Современные экономические реалии таковы, что за временное распоряжение чьими-либо ресурсами платят. Однако порой родственные связи или хорошие личные взаимоотношения порождают обоюдное желание предоставить ссуду бесплатно. В таких случаях заключают договор беспроцентного займа, без данного документа сделка не имеет юридической силы и в случае разбирательств невозможно доказать факт предоставления ссуды.
В соответствии с российским законодательством любое лицо, в том числе физическое, может предоставить финансовые активы другому на временной и безвозмездной основе. То есть за их использование не нужно платить ссудный процент, присущий всем банковским кредитам. Такие отношения не носят коммерческий характер, основаны на личной договоренности участников.
Данное соглашение может быть как в устной, так и бумажной форме. Устная договоренность возможна лишь на небольшую сумму, не более 1 тысячи рублей, в остальных случаях необходимо бумажное подтверждение.
По аналогии со стандартным кредитованием, в операции обязательно присутствуют два участника – кредитор и заемщик. Ими могут быть простые граждане и юридические лица различных организационно-правовых форм.
Законом предусмотрено 4 вида беспроцентных займов:
- Бессрочный
- Кратковременный (до 1 календарного года)
- Среднесрочный (от 1 года до 5 лет)
- Долговременный (продолжительностью свыше 5 лет)
При оформлении бессрочных займов время их погашения изначально не зафиксировано. По юридическим нормативам заемщик обязуется вернуть такой долг в течение месяца после получения официального запроса кредитора, если договором не предусмотрены другие условия погашения.
При составлении свидетельства, подтверждающего наличие беспроцентной ссуды, необходимо учесть следующие нормативные ограничения:
- Соглашение о передаче между гражданами возможно лишь в сумме, не превышающей 50 МРОТ
- Предметом займа наряду с деньгами могут быть иные вещественные ценности
- Факт переуступки финансов не сопряжен с извлечением прибыли
После заключения сделки заемщик по собственному усмотрению использует полученные активы.
Наиболее часто передача денег на безвозмездной основе происходит между обычными жителями. На практике такая безвозмездная передача средств чаще оформляется в виде расписки. Однако при передаче крупных сумм юристы рекомендуют дополнительно составлять договор займа без процентов, который содержит следующую информацию:
Договор на большую сумму денег
- Полные имена всех сторон с указанием паспортных сведений
- Сумма займа
- Указание об отсутствии процентов за использование финансовых активов
- Срок бесплатной ссуды
- Права и обязанности
- Дата и место фиксации договоренности
Сумма и срок фиксируются дважды: в цифровой и письменной форме. Когда долг планируется возвращать не единовременно, то указывают график будущих платежей.
Если условия заключенного соглашения будут нарушены, то в отношении заемщика применяются санкции, прописанные в блоке ответственности сторон (досрочное расторжение договора, начисление пени и прочее возмещение убытков).
Особенности гражданских беспроцентных соглашений:
- Лимит передаваемой суммы 5000 рублей
- Обе стороны должны иметь статус физического лица
- Вернуть долг можно до указанного срока
- Ссуженная сумма не используется для извлечения прибыли
- Полученная сумма налогом не облагается
Документ оформляется в двух экземплярах и подписывается сторонами. Нотариального заверения не требуется.
Несколько иначе оформляется сделка, в которой участник сделки — юридическое лицо. Зачастую это происходит из-за желания удержать фирму от банкротства в нестабильной ситуации. В соответствии с российским законодательством устная форма передачи активов в данном случае запрещена. Договор должен быть письменно зафиксирован. В его состав входят те же самые блоки, что и в документе физических лиц:
- Наименование и регистрационные данные сторон (имена, название, паспортные данные и адреса)
- Предмет сделки (сумма, срок, права и обязательства)
- Правила перевода и возврата активов
- Порядок решения спорных вопросов, возникших в ходе форс-мажора
По инициативе владельца активов составляются дополнительные бумаги (подтверждающие наличие залогового имущества или целевое использование). Полученные или ссуженные средства отражаются в бухгалтерском учете. Налоговые сборы с таких операций не взимаются.
Принципиальное отличие сделки заключается в строгом определении направления расходования ссуженных активов (в остальном документ состоит из тех же пунктов, что и другие беспроцентные ссуды). Цель, на реализацию которой они предоставляются, прописывается в тексте соглашения. При нарушении заданного условия договор расторгается, и заемщик обязуется возвратить полностью сумму займа.
Договор составляется на 1 год, может иметь среднесрочный или долгосрочный характер. Также дополнительно прописываются залоговые условия. Причем если объектом обеспечения является недвижимость, то договор беспроцентного целевого финансирования регистрируется в Росреестре.
Особенности договора бесплатных целевых ссуд:
- Фиксируется письменно, если сумма больше 1000 рублей, или одна из сторон — предприятие
- Денежные переводы возможны как в рублях, так и в иностранной валюте
- Заем может быть погашен заблаговременно
- Сделка аннулируется из-за нарушения использования займа
- Заимодатель правомочен контролировать расходование предоставленных в долг средств
Нотариального заверения договора не требуется, но заимодатель может сделать это для того, чтобы иметь больший вес в случае разбирательств.
Правильно составленный договор о беспроцентном предоставлении займов служит хорошей гарантией того, что при его исполнении между сторонами не возникнет спорных ситуаций. Поэтому в ходе его составления нужно не только руководствоваться общим шаблоном, но и досконально прописывать все условия сделки.
Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.