то штраф может достигнуть 40% от неуплаченной суммы. Помимо этого будут начислены пени — 9% годовых.

В случаях, когда юридические лица незаконно обналичивают средства, переводя их на карты обычных граждан, предприятие могут привлечь к уголовной ответственности, что повлечет либо штраф до 300 тыс. рублей, либо лишение свободы на 6 месяцев.

Перед тем, как перевести деньги со счета юридического лица на карту физического, нужно составить договор, в котором будет объяснено, для каких целей переведены эти деньги. Если в договоре не прописано, какая из сторон должна платить налог, выплата будет взиматься с физического лица (при условии получения им дохода).

В случаях, когда денежные средства перечислены в счет выплаты долга, платеж не облагается налогом, однако должны быть предоставлены соответствующие документы, подтверждающие выдачу займа.

Особое внимание со стороны банков и ФНС вызывают:

переводы свыше 600 000 рублей;
частое предоставление заемных средств;
операции с ценными бумагами (при условии, что получатель не является гражданином РФ).

Стоит отметить, что если банки посчитают проводимые операции подозрительными, они обязаны сообщить о них в ЦБ, при этом уведомлять физическое или юридическое лицо об извещении банкам запрещено.

Добрый день! Подскажите может ли ООО переводить денежные средства на карту физическому лицу? Сотруднику компании. Какие ограничения по сумме? И какое обоснование писать в платежных документах?

Ответы юристов (4)

8,9 рейтинг
2631 отзыв эксперт

Подскажите может ли ООО переводить денежные средства на карту физическому лицу? Сотруднику компании. Какие ограничения по сумме? И какое обоснование писать в платежных документах?

Можно. Никаких ограничений нет. Но только возможны некоторые налоговые последствия.

Например, если вы перечисляете займ, то никаких налогов не возникает.

Если вы перечисляете ему заработную плату или, например, материальную помощь больше определенного размера, то нужно удерживать НДФЛ и на некоторые выплаты уплачивать взносы на обязательное страхование.

Поэтому, в данном случае все зависит от того основания, по которому переводятся денежные средства.

Если перечисляем займ по договору к примеру. Разве заемщик не уплачивает всю сумму НДФЛ в размере 35%?

Если перечисляем займ по договору к примеру. Разве заемщик не уплачивает всю сумму НДФЛ в размере 35%?

Это зависит от условий договора займа. Если займ процентный с нормальным уровнем процентов, то у физического лица не возникает налогооблагаемого дохода. Налог (на прибцль) в данном случае платит организация со своих доходов в виде процентов.

Если займ беспроцентный (или процент ниже 2/3 ставки ЦБ), то у физлица возникает материальная выгода. С нее нужно платить НДФЛ по ставке 35%. Но налог в этом случае платится именно с материальной выгоды, а не со всей суммы займа.

А как этот займ потом возвращается? Сотрудником к примеру.

Как угодно. Можно также на расчетный счет организации. Можно наличными в кассу организации. Можно зачетом в счет заработной платы.

ЗДравствуйте, переводить сотруднику компании вы денежные средства можете лишь на основании каких-либо договорных отношений — у вас должен быть оформлен какой-либо договор, просто так переводить деньги не стоит. В данном случае можете заключить какой-либо договор и на основании него перевести, например договор займа. Безналичный перевод не ограничен.

По договору займа. заемщик уплачивает всю сумму НДФЛ в размере 35% ?

Как уже указали коллеги, все зависит от условий договора займа, надо применять проценты не же чем 2/3 ставки ЦБ.

Конечно, можно переводить юридическому лицу деньги на карту физическому лицу без ограничений по сумме, тем более этот человек является сотрудником компании. В назначении платежа пишите то, что есть на самом деле, если, конечно, Вы не хотите уйти от налогообложения:

1) Если Вы перечисляете заработную плату, то пишите «Заработная плата за первую (вторую) половину июля (августа, сентября. ) на основании расчетной ведомости от такого-то числа, номер — такой-то или на основании другого бухгалтерского документа;

2) если Вы перечисляете подотчетные суммы, то назначение платежа следующее: Подотчетные денежные средства на основании приказа, например, о командировке, номер — такой, дата — такая-то, авансового отчета, номер — такой-то, дата — такая-то.

3) если Вы перечисляете денежные средства на основании договора гражданско-правового характера, то назначение платежа: Денежные средства на основании договора, например, займа, подряда, от такого-то числа, номер — такой-то.

4) если Вы перечисляете материальную помощь, то назначение платежа: Материальная помощь на основании заявления ФИО сотрудника, приказа о материальной помощи, номер — такой-то, дата — такая-то.

Это основные виды перечислений, которые может делать организация работникам. У Вас могут быть иные. Тогда назначение платежа пишите по аналогии с вышеуказанными.

Суточный лимит переводов может быть установлен только самим банком, уточните эту информацию у оператора банка.