Ведение бизнеса в любой сфере должно сопровождаться постоянным развитием. Но не во всех случая инвестировать деньги можно путем увеличения уставного капитала.
Оформлять кредит в банке тоже не выгодно, так как кроме того, что там придется заплатить приличный процент не каждый кредитор согласится выдать ссуду предприятию с отрицательным балансом.
Самое выгодное и верное решение в такой ситуации – беспроцентный займ от учредителя ООО.
Ни одна, даже самая успешная компания не может быть уверена в том, что она никогда не попадет в трудное финансовое состояние, выбраться из которого можно только с помощью кредитных средств.
Беспроцентный займ от учредителя в 2018 году считается более лояльной альтернативой банковского кредита с большими процентами по ряду причин:
- Договор составляется и заключается намного быстрее.
- Наименьший размер процентной ставки или вовсе ее отсутствие.
- Отсутствие необходимости собирать многочисленные документы и тратить время на ожидание в очередях.
- Лояльный период кредитования и сроки возврата задолженности.
- Размер кредита может быть любой, максимальных и минимальных лимитов не установлено.
- С задолженности от учредителя налог не взимается.
За счет простоты и доступности, такой вид займов в последнее время набирает обороты именно у коммерческих предприятий.
Заключение договора беспроцентного займа возможно между физическим и юридическим лицом, а также юридическое лицо может дать деньги в долг юридическому.
- Учредитель предприятия и кредитор может быть одним лицом, и тогда он должен заключить договор сам с собой.
- Подписывать документ желательно в присутствии третьего лица, который тоже имеет право подписи.
- В роли третьего лица может выступить главный бухгалтер или заместитель директора.
Если в договоре займа указано, что заимодавец не берет процент за оказываемую услугу, то это значит, что он не получит доход.
Логично предположить, что в таком случае налоговая база отсутствует.
Однако по факту учредитель все же мог получить прибыль, с которой необходимо уплачивать процент государству. Это указано в письме Министерства Финансов от 25 мая 2015 года №03 – 01 – 18/29936.
Опираясь на этот документ, проверяющая структура может обязать заимодавца оплатить налог с несуществующей прибыли. Но это возможно тогда, когда сделка попала во внимание государства.
Произойти это может только в том случае, если соучредитель, который занял деньги ООО, имеет долю более 25% и за расчетный период движение денежных средств составило более 1 млрд. руб.
Этот момент указан в статье 15 пункте 1 и 14 Налогового Кодекса РФ.
Для тех, кто не попадает под эти критерии, беспроцентный займ работнику не влечет никаких налоговых последствий.
Для оформления полученных кредитных средств в бухгалтерском разделе используются два документа:
- Соглашение, подписанное обеими сторонами.
- Платежное поручение о поступлении указанной в соглашении суммы.
Не имеет значения процентный или беспроцентный займ, безвозмездный или возвратный. В любом случае он обязан отражаться в учете учреждения.
Краткосрочные займы, которые выдаются на срок до 1 года, отражаются на 66 счете, а долгосрочные (от 1 года) на 67.
Беспроцентный займ от учредителя выполняется следующими проводками:
- Если заемные средства вносились в кассу предприятия – Дебет 50 – Кредит 66 (67).
- Если средства вносились на расчетный счет – Дебет 51 – Кредит 66 (67).
- Если средства переводились из кассы на расчетный счет – Дебет 51 – Кредит 50.
Как вернуть учредителю беспроцентный займ? Полученные деньги нужно вернуть в ту дату, которая указана в договоре (одним платежом или несколькими).
Если в документе отсутствует информация о сроках, то закрыть задолженность нужно не позднее 30 дней, после того как поступит письменное требование собственника.
Варианты возврата чаще всего тоже включаются в договор.
Выручку из кассы предприятия, полученную в результате реализации товаров, работ или услуг можно использовать только на строго определенные цели (ей можно выдать заработную плату или просто деньги под отчет и рассчитаться с поставщиками).
Погасить займ учредителя своей компании без процентов этими деньгами нельзя согласно указанию Банка России №3073-У от 7 октября 2013 года.
Рассчитаться можно только сняв наличные средства с расчетного счета ООО, или совершив безналичный перевод на счет или банковскую карту.
Также следует отметить, что вернуть займ не деньгами, а материальными ценностями нельзя (товары, техника и т.д.), так как по закону возврат осуществляется в том же имущественном эквиваленте, в котором и предоставлялся.
В противном случае это посчитается реализацией и придется оплачивать налог (например, на упрощенной системе налогообложения это 6%).
Мало кто из собственников бизнеса захочет возвращать вложенные в учреждение деньги, даже с учетом того, что это займ.
На законодательном уровне не запрещается прощение долга ООО и это не приведет к проблемам с Федеральной Налоговой Службой.
Для этого заимодавец должен составить специальное письменное приложение к заключенному соглашению сторон до того, как истечет срок оплаты долга по условиям договора.
Прощение долга по беспроцентному займу от учредителя не должно негативно отразиться на его платежеспособности перед кредиторами, если они есть.
Оно должно содержать информацию, о том, что заимодавец согласен не требовать погашение задолженности и выполнения условий договора о предоставлении денежных средств.
Также в бумагу вносится дата ее составления, размер долга и данные каждой стороны сделки.
Договор займа, в котором сразу указывается информация о невозврате задолженности, считается недействительным.
Поэтому законное прощение возможно только путем оформления приказа или приложения.
Кредит, выдаваемый учредителем организации, является одной из форм материальной помощи, предоставляемой сотруднику. Для понимания его возможных налоговых последствий требуется хорошее знание действующего в стране законодательства.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Это быстро и БЕСПЛАТНО!
Займом от учредителей является передача денежных средств или материальных ценностей получателю кредита на оговоренных предварительно условиях.
Подобные сделки часто практикуются для выдачи средств на развитие молодым и формирующимся компаниям, а также частным лицам для развития их бизнеса.
Могут быть выданы как с процентами, так и при отсутствии таковых. При этом принимать во внимание следует факт невозможности передачи в пользование получателя кредита имущества, имеющего индивидуальные признаки его владельца, в частности, автомобиль, поставленный на учёт, или скульптурную композицию.
Проведение возврата полученного займа следует проводить тем же имуществом, которое было выдано в виде такого кредита.
Среди типовых условий оформления кредита от учредителя следует отметить такие:
- кредит от учредителя может быть оформлен только при заключении официального письменного соглашения на бумажном носителе;
- от получателя обязательно требуется подача заявления на рассмотрение возможности взять такой кредит;
- обязательно наличие срока пребывания клиента в качестве сотрудника выдающей кредит организации не менее трёх лет;
- в договоре кредита прописываются его сроки предоставления, сумма сделки, а также процентные ставки по кредиту;
получение подобного кредита требует предоставления получателем документа, удостоверяющего его личность;
Последствия займов рассматриваемого типа следующие:
- Выдаваемые кредитные средства не подлежат внесению в доходы организации, в случае их возврата собственнику.
- Не разрешается возврат вместо имущества денег в случае, если проведена реализация ранее выданного имущества.
- Долги по ссудам могут быть прощены компанией, если она не имеет права рассчитывать на прибыль, которая с её помощью заработана.
- Прощённый долг является не подтверждённым доходом от реализации, ввиду чего обложению налогом не подлежит.
В том случае, если податель кредита обладает в компании долей свыше 50%, им может быть оказана безвозмездная финансовая помощь, организация при этом не выплачивает налог за неё.
На текущий момент устанавливаются такие налоговые последствия беспроцентного займа от учредителя:
- Подобные займы не подлежать обложению налогами.
- Выдача подобного кредита обязательно должна быть указана в налоговой ведомости компании, которая его подаёт.
Налог на прибыль может быть в любой момент заплачен учредителем в случае его отказа от получения долга по кредиту.
Беспроцентный заём может быть выдан учредителем в случае, если не будет достаточно уставного капитала компании для развития бизнеса компании. Внесение средств без процентов проводится в тех случаях, когда оказывается достаточно простого обращения в банк, проводящий подобные сделки.
По действующему законодательству бывает достаточно пополнения материальной базы посредством внесения денег в кассу банка.
Объём вносимой суммы должен быть достаточным для разрешения ситуации. После того, как финансовые показатели станут стабильными, прибыль начнёт увеличиваться, сумма займа может быть забрана учредителем обратно, и средства прощаются.
Если же вас интересует вопрос получения срочного частного займа без предоплаты на карту, то вам просто необходимо прочесть статью, представленную по ссылке.
Процентный займ от учредителей имеет следующие особенности обложения налогами:
- Пересчёт налога на прибыль проводится в сторону уменьшения при учёте объёма процентного кредита.
- В случае возврата средств учредителю обязательна выплата налога с заработанной им суммы в процентном соотношении.
При погашении фирмой долгов в течение трёх лет после истечения срока кредитования, долги по сделке списываются автоматически.
Подобные займы выдаются на сроки до 25-30 лет. Условия заключения таких договоров предполагают:
- обозначение сроков действия соглашения в тексте договора;
- наличие или отсутствие процентной ставки заключённого соглашения;
- обязанности сторон, принимающих участие в заключаемой сделке;
указание общего объёма стоимости выдаваемых в качестве займа материалов, если речь идёт о предоставлении материального займа.
Ставки по займам рассматриваемого типа устанавливаются, исходя из положений заключаемого кредитного соглашения.
При выдаче получателям процентных кредитов, ставки по ним рассчитываются, исходя из параметров от 7 до 24% годовых.
К лицам, рассчитывающим на получение подобных кредитов, предъявляются следующие требования:
- Возраст субъектов, претендующих на оформление им кредита от учредителей по закону должен составлять от 21 года, до 65 лет.
- Обязательна подача заявления потенциальным получателем для осуществления возможности выдачи ему ссуды.
- Срок пребывания клиента на должности в компании, оформившей ему займ, должен быть не менее трёх лет.
- Получателем займов подобного рода должно быть подано заявление на проведение данной сделки.
Клиентом, претендующим на выдачу ему кредита от учредителей, должны быть подготовлены все обязательные для заключения сделки материалы.
Для заключения указанного типа сделки требуется подготовка и предоставление клиентом таких документов:
- Заявление на получение кредита.
- Паспорт клиента с указанием его места постоянной прописки.
- Справка о доходах получателя кредита с указанием их конечного объёма.
Документальное подтверждение конечного срока пребывания заёмщика на должности в выдавшей ссуду компании.
Сроки заключения кредитной сделки оговариваются согласно положениями компании, которая оформляет кредит.
По подобным положениям данные сделки заключаются на сроки до 30 лет. В ряде ситуаций сроки погашения долгов по кредитам могут быть увеличены.
Выплаты задолженностей по заключаемым подобным сделкам проводятся одним из таких способов:
-
внесением полной суммы долга с начисленными процентами в конце срока действия соглашения по кредиту;
внесением долга до срока полной суммой при предварительном согласовании сторонами положений такого соглашения;
Где выдают займ безработным без отказа на карту, сможете прочесть по ссылке.
А узнать больше о частных кредитах под залог недвижимости, можно по представленной ссылке.
У сделок рассматриваемого типа есть ряд позитивных аспектов и минусов.
К их достоинствам относятся:
- Реальность получения кредита лицом, работающим на предприятии, в обход банка.
- Удобные временные рамки погашения долгов по кредиту.
- Возможность закрытия долга ранее назначенного срока.
- Реальность оформления кредита без начисления процентов по нему.
Недостатки таких сделок:
-
Получатель кредита попадает в зависимость от его подателя после оформления такой сделки.
Субъект, оформивший подобный кредит, на протяжении длительного срока оказывается вынужден выплачивать долги по нему.
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
- Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
- Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
- Регионы — 8 (800) 333-88-93
Взлеты и падения существуют в каждой организации и что такое тяжелое материальное положение, вам без труда ответит каждый руководитель. Но не всегда финансовые трудности позволяют выйти сухими из воды и продолжить дальше свое производство, зачастую организация закрывается из-за банальной причины – отсутствия денег и невозможность получения их со стороны.
С жирным минусом в финансовых документах вам ни один банк не согласится предоставить кредит на выгодных условиях. Да что там говорить, даже под 300% годовых коммерческий кредит не станет оформлять никакая финансовая организация. Риск невозврата денег в таких случаях составляет больше 90% процентов. В такой ситуации просматривается только один выход из долговой ямы для предприятия – это беспроцентный займ от учредителя.
Важно понимать, что беспроцентный займ от учредителя – это не деньги в долг у соседа до зарплаты. Если вы не разбираетесь в особенностях учета и налогообложения, то можете начинать сушить сухари и готовить длинную речь для налоговых органов, ведь любая ваша ошибка будет отличным поводом для налоговой навестить вас еще раз.
Получение любого займа всегда сопровождается подписанием кредитного договора. Договор нельзя заключить на словах или деньги сейчас, а бумажки потом, все должно быть подписано и передано в один момент.
Существует несколько вариантов займов:
- Возмездный. Другими словами, за пользование деньгами учредителя, юридическому лицу придется платить проценты, указанные в договоре;
- Беспроцентный. Заемщику необходимо отдать только ту сумму, которую он взял. Выплата процентов по такому договору займа не предусмотрена.
Если у вас возникла спорная ситуация и вы не нашли в документах какой именно займ вы получили — беспроцентный или возмездный, то согласно ст. 809 ГК договор беспроцентного займа с учредителем будет считаться таковым, если в его пунктах не определены другие значения. Возмещать проценты придется только в том случае, если соответствующий пункт будет указан в договоре займа. Случается так, что учредитель дает вам деньги на определенный срок и приписывает в договоре, что он возмездный, но в то же время не указывает процентной ставки. В этом случае ставка процентов будет считаться исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ в день уплаты.
Крайне желательно, если вы получили беспроцентный займ, то отразить это в договоре. На бумаге должен быть написан отдельный пункт. Например: « Заемщик должен вернуть только те денежные средства, которые выдало ему такое-то лицо. По настоящему договору уплата процентов не предусмотрена». Сделка становится действительной, когда необходимая денежная сумма была перечислена заемщику на лицевой счет, даже если сам договор займа был подписан еще месяц назад.
Беспроцентный займ между юридическими лицами пользуется в последнее время большой популярностью. Обезопасить себя необходимо не только стороне, которая получает займ, но и той, которая его выдает. Даже, если вы думаете, что заемщик вас никогда не подведет, а в случае полного фиаско вернет вам все до единой копеечки.
Первое, что должна сделать сторона, которая отдает деньги в беспроцентное пользование – указать конкретный срок возврата денег. Это не означает, что ваш оппонент должен произвести возврат точно через год, он может вернуть и через 2-3 месяца, но договором должен быть обозначен точный срок полного возврата средств. Если срок возврата средств истек, а долг так и не получен, то заимодавец имеет право требовать возврат долга в судебном порядке на протяжении трех лет. Допустим, заем был оформлен на 3 года, значит, должник обязан возвратить деньги по суду в течение 6 лет (3 года на возврат займа+3 года принудительного взыскания).
Очень часто юридические лица не заключают между собой никаких договоров, а просто пожимают руки, выпивают бутылку хорошего коньяка и считают сделку завершенной. По-другому такая сделка называется « просто подарил деньги». Если вы хотите еще увидеть, потрогать и понюхать свои средства, но не владеете достаточными знаниями в юриспруденции, то пригласите опытного юриста, который распишет все права и обязанности двух сторон.
В дополнение к договору желательно сделать еще соглашение или соответствующий приказ. В любом случае беспроцентный займ, это очень большой риск остаться совсем без денег или увидеть их через несколько десятков лет.